保險(xiǎn)與法律教材

保險(xiǎn)與法律開(kāi)發(fā)高端客戶通過(guò)法律知識(shí)簽約大額保單

業(yè)務(wù)員的困擾沒(méi)有客戶群體不知道去哪找客戶產(chǎn)品不明白有時(shí)候懂可講不出來(lái)有客戶不知談什么不會(huì)切入沒(méi)有共同話題4不知道客戶想要什么總覺(jué)得自己認(rèn)為好的東西客戶就必須買保險(xiǎn)在法律當(dāng)中起到優(yōu)勢(shì)到處都有法律了解三者的關(guān)系案例一：生意場(chǎng)上的王總為好友墊資，為其注冊(cè)新公司提供臨時(shí)的資金周轉(zhuǎn)，卻沒(méi)想到一番好意竟引來(lái)債務(wù)橫禍。案例二：夫妻二人做生意，貨款往來(lái)經(jīng)常用個(gè)人帳戶，在離婚訴訟中引發(fā)法院查詢銀行交易帳戶，導(dǎo)致被法院及稅務(wù)機(jī)關(guān)追究責(zé)任。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善引發(fā)家庭財(cái)產(chǎn)償債

企業(yè)可能牽連家業(yè)的情形抽逃注冊(cè)資本、欠繳出資、虛假出資企業(yè)出資購(gòu)置家財(cái)

個(gè)人賬戶與企業(yè)錢款混同企業(yè)注冊(cè)為無(wú)限責(zé)任為逼債惡意處分企業(yè)財(cái)產(chǎn)個(gè)人或家庭為企業(yè)擔(dān)保與關(guān)聯(lián)公司交易輸送利益破產(chǎn)費(fèi)用公益?zhèn)鶆?wù)所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個(gè)人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金

欠繳的除前項(xiàng)規(guī)定以外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款

普通破產(chǎn)債權(quán)：銀行、企業(yè)或個(gè)人借款

環(huán)境侵權(quán)產(chǎn)生的其他性質(zhì)的債權(quán)其他一般無(wú)擔(dān)保債權(quán)1小李借給小王100萬(wàn)小王有個(gè)女兒小王身故了銀行里有100萬(wàn)問(wèn)：這錢給誰(shuí)？

答：小李（因?yàn)閭鶆翊笥诶^承權(quán)）2小李借給小王100萬(wàn)小王有個(gè)女兒小王身故保險(xiǎn)公司有100萬(wàn)受益人是女兒

問(wèn)：這錢給誰(shuí)？答：只能給女兒因?yàn)槭找鏅?quán)大于債勸思考身故賠償金歸受益人（子女）后，受益人能避免還父母生前債的風(fēng)險(xiǎn)最高人民法院《關(guān)于保險(xiǎn)金能否作為被保險(xiǎn)人遺產(chǎn)的批復(fù)》規(guī)定：“人身保險(xiǎn)金能否列入被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)，取決于被保險(xiǎn)人是否指定受益人。指定受益人的，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)付給受益人;未指定受益人的，被保險(xiǎn)人死亡后，其人身保險(xiǎn)金應(yīng)作為遺產(chǎn)處理，可以用來(lái)清償債務(wù)或者賠償。”人壽保險(xiǎn)合規(guī)避債功效之二：父?jìng)硬贿€人壽保險(xiǎn)合規(guī)避債功效之三：“代位求償權(quán)”甲乙丙（保險(xiǎn)公司10萬(wàn)12萬(wàn)甲不得代位乙，向丙追償10萬(wàn)保險(xiǎn)金專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)不被追償；是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等權(quán)利?！独^承法》第33條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承人應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)債權(quán)＞繼承權(quán)《保險(xiǎn)法》第23條規(guī)定：任何單位和個(gè)人都不得限制被保險(xiǎn)人或受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利受益權(quán)＞債權(quán)權(quán)最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)合同法》若干問(wèn)題的解釋（一）《合同法》第七十三條第一款規(guī)定的專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)，是指基于扶養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請(qǐng)求權(quán)和勞動(dòng)報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險(xiǎn)、人身傷害賠償請(qǐng)求權(quán)等權(quán)利。以保險(xiǎn)金形式留下的資產(chǎn)具有排他性。一、企業(yè)性質(zhì)選擇有限責(zé)任二、完善企業(yè)公司治理及財(cái)務(wù)制度三、注重企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理四、人壽保險(xiǎn)合同當(dāng)事人正確設(shè)計(jì)五、民事信托的運(yùn)用六、境內(nèi)外財(cái)產(chǎn)的分配布局家業(yè)與企業(yè)之間的財(cái)富保護(hù)策略人壽保險(xiǎn)合規(guī)避債功效之一：關(guān)鍵在于合同設(shè)計(jì)推薦級(jí)別投保人被保險(xiǎn)人受益人評(píng)價(jià)最優(yōu)先級(jí)父母父母子女合同當(dāng)事人均為第三人最安全一般級(jí)別夫妻一方子女夫妻一方可以規(guī)避部分債務(wù)，一般一般級(jí)別夫妻一方夫妻一方子女可以規(guī)避部分債務(wù)，一般最差方式夫妻一方夫妻一方夫妻一方很不安全，無(wú)法實(shí)現(xiàn)債務(wù)隔離從愛(ài)到恨很快！現(xiàn)代男女離婚最主要原因NO.1婚姻登記手續(xù)簡(jiǎn)便NO.2夫妻缺乏奉獻(xiàn)精神NO.3夫妻缺少家庭意識(shí)NO.4女方持家能力低下NO.5趟不過(guò)婆媳沖突的渾水NO.6娘家婆家分得太清楚

