橫店東磁：2023年年度審計報告

橫店集團(tuán)東磁股份有限公司HengdianGroupDMEGCMagneticsCo.,Ltd2023年年度審計報告披露時間：2024年3月9日目 錄一、審計報告… 第1—6頁二、財務(wù)報表… 第7—14頁（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表… 第7頁（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表… 第8頁（三）合并利潤表… 第9頁（四）母公司利潤表… 第10頁（五）合并現(xiàn)金流量表… 第11頁（六）母公司現(xiàn)金流量表… 第12頁（七）合并所有者權(quán)益變動表… 第13頁（八）母公司所有者權(quán)益變動表… 第14頁三、財務(wù)報表附注… 第15—117頁四、附件… 第118—121頁（一）本所營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件… 第118頁（二）本所執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件… 第119頁（三）本所簽字注冊會計師執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件… 第120—121頁第第1頁共121頁審 計 報 告天健審〔2024〕241號橫店集團(tuán)東磁股份有限公司全體股東：一、審計意見（以下簡稱橫店東磁公司20231231公允反映了橫店東磁公司202312312023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)三、關(guān)鍵審計事項對這些事項單獨(dú)發(fā)表意見。(一)收入確認(rèn)事項描述相關(guān)信息披露詳見財務(wù)報表附注三(二十六)、五(二)1及十四(一)。器件等產(chǎn)品。公司該等產(chǎn)品的銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時點(diǎn)履行的履約義務(wù)。202319,720,955,279.97（以下簡稱管理層險。因此，我們將收入確認(rèn)確定為關(guān)鍵審計事項。審計應(yīng)對針對收入確認(rèn)，我們實施的審計程序主要包括：否得到執(zhí)行，并測試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性；(3)在重大或異常波動，并查明原因；結(jié)合應(yīng)收賬款函證，選取項目函證銷售金額；(6)實施截止測試，檢查收入是否在恰當(dāng)期間確認(rèn)；足收入確認(rèn)條件的情況；檢查與營業(yè)收入相關(guān)的信息是否已在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報。(二)應(yīng)收賬款減值事項描述相關(guān)信息披露詳見財務(wù)報表附注三（十一、三（十二）及五（一）4。截至2023年12月31日，橫店東磁公司應(yīng)收賬款賬面余額為人民幣2,898,489,421.53173,901,282.60幣2,724,588,138.93元。審計應(yīng)對針對應(yīng)收賬款減值，我們實施的審計程序主要包括：其是否得到執(zhí)行，并測試相關(guān)內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性；作出的后續(xù)重新估計；管理層是否恰當(dāng)識別各項應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險特征；性；檢查與應(yīng)收賬款減值相關(guān)的信息是否已在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報。四、其他信息管理層對其他信息負(fù)責(zé)。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務(wù)報表和我們的審計報告。任何形式的鑒證結(jié)論。慮其他信息是否與財務(wù)報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應(yīng)當(dāng)報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任重大錯報。持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用止運(yùn)營或別無其他現(xiàn)實的選擇。橫店東磁公司治理層（以下簡稱治理層）負(fù)責(zé)監(jiān)督橫店東磁公司的財務(wù)報告過程。六、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：(一)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險，設(shè)計和實大錯報的風(fēng)險。(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉?三)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(四)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審的信息。然而，未來的事項或情況可能導(dǎo)致橫店東磁公司不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。(六)就橫店東磁公司中實體或業(yè)務(wù)活動的財務(wù)信息獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲媽徲嬕庖姵袚?dān)全部責(zé)任。包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。措施（如適用。溝通該事項。天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：張芹 （項目合伙人） 中國·杭州 中國注冊會計師：林琦 二〇二四年三月七日第第9頁共121頁編制單位：橫店集團(tuán)東磁股份有限公司

合并資產(chǎn)負(fù)債表2023年12月31日