NO.7心理年齡沒(méi)有長(zhǎng)大NO.8夫妻感情不是很深NO.9夫妻長(zhǎng)期兩地分居NO.10婚外情成為離婚誘因（外遇）婚外情排名第一的是哪個(gè)？案例一：轟動(dòng)全國(guó)的首例“夫妻忠誠(chéng)協(xié)議”效力之爭(zhēng)案：有效還是無(wú)效？

婚姻中因男方出軌導(dǎo)致女性遭遇財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)策：夫妻財(cái)產(chǎn)約定人壽保險(xiǎn)人壽保險(xiǎn)如何保障女性在婚姻中的財(cái)產(chǎn)利益房子是我買的1、新《婚姻法》一出，老公變房東，鐵打的房子，流水的媳婦2、老公如果富有，那不全是你的財(cái)產(chǎn)3、但如果老公有債務(wù)，你是有連帶清償義務(wù)的4、家庭主婦要不要開(kāi)工資？誰(shuí)給開(kāi)呢？案例：夫妻倆從白手起家共同創(chuàng)業(yè)二十年，二十年后妻子被離棄，丈夫隱匿轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，并通過(guò)虛假訴訟惡意偽造共同債務(wù)。婚姻中女性“財(cái)色盡失”對(duì)策：有說(shuō)提前做財(cái)產(chǎn)公證有說(shuō)提前轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)有說(shuō)平時(shí)給自己多攢點(diǎn)私房錢的有說(shuō)提前做規(guī)劃（例如人壽保險(xiǎn)）人壽保險(xiǎn)在婚變中能否被法院分割投保人被保險(xiǎn)人受益人法院可能的態(tài)度夫妻一方夫妻一方夫妻一方婚變時(shí)分割保單現(xiàn)金價(jià)值夫妻一方子女或父母夫妻一方可能分割，也可能不分割夫妻一方夫妻一方子女或父母可能分割，也可能不分割，但生存保險(xiǎn)利益要分割父母或子女夫妻一方夫妻一方一般不分割，但已經(jīng)獲得的生存利益要分割案例：父母婚前出資千萬(wàn)為女兒結(jié)婚購(gòu)買別墅，現(xiàn)金支持也上千萬(wàn)，結(jié)果被女兒突然婚變導(dǎo)致資產(chǎn)分割父母對(duì)子女婚姻財(cái)富支持遭遇損失