會合01表單位：人民幣元資產(chǎn)資產(chǎn)注釋號期末數(shù)上年年末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)注釋號期末數(shù)上年年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金1,185,100,137.90,654,531,570.60短期借款232,221,763,363.33,579,438,064.18結(jié)算備付金向中央銀行借款拆出資金拆入資金交易性金融資產(chǎn)24,107,100.55831,320,536.27交易性金融負(fù)債24,947,243.1864,494,405.91衍生金融資產(chǎn)衍生金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)32,838,279.7641,768,105.36應(yīng)付票據(jù)25,691,262,555.50,917,513,093.30應(yīng)收賬款42,724,588,138.932,250,797,670.40應(yīng)付賬款264,912,346,882.373,513,671,169.28應(yīng)收款項融資540,977,403.2319,675,211.73預(yù)收款項27,091,031.5279,581.93預(yù)付款項652,400,381.87126,341,920.15合同負(fù)債28236,538,713.8884,068,287.51應(yīng)收保費(fèi)賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)收分保賬款吸收存款及同業(yè)存放應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款其他應(yīng)收款71,761,577.8822,494,957.91代理承銷證券款買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)付職工薪酬2961,107,858.6610,844,635.02存貨8,954,839,355.32,036,271,372.47應(yīng)交稅費(fèi)3015,534,234.863,940,291.28合同資產(chǎn)9,871,154.61其他應(yīng)付款3167,823,233.8959,468,761.08持有待售資產(chǎn)應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)應(yīng)付分保賬款其他流動資產(chǎn)10193,234,153.3626,139,248.94持有待售負(fù)債流動資產(chǎn)合計4,536,717,683.411,709,340,593.83一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債321,371,623.492,017,816.57其他流動負(fù)債337,643,653.5756,190,653.33流動負(fù)債合計1,441,430,394.25,482,126,759.39非流動負(fù)債：保險合同準(zhǔn)備金長期借款3495,572,758.32應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債35,141,426.72,087,095.49長期應(yīng)付款36,578,633.21,685,878.23長期應(yīng)付職工薪酬非流動資產(chǎn)：預(yù)計負(fù)債37192,006,836.2822,747,469.88發(fā)放貸款和墊款遞延收益389,460,000.008,781,500.00債權(quán)投資遞延所得稅負(fù)債2003,083,445.53192,062,080.26其他債權(quán)投資其他非流動負(fù)債長期應(yīng)收款11非流動負(fù)債合計565,843,100.0656,364,023.86長期股權(quán)投資128,268,992.662,997,982.38負(fù)債合計2,007,273,494.31,838,490,783.25其他權(quán)益工具投資1346,030,000.00117,280,000.00所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：其他非流動金融資產(chǎn)實收資本(或股本)39,626,712,074.00,626,712,074.00投資性房地產(chǎn)14,266,676.522,719,080.79其他權(quán)益工具固定資產(chǎn)15,491,632,838.00,588,438,996.75其中：優(yōu)先股在建工程16418,958,739.0185,621,848.29永續(xù)債生產(chǎn)性生物資產(chǎn)資本公積4043,118.23油氣資產(chǎn)減：庫存股41212,780,441.3210,001,648.89使用權(quán)資產(chǎn)1710,383,814.74,381,715.17其他綜合收益421,936,706.356,657,093.77無形資產(chǎn)1807,031,635.5947,665,679.45專項儲備開發(fā)支出盈余公積43809,850,690.33755,721,839.23商譽(yù)191.001.00一般風(fēng)險準(zhǔn)備長期待攤費(fèi)用未分配利潤44,719,344,141.15,541,041,420.01遞延所得稅資產(chǎn)20,360,964.36204,945,909.50歸屬于母公司所有者權(quán)益合計,005,606,288.747,750,130,778.12其他非流動資產(chǎn)2110,074,384.272,501,034.65少數(shù)股東權(quán)益182,845,946.511,271,280.44非流動資產(chǎn)合計,659,008,046.15,900,552,247.98所有者權(quán)益合計9,188,452,235.257,771,402,058.56資產(chǎn)總計1,195,725,729.567,609,892,841.81負(fù)債和所有者權(quán)益總計21,195,725,729.567,609,892,841.81法定代表人：任海亮 主管會計工作的負(fù)責(zé)人郭健 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：康佳男母 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表2023年12月31日會企01表編制單位：橫店集團(tuán)東磁股份有限公司 單位:人民幣元資產(chǎn)注釋號期末數(shù)上年年末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益注釋號期末數(shù)上年年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金,661,183,799.21,856,838,008.12短期借款,869,956,204.4318,063,922.71交易性金融資產(chǎn),107,100.55603,650,661.39交易性金融負(fù)債4,947,243.1864,494,405.91衍生金融資產(chǎn)衍生金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)2,545,076.651,768,105.36應(yīng)付票據(jù),648,913,216.082,684,514,574.05應(yīng)收賬款1,660,910,155.49,309,851,431.00應(yīng)付賬款2,657,393,874.592,895,602,312.83應(yīng)收款項融資244,826,612.74430,348,699.69預(yù)收款項,091,031.5279,581.93預(yù)付款項9,120,288.14139,115,492.83合同負(fù)債170,741,481.61445,481,175.05其他應(yīng)收款2,253,067,838.53932,236,842.30應(yīng)付職工薪酬275,213,429.22261,068,959.56存貨,077,819,822.94,402,666,113.11應(yīng)交稅費(fèi)56,399,368.506,720,897