對(duì)策：共有產(chǎn)權(quán)登記、單獨(dú)贈(zèng)與公證、人壽保險(xiǎn)保單當(dāng)事人巧妙設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)財(cái)富傳承投保人功效被保險(xiǎn)人功效受益人功效父親掌控財(cái)產(chǎn)權(quán)，收放自如女兒陪嫁財(cái)產(chǎn)隔離保全；保障女兒衣食無(wú)憂父親陪嫁財(cái)產(chǎn)又回到女方家族父親掌控財(cái)產(chǎn)權(quán)，收放自如父親父親自己老有所養(yǎng)女兒如有不測(cè)，為女兒留下財(cái)富，且屬于她個(gè)人財(cái)產(chǎn)女兒女兒掌控財(cái)產(chǎn)權(quán)，可變現(xiàn)可質(zhì)押貸款女兒婚后所得仍屬于其個(gè)人財(cái)產(chǎn)，且保障衣食無(wú)憂父親陪嫁財(cái)產(chǎn)又回到女方家族女兒女兒掌控財(cái)產(chǎn)權(quán)，可變現(xiàn)可質(zhì)押貸款父親父親自己老有所養(yǎng)女兒如有不測(cè)，為女兒留下財(cái)富，且屬于她個(gè)人財(cái)產(chǎn)2008年2009年2010年2011年12864371341029137413612637162012年1686694全國(guó)法院一審受理婚姻家庭糾紛案件數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)法制網(wǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)注：在夫妻關(guān)系存續(xù)期間因人身傷害或疾病多獲得的人身保險(xiǎn)賠償金，因與該個(gè)人有密切關(guān)系，主要用于受害人的醫(yī)療、生活，具有特定的用途，因此該類財(cái)產(chǎn)不屬于夫妻共同財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)歸取得保險(xiǎn)金的一方所有。如為非傷害條件賠償?shù)膬扇ｋU(xiǎn)或投資型保險(xiǎn)，以被保險(xiǎn)人為特定給付的歸被保險(xiǎn)人一方，現(xiàn)金價(jià)值歸投保人，保單收益部分投保人有要求權(quán)。獻(xiàn)給女性婚姻財(cái)富管理的建議忠言逆耳：忠告稅收和我們沒(méi)關(guān)系？勞動(dòng)所得---個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅資本所得---印花稅、交易稅、物業(yè)/房產(chǎn)稅贈(zèng)與所得---契稅繼承所得---遺產(chǎn)稅(一)工資、薪金所得適用級(jí)數(shù)含稅級(jí)距不含稅級(jí)距稅率(%)速算扣除數(shù)1不超過(guò)500元的不超475元的502500元-2,000元475元=1,825元102532,000元-5,000元1,825元-4,375元1512545,000元-20,000元4,375元-16,375元20375520,000元-40,000元16,375元-31,375元251,375640,000元-60,000元31,375元-45,375元303,375760,000元-80,000元45,375元-58,375元356,375880,000元-100,000元58,375元-70,375元4010,3759超過(guò)100,000元的部分超70,375元的部分4515,375(二)個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得適用級(jí)數(shù)含稅級(jí)距不含稅級(jí)距稅率(%)速算扣除數(shù)1不超過(guò)5,000元的不超過(guò)4,750元的5025,000元-10,000元4,750元-9,250元10250310,000元-30,000元9,250元-25,250元201,2504超30,000元-50,000元25,250元-39,250元304,2505超過(guò)50,000元的部分超過(guò)39,250元的部分356,750(三)勞動(dòng)報(bào)酬，稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、財(cái)產(chǎn)租賃所得適用：每次收入不超過(guò)4,000元的，減除費(fèi)用800元；4,000元以上的，減除20%的費(fèi)用，然后就其余額按比例稅率20%征收。(四)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得適用：減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，按比例稅率20%征收。

(五)利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得適用級(jí)距勞務(wù)報(bào)酬所得稅率稅款加征

1不超過(guò)20,000部分20%一成

220,000-50,000元20%五成

3超過(guò)50,000元部分20%十成

來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局

發(fā)布日期：2012年02月18日檔次稅率

適用企業(yè)

備注125%居民企業(yè)，在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的非居民企業(yè)

220%1.符合條件的小型微利企業(yè)財(cái)稅【2011】117號(hào):自2012年1月1日至2015年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于6萬(wàn)元(含6萬(wàn)元)的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。2.在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的非居民企業(yè)條例91條：非居民企業(yè)取得稅法第三條第三款規(guī)定的所得，稅率10%315%國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)

來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局

發(fā)布日期：2012年02月18日來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局

發(fā)布日期：2012年02月18日來(lái)源：國(guó)家稅務(wù)總局

發(fā)布日期：2012年02月18日本杰明·富蘭克林，美國(guó)現(xiàn)在稅收制度奠基人1、遺產(chǎn)稅歷史溯源世界上只有兩件事是不可避免的：一是死亡；二是稅收。

2、隨著深圳遺產(chǎn)稅開(kāi)征的消息傳來(lái)，原來(lái)感覺(jué)很遙遠(yuǎn)的遺產(chǎn)稅突然與沒(méi)有任何心理準(zhǔn)備的中國(guó)人相遇，挑戰(zhàn)著中國(guó)人富傳萬(wàn)代的心理期望，也觸動(dòng)了富人原本就很敏感的神經(jīng)。