.86合同資產(chǎn)其他應(yīng)付款2,307,873,425.131,263,297,228.75持有待售資產(chǎn)持有待售負(fù)債一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債其他流動資產(chǎn)8,161,709.567,044,466.53其他流動負(fù)債7,521,919.926,358,781.62流動資產(chǎn)合計13,981,742,403.810,803,519,820.33流動負(fù)債合計10,020,051,194.188,626,081,840.27非流動負(fù)債：長期借款195,572,758.32應(yīng)付債券其中：優(yōu)先股永續(xù)債租賃負(fù)債非流動資產(chǎn)：長期應(yīng)付款債權(quán)投資長期應(yīng)付職工薪酬其他債權(quán)投資預(yù)計負(fù)債192,006,836.28122,747,469.88長期應(yīng)收款遞延收益5,900,000.008,781,500.00長期股權(quán)投資371,169,351.9712,128,748.65遞延所得稅負(fù)債9,732,404.9162,864,251.28其他權(quán)益工具投資46,030,000.0017,130,000.00其他非流動負(fù)債其他非流動金融資產(chǎn)非流動負(fù)債合計513,211,999.5114,393,221.16投資性房地產(chǎn)46,907,181.79負(fù)債合計0,533,263,193.69,940,475,061.43固定資產(chǎn),416,179,496.093,686,463,208.32所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：在建工程148,898,219.56329,615,393.06實收資本(或股本)1,626,712,074.00,626,712,074.00生產(chǎn)性生物資產(chǎn)其他權(quán)益工具油氣資產(chǎn)其中：優(yōu)先股使用權(quán)資產(chǎn)永續(xù)債無形資產(chǎn)10,919,307.43398,643,967.09資本公積13,460,173.4113,460,173.41開發(fā)支出減：庫存股12,780,441.3210,001,648.89商譽(yù)其他綜合收益8,200,000.009,300,000.00長期待攤費(fèi)用專項儲備遞延所得稅資產(chǎn)208,795,226.88盈余公積813,356,037.00759,227,185.90其他非流動資產(chǎn)455,785.601,662,525.65未分配利潤,933,183,527.68,835,693,225.92非流動資產(chǎn)合計4,793,652,160.65,201,346,251.44所有者權(quán)益合計8,242,131,370.77,064,391,010.34資產(chǎn)總計8,775,394,564.466,004,866,071.77負(fù)債和所有者權(quán)益總計8,775,394,564.4616,004,866,071.77法定代表人：任海亮 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：郭健 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：康佳男合并利潤表2023年度會合02表編制單位：橫店集團(tuán)東磁股份有限公司 單位：人民幣元項目注釋號本期數(shù)上年同期數(shù)一、營業(yè)總收入9,720,955,279.979,450,638,161.91其中：營業(yè)收入19,720,955,279.9719,450,638,161.91利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總成本17,169,056,484.6417,626,700,764.10其中：營業(yè)成本15,632,995,977.7916,050,833,137.53利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用稅金及附加23,427,463.460,433,060.20銷售費(fèi)用345,801,450.8838,528,423.76管理費(fèi)用471,862,607.7996,784,387.21研發(fā)費(fèi)用5876,718,242.3939,081,347.54財務(wù)費(fèi)用6251,749,257.67148,959,592.14其中：利息費(fèi)用60,543,613.973,282,559.71利息收入6213,955,473.33141,744,271.58加：其他收益750,902,277.0624,334,285.97投資收益（損失以“-”號填列）869,705,436.953,260,063.55其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益871,010.2833,817.50以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益匯兌收益（損失以“-”號填列）凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）9-288,496,032.08-65,024,811.51信用減值損失（損失以“-”號填列）10-13,949,957.832,745,410.85資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）11250,369,440.66170,385,193.58資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）12,205,597.00298,509.83三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）,081,485,801.87,769,165,662.92加：營業(yè)外收入13,971,266.7720,758,194.74減：營業(yè)外支出144,621,202.2530,543,327.54四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）,075,835,866.391,659,380,530.12減：所得稅費(fèi)用1549,892,837.038,731,754.00五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）,825,943,029.361,668,112,284.12（一）按經(jīng)營持續(xù)性分類：1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）1,825,943,029.361,668,112,284.122.終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權(quán)歸屬分類：1.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）,816,173,218.661,669,265,497.692.少數(shù)股東損益（凈虧損以“-”號填列）9,769,810.701,153,213.57六、其他綜合收益的稅后凈額163,019,879.58-44,591,053.96歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額25,279,612.5844,591,053.96（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益8,900,000.0044,700,000.001.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動28,900,000.0044,700,000.004.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益-3,620,387.42108,946.041.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額3,620,387.42108,946.047.其他歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額2,259,733.00七、綜合收益總額,848,962,908.94,623,521,230.16歸屬于母公司所有者的綜合收益總額1,841,452,831.24,624,674,443.73歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額,510,077.70-1,153,213.57八、每股收益：（一）基本每股收益1.13.03（二）稀釋每股收益1.131.03法定代表人：任海亮主管會計工作的負(fù)責(zé)人：郭健會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：康佳男第第10頁共121頁母 公 司 利 潤 表2023年度會企02表編制單位：橫店集團(tuán)東磁股份有限公司 單位：人民幣元項目注釋號本期數(shù)上年同期數(shù)一、營業(yè)收入18,876,084,499.331,035,196,160.59減：營業(yè)成本15,296,608,509.6217,881,673,977.93稅金及附加73,113,894.627,772,630.91銷售費(fèi)用229,178,741.3222,925,553.23管理費(fèi)用31,823,670.55411,209,289.52研發(fā)費(fèi)用241,379,024.42844,463,351.71財務(wù)費(fèi)用236,387,454.61139,718,235.82其中：利息費(fèi)用1,654,418.6945,039,712.55利息收入197,927,029.34122,274,642.79加：其他收益06,695,501.564,903,975.10投資收益（損失以“-”號填列）3-52,288,174.432,022,423.99其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益3371,010.2833,817.50以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）公允價值變動收益（損失以“-”號填列）-288,496,032.0865,049,624.65信用減值損失（損失以“-”號填列）8,062,187.1825,330,909.48資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號填列）-226,938,234.93162,534,240.48資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號填列）,129,707.4098,509.83二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）,928,533,068.11,661,179,727.42加：營業(yè)外收入,593,621.940,296,170.71減：營業(yè)外支出3,223,006.77118,433,029.07三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）1,921,903,683.28,563,042,869.06減：所得稅費(fèi)用86,542,884.0020,502,005.08四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）,735,360,799.28,583,544,874.14（一）持續(xù)經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）,735,360,799.281,583,544,874.14（二）終止經(jīng)營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）五、其他綜合收益的稅后凈額28,900,000.00-44,700,000.00（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益8,900,000.0044,700,000.001.重新計量設(shè)定受益計劃變動額2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益3.其他權(quán)益工具投資公允價值變動8,900,000.0044,700,000.004.企業(yè)自身信用風(fēng)險公允價值變動5.其他（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益2.其他債權(quán)投資公允價值變動3.金融資產(chǎn)重分類計入其他綜合收益的金額4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)備5.現(xiàn)金流量套期儲備6.外幣財務(wù)報表折算差額7.其他六、綜合收益總額,764,260,799.281,538,844,874.14七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益法定代表人：任海亮主管會計工作的負(fù)責(zé)人：郭健會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：康佳男合并現(xiàn)金流量表2023年度會合03表編制單位：橫店集團(tuán)東磁股份有限公司 