1、2000年4月1日：存款實(shí)名制2、2005年年底：全國(guó)實(shí)現(xiàn)個(gè)人征信體系銀行聯(lián)網(wǎng)3、2006年：年收入超12萬(wàn)收入實(shí)名申報(bào)制4、2007年：中國(guó)股市資金賬戶清理（一名多戶、靜默帳戶）5、2007年10月：《物權(quán)法》、《物業(yè)稅法》7、2014年6月：不動(dòng)產(chǎn)登記條例（實(shí)名聯(lián)網(wǎng)）8、全國(guó)人口普查：人口登記、家庭財(cái)產(chǎn)登記

級(jí)別應(yīng)納稅遺產(chǎn)凈額稅率%速算扣除數(shù)（元）1不超過(guò)80萬(wàn)的1002超過(guò)80萬(wàn)至200萬(wàn)的2050，0003超過(guò)200萬(wàn)至500萬(wàn)的30250，0004超過(guò)500萬(wàn)至1000萬(wàn)的40750，0005超過(guò)1000萬(wàn)的501750，000遺產(chǎn)稅計(jì)算公式：納稅金額=財(cái)產(chǎn)凈額*稅率-速算扣除數(shù)繼承人實(shí)得資產(chǎn)-財(cái)產(chǎn)凈額-納稅金額[規(guī)劃前]動(dòng)產(chǎn)300萬(wàn)+不動(dòng)產(chǎn)700萬(wàn)=財(cái)產(chǎn)凈額×稅率-累進(jìn)差額=應(yīng)繳稅額

1000萬(wàn)50%145萬(wàn)355萬(wàn)第二代實(shí)得645萬(wàn)元1000萬(wàn)[規(guī)劃后]動(dòng)產(chǎn)150萬(wàn)+不動(dòng)產(chǎn)700萬(wàn)+保險(xiǎn)費(fèi)150萬(wàn)850萬(wàn)×稅率-累進(jìn)差額

40%75萬(wàn)=應(yīng)繳稅額265萬(wàn)免稅現(xiàn)金450萬(wàn)第二代實(shí)得1035萬(wàn)元(150+700-265+450)移民項(xiàng)目未獲得美國(guó)審批通過(guò)，移民失敗資產(chǎn)申報(bào)不合理導(dǎo)致未來(lái)稅收加重移民前對(duì)境內(nèi)財(cái)富沒(méi)有提前作好安排，導(dǎo)致多交稅違反相關(guān)法律，面臨嚴(yán)重處罰，入獄風(fēng)險(xiǎn)放棄移民身份還面臨未來(lái)的稅收追繳風(fēng)險(xiǎn)移民前后可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)中國(guó)人移民主要熱點(diǎn)國(guó)家稅收比較國(guó)家或地區(qū)征稅原則個(gè)人所得稅資本利得稅遺產(chǎn)稅中國(guó)屬地兼屬人最高45%證券投資20%未來(lái)可能有新加坡屬地最高20%已廢止已廢止香港屬地17%已廢止已廢止臺(tái)灣屬地兼屬人40%20%10%美國(guó)同上聯(lián)邦最高39.6%20%40%加拿大同上聯(lián)邦最高29%資本利得50%0澳大利亞同上最高45%按一般所得稅0新西蘭同上最高33%0最高25%中國(guó)移民如何利用人壽保險(xiǎn)國(guó)籍狀況解決方案中國(guó)籍家庭(準(zhǔn)備移民)大額資產(chǎn)提前傳承，人壽保險(xiǎn)是有利工具之避免全家加入美籍后，被征收贈(zèng)與稅、遺產(chǎn)稅跨境家庭：如：先生中國(guó)籍、太太和孩子美籍利用非美籍贈(zèng)與人的免稅特點(diǎn)，向美國(guó)的親屬傳承財(cái)產(chǎn)。境內(nèi)非美籍人士作為投保人，美國(guó)的親屬作為被保險(xiǎn)人或受益人，實(shí)現(xiàn)財(cái)富的傳承，保留主財(cái)產(chǎn)人非美籍身份有效控制傳承過(guò)程美籍家庭1、境外保險(xiǎn)信托；2、離岸家族信托3、最大化利用終身免稅額度再看屬于我們自己的法律保護(hù)我們保險(xiǎn)