單位：人民幣元項目注釋號本期數(shù)上年同期數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金7,489,952,740.518,299,595,644.92客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額收到的稅費(fèi)返還,022,001,249.04,076,128,010.31收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1,156,084,033.02,166,977,937.66經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,668,038,022.571,542,701,592.89購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,071,355,390.7512,597,353,318.28客戶貸款及墊款凈增加額存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金拆出資金凈增加額支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金,879,547,582.501,823,071,711.28支付的各項稅費(fèi)402,620,415.0594,434,818.30支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2,420,445,887.263,941,294,275.84經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計7,773,969,275.568,656,154,123.70經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額,894,068,747.01,886,547,469.19二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金,444,419,874.8985,914,390.00取得投資收益收到的現(xiàn)金7,523,825.7960,806,606.11處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額27,684,753.547,044,215.52處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額579,980.3450,000.00收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金31,051,193,876.58835,069,059.74投資活動現(xiàn)金流入小計,541,402,311.14,219,184,271.37購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金,725,296,766.25,478,370,197.99投資支付的現(xiàn)金07,900,000.0049,035,000.00質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金490,000,000.00投資活動現(xiàn)金流出小計,523,196,766.25,127,405,197.99投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額981,794,455.11908,220,926.62三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金50,707,706.60100,000.00其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金50,707,706.6000,000.00取得借款收到的現(xiàn)金,777,640,269.00,465,663,705.34收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金52,233,294,045.46,342,481,672.58籌資活動現(xiàn)金流入小計4,161,642,021.06,808,245,377.92償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1,687,452,789.14,594,763,500.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金621,429,391.6113,992,471.16其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤31,426.33支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金6,330,410,521.54,801,648,051.45籌資活動現(xiàn)金流出小計4,639,292,702.29,810,404,022.61籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額477,650,681.232,158,644.69四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響07,026,104.2469,789,682.36五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額,541,649,714.91,045,957,580.24加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額,648,394,342.65602,436,762.41六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額,190,044,057.56,648,394,342.65法定代表人：任海亮主管會計工作的負(fù)責(zé)人：郭健會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：康佳男母公司現(xiàn)金流量表2023年度會企03表編制單位：橫店集團(tuán)東磁股份有限公司 單位：人民幣元項目注釋號本期數(shù)上年同期數(shù)一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金0,908,074,927.382,570,772,582.74收到的稅費(fèi)返還1,018,454,825.831,027,653,183.41收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金2,521,782,499.03,870,618,943.96經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計24,448,312,252.2425,469,044,710.11購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金15,953,479,332.5517,253,634,752.51支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金,395,641,749.78,434,818,359.35支付的各項稅費(fèi)227,985,510.5501,733,341.78支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金,278,835,518.213,597,198,534.50經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,855,942,111.092,487,384,988.14經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2,592,370,141.152,981,659,721.97二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金368,230,000.0185,914,390.00取得投資收益收到的現(xiàn)金4,761,908.459,097,869.32處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額9,230,924.1328,393,100.47處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金,029,337,909.42,269,375,910.21投資活動現(xiàn)金流入小計3,471,560,742.01,632,781,270.00購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金08,839,390.631,317,709,530.30投資支付的現(xiàn)金22,921,883.0078,735,000.00取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金3,195,514,334.2228,703,864.99投資活動現(xiàn)金流出小計,127,275,607.85,825,148,395.29投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額655,714,865.841,192,367,125.29三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金,060,840,269.00,605,663,705.34收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金,296,371,595.07,579,864,080.56籌資活動現(xiàn)金流入小計,357,211,864.07,185,527,785.90償還債務(wù)支付的現(xiàn)金610,781,014.3480,763,500.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金13,548,001.75408,884,958.32支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金,800,715,513.68,769,534,006.07籌資活動現(xiàn)金流出小計,025,044,529.773,159,182,464.39籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額32,167,334.306,345,321.51四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響01,209,238.137,085,947.21五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額2,370,031,847.74,892,723,865.40加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額,330,856,487.79438,132,622.39六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額,700,888,335.53,330,856,487.79法定代表人：任海亮主管會計工作的負(fù)責(zé)人：郭健會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：康佳男合并所有者權(quán)益變動表第13頁共121頁母公司所有者權(quán)益變動表第14頁共121頁第第94頁共121頁橫店集團(tuán)東磁股份有限公司財務(wù)報表附注2023年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況1999〕38號（41999330理局登記注冊，總部位于浙江省東陽市橫店鎮(zhèn)。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為91330000712560751D1,626,712,074.001,626,712,074（11,654,065通股份A1,625,058,009200682本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司2024年3月7日第九屆第九次董事會批準(zhǔn)對外報出。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司不存在導(dǎo)致對報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。三、重要會計政策及會計估計重要提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對金融工具減值、存貨、固定資產(chǎn)折舊、在11123112采用人民幣為記賬本位幣。(五)重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的披露事項涉及重要性標(biāo)準(zhǔn)判斷的披露事項重要性標(biāo)準(zhǔn)確定方法和選擇依據(jù)重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款五(一)4(2)2)公司將單項應(yīng)收賬款金額超過資產(chǎn)總額0.5%的應(yīng)收賬款認(rèn)定為重要應(yīng)收賬款。重要的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回五(一)4(3)2)公司將單項應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回金額超過資產(chǎn)總額0.5%的應(yīng)收賬款認(rèn)定重要的核銷應(yīng)收賬款五(一)4(4)2)公司將單項應(yīng)收賬款核銷金額超過資產(chǎn)總額0.5%的應(yīng)收賬款認(rèn)定為重要的核銷應(yīng)收賬款。重要的單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款五(一)7(3)2)公司將單項其他應(yīng)收款金額超過資產(chǎn)總額0.5%的其他應(yīng)收款認(rèn)定為重要其他應(yīng)收款。1五(一)6(1)2)公司將單項賬齡超過1年的預(yù)付款項金額超過資產(chǎn)總額0.5%的預(yù)付款項認(rèn)定為重要的賬齡超過1年的預(yù)付款項。重要的在建工程項目五(一)16(2)2)公司將單項在建工程金額超過資產(chǎn)總額0.5%的在建工程認(rèn)定為重要在建工程。1五(一)26(2)公司將單項賬齡超過1年的應(yīng)付賬款金額超過資產(chǎn)總額0.5%的應(yīng)付賬款認(rèn)定為重要的賬齡超過1年的應(yīng)付賬款。1五(一)31(2)公司將單項賬齡超過1年的其他應(yīng)付款金額超過資產(chǎn)總額0.5%的其他應(yīng)付款認(rèn)定為重要的賬齡超過1年的其他應(yīng)付款。1五(一)27(2)公司將單項賬齡超過1年的預(yù)收款項金額超過資產(chǎn)總額0.5%的預(yù)收款項認(rèn)定為重要的賬齡超過1年的預(yù)收款項。1五(一)28(2)公司將單項賬齡超過1年的合同負(fù)債金額超過資產(chǎn)總額0.5%的合同負(fù)債認(rèn)定為重要的賬齡超過1年的合同負(fù)債。重要的投資活動現(xiàn)金流量五(三)1公司將單項投資活動流量金額超過資產(chǎn)總額10%的投資活動流量認(rèn)定為重要的投資活動現(xiàn)金流量。重要的境外經(jīng)營實體五(五)1(2)公司將利潤總額超過集團(tuán)利潤總額的15%的境外經(jīng)營實體確定為境外經(jīng)營實體。重要的子公司、非全資子公司七(一)公司將利潤總額超過集團(tuán)利潤總額的15%的子公司確定為重要子公司、重要非全資子公司。(六)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法1.同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法2.非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差(七)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財務(wù)報表的編制方法1.控制的判斷2.合并財務(wù)報表的編制方法33—合并財務(wù)報表》編制。(八)合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法1.合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。2.當(dāng)公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認(rèn)與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目：(1)確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；(2)確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按持有份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；(3)確認(rèn)出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；(十)外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算1.外幣業(yè)務(wù)折算2.外幣財務(wù)報表折算(十一)金融工具以公允(1(2不屬于上述(1)或(2)1(4)(1)141)（此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價值（2312114①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準(zhǔn)則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。（）或）保留了對該負(fù)債。)所（公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入1412(1組合類別確定組合的依據(jù)計量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收銀行承兌匯票票據(jù)類型應(yīng)收商業(yè)承兌匯票參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款——賬齡組合賬齡其他應(yīng)收款——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制其他應(yīng)收款賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失合同資產(chǎn)——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制合同資產(chǎn)賬齡與預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失賬齡應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）應(yīng)收商業(yè)承兌匯票預(yù)期信用損失率（%）合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失率（%）155551-2年101010102-3年303030303年以上100100100100///3.(十三)存貨1.存貨的分類發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。3.存貨的盤存制度4.(1)按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。(2)包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。5.存貨跌價準(zhǔn)備(十四)劃分為持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組、終止經(jīng)營1.持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的分類(1（3況采取必要措施且重新滿足了持有待售類別的劃分條件。2.持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組的會計處理非流動資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃分為持有待售1)劃分為持有；2終止確認(rèn)持有待售的非流動資產(chǎn)或處置組時，將尚未確認(rèn)的利得或損失計入當(dāng)期損益。該組成部分是擬對一項獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個單獨(dú)的主要經(jīng)營地區(qū)進(jìn)行處置的一4.(十五)長期股權(quán)投資公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于127(1)1)222)合并財務(wù)報表（1)2)合并財務(wù)報表(十六)投資性房地產(chǎn)(十七)固定資產(chǎn)類別折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法5-201-54.75-19.80光伏電站年限平均法150-56.33-6.67通用設(shè)備年限平均法5-100-109.00-20.00專用設(shè)備年限平均法5-100-109.00-20.00運(yùn)輸工具年限平均法4-103-59.50-24.25其他設(shè)備年限平均法5-100-59.50-20.00(十八)在建工程類別在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)房屋及建筑物竣工后達(dá)到設(shè)計要求或合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)類別在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時點(diǎn)房屋及建筑物竣工后達(dá)到設(shè)計要求或合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)專用設(shè)備安裝調(diào)試后達(dá)到設(shè)計要求或合同規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)(十九)借款費(fèi)用借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；33（(二十)無形資產(chǎn)項目使用壽命及其確定依據(jù)項目使用壽命及其確定依據(jù)攤銷方法土地使用權(quán)15-50年，產(chǎn)權(quán)登記年限直線法軟件5年，預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益年限直線法非專利技術(shù)5-6年，預(yù)期經(jīng)濟(jì)利益年限直線法(1)1)直接消3)用于研究開折舊費(fèi)用是指用于研究開發(fā)活動的儀器、設(shè)備和在用建筑物的折舊費(fèi)。無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用是指用于研究開發(fā)活動的軟件、知識產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)（專有技術(shù)、許可證、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費(fèi)用。為大規(guī)模批量化和商業(yè)化生產(chǎn)所進(jìn)行的常規(guī)性工裝準(zhǔn)備和工業(yè)工程發(fā)生的費(fèi)用不計入歸集范圍。試驗費(fèi)用包括新藥研制的臨床試驗費(fèi)、勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費(fèi)、田間試驗費(fèi)等。(7)委托外部研究開發(fā)費(fèi)用委托外部研究開發(fā)費(fèi)用是指公司委托境內(nèi)外其他機(jī)構(gòu)或個人進(jìn)行研究開發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用（研究開發(fā)活動成果為公司所擁有，且與公司的主要經(jīng)營業(yè)務(wù)緊密相關(guān)）。(8)其他費(fèi)用收費(fèi)用，知識產(chǎn)權(quán)的申請費(fèi)、注冊費(fèi)、代理費(fèi)，會議費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。)無形資歸屬于該無(二十一)部分長期資產(chǎn)減值(二十二)長期待攤費(fèi)用1（1(二十三)職工薪酬離職后福利分為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。1(二十四)預(yù)計負(fù)債(二十五)股份支付1.股份支付的種類包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。2.實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理（(二十六)收入1.收入確認(rèn)原則)客戶能公司已將該EPCEPC(二十七)合同取得成本、合同履約成本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項資產(chǎn)。如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發(fā)生時直接計入當(dāng)期損益。）公司對于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計入當(dāng)期損益。如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能(二十八)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列示。）(1政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政（(1)(2)(三十一)租賃12使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量，該成本包括：1)租賃負(fù)債的初始計量金額；2)在（3.1422142122(三十二)分部報告企業(yè)會計準(zhǔn)則變化引起的會計政策變更20231116四、稅項(一)主要稅種及稅率稅種計稅依據(jù)稅率增值稅以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅13%、11%、9%、6%、5%、3%房產(chǎn)稅1.2按租金收入的12%計繳從價計征的按1.2%的稅率計繳；從租計征的按12%的稅率計繳。城市維護(hù)建設(shè)稅實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額流轉(zhuǎn)稅稅額的5%計繳。教育費(fèi)附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額1.5%應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額的2%計繳。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%、20%、15%、境外子公司適用所在地區(qū)企業(yè)所得稅稅率。不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明納稅主體名稱所得稅稅率橫店集團(tuán)東磁股份有限公司15%浙江省東陽市東磁誠基電子有限公司15%杞縣東磁新能源有限公司15%宜賓金川電子有限責(zé)任公司15%宜賓金川機(jī)械制造有限公司15%四川東磁新能源科技有限公司15%霍山東磁電子科技有限公司15%納稅主體名稱所得稅稅率武穴東磁磁材有限公司15%贛州市東磁電子有限公司15%東陽中世模具有限公司等8家子孫公司20%除上述以外的其他境內(nèi)納稅主體25%(二)稅收優(yōu)惠1.增值稅13〔2016〕52號）4司收到增值稅即征即退返款金額為1,183,488.06元。（202343）20232,093,027.44979,527.52593,808.992,747,344.882.所得稅本公司屬于高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《對浙江省認(rèn)定機(jī)構(gòu)2023年認(rèn)定報備的高新技術(shù)企業(yè)進(jìn)行備案的公告》，公司通過高新技202311202512311520232023112025123115%20212021175202111202312312023202311202512311520232023112025123115%20232023120251231152020232021112030123115158《關(guān)于小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財稅〔2023〕6號），自2023年11202412311002520（2023〕12號），對小型微利企業(yè)減按2520202712312023五、合并財務(wù)報表項目注釋(一)合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋1.貨幣資金項目期末數(shù)期初數(shù)庫存現(xiàn)金135,825.16319,750.44銀行存款5,690,948,813.384,076,163,707.30其他貨幣資金3,494,015,49