2024對(duì)預(yù)防金融職務(wù)犯罪的幾點(diǎn)看法

第頁(yè)對(duì)預(yù)防金融職務(wù)犯罪的幾點(diǎn)看法一、當(dāng)前金融職務(wù)犯罪的特點(diǎn)及原因

金融職務(wù)犯罪是指金融工作人員利用職務(wù)上的便利或?yàn)E用職權(quán)，不盡職責(zé)破壞金融管理秩序、公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或國(guó)家對(duì)職務(wù)活動(dòng)管理職能，依刑法應(yīng)受刑罰處罰的行為。

（一）從犯罪嫌疑人職務(wù)看，發(fā)案多集中在管理人、財(cái)物“實(shí)權(quán)部門”和“實(shí)權(quán)人物”上。

一是主要表現(xiàn)在少數(shù)掌握實(shí)權(quán)領(lǐng)導(dǎo)存在“有權(quán)不用，過(guò)期作廢”的傾向，利用職務(wù)之便置黨性于不顧，拿公款大肆吃、喝、玩、樂(lè)。群眾敢怒不敢言，即使有人直諫，便讓其“靠邊”。這樣墮落得很快，最終成為人民的罪人。二是表現(xiàn)在金融工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和關(guān)鍵部位的工作人員，業(yè)務(wù)上比較精通，由于思想觀念扭曲錯(cuò)位，腐化墮落，利用職務(wù)之便，貪污挪用、濫用公款或他人資金，作案后總僥幸認(rèn)為自己業(yè)務(wù)熟，不會(huì)被發(fā)現(xiàn)。這種形式的犯罪，往往發(fā)生在儲(chǔ)蓄、出納等重要崗位。三是受有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或同事唆使，由于本身法律意識(shí)淡薄，上級(jí)說(shuō)了，雖不想辦但又不敢不辦，繼而違規(guī)操作，造成嚴(yán)重后果。

（二）從犯罪嫌疑人的年齡看，呈低齡化趨勢(shì)。

隨著社會(huì)的發(fā)展和工作的需要，金融機(jī)構(gòu)的人員結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，在人員“進(jìn)”口把關(guān)不嚴(yán)，特別是對(duì)中層干部及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的選用上失察或不當(dāng)，只注重年輕化、知識(shí)化，缺乏科學(xué)性，一些年齡小、學(xué)歷高的職工擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，或占居重要部門和重要崗位。但是，由于他們涉世不深，缺乏應(yīng)有的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和自我約束能力，容易受外界的影響誘發(fā)個(gè)人投機(jī)心理、冒險(xiǎn)心理和僥幸心理，私欲膨脹，利用工作間隙炒股、經(jīng)商，一旦虧本，債臺(tái)高筑，便萌生了“借雞生蛋”的想法，利用職務(wù)之便私自挪用公款歸個(gè)人使用，最后血本無(wú)歸，構(gòu)成犯罪。此類犯罪的概率比較大。

（三）從犯罪手段上看，作案智能化，技術(shù)含量高。

金融機(jī)構(gòu)是專業(yè)性很強(qiáng)的機(jī)構(gòu)，近年來(lái)，隨著計(jì)算機(jī)在金融業(yè)的廣泛應(yīng)用，犯罪分子把計(jì)算機(jī)作為作案的工具和對(duì)象瘋狂作案，他們利用計(jì)算機(jī)偽造變?cè)鞈{證、單據(jù)，空存騙支、偷改記錄盜支儲(chǔ)戶存款，偷轉(zhuǎn)資金進(jìn)行挪用，使職務(wù)犯罪由非法型向“表面合法型”轉(zhuǎn)變，犯罪更加隱蔽，犯罪活動(dòng)暴露慢，成為預(yù)防和打擊金融違法犯罪的突出題。還有一部分人往往自從事金融職業(yè)起始，就帶有不健康的思想因素，隱藏在某一個(gè)角落里，伺機(jī)作案，甚至與外部不法之徒徒互相勾結(jié)利用，這種犯罪的后果嚴(yán)重，對(duì)國(guó)家財(cái)產(chǎn)、人身安全威脅較大。

（四）從金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督懲處力度上看，失之于軟，失之于寬。

金融系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督普遍缺乏針對(duì)性、時(shí)效性，“三多三少”問(wèn)題十分突出，即表面監(jiān)督多、實(shí)際監(jiān)督少，事后監(jiān)督多、事前事中監(jiān)督少，被動(dòng)監(jiān)督多、主動(dòng)監(jiān)督少。金融系統(tǒng)內(nèi)部監(jiān)督主體缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性和權(quán)威性，嚴(yán)重存在上級(jí)疏于監(jiān)督，同級(jí)沒(méi)有監(jiān)督，下級(jí)不敢監(jiān)督，監(jiān)督流于形式等問(wèn)題。以紀(jì)代法，以罰代紀(jì)，在寬嚴(yán)幅度上打“擦邊球”，對(duì)違法違紀(jì)者往往罪錯(cuò)與處罰失衡，失之于軟，失之于寬，對(duì)照“從重或加重”的條款則取“下限”，就低不就高；對(duì)照“從輕或減輕”的條款則取“上限”，就高不就低。有案不報(bào)，有案不查。為保住“烏紗帽”和政績(jī)，對(duì)發(fā)生的職務(wù)犯罪案件能瞞則瞞，能壓則壓，壓不往則保，保不住則拖，這種執(zhí)紀(jì)不嚴(yán)、有案不查、壓案不報(bào)的做法往往是職務(wù)犯罪案件多發(fā)和大案要案發(fā)生的禍根。最近，媒體報(bào)道了一個(gè)鄉(xiāng)的農(nóng)村信用社代辦員，挪用侵占儲(chǔ)戶存款150余萬(wàn)元，歷時(shí)4年才案發(fā)，這足以說(shuō)明監(jiān)督督察方面存在的問(wèn)題。

（五）從犯罪的過(guò)程和目的看，計(jì)劃周密，作案后潛逃者居多。

由于犯罪分子有“有權(quán)不用，過(guò)期作廢”、“有錢能使鬼推磨”的心理表現(xiàn)，一度認(rèn)為有了錢便能夠擁有一切，所以他們?cè)谇滞虈?guó)家和人民財(cái)產(chǎn)時(shí)，才表現(xiàn)得那么心安理得。為此，他們從小做起，事隔數(shù)日風(fēng)平浪靜，便肆無(wú)忌憚，犯罪速度變快、數(shù)額變大，由過(guò)失走到故意，大多犯罪都經(jīng)過(guò)周密的謀劃、深入細(xì)致的規(guī)避準(zhǔn)備，加上票據(jù)兌付的方便、快捷性，給犯罪分子竊取資金潛逃提供了可逞之機(jī)?？梢哉f(shuō)，有相當(dāng)一部分在作案時(shí)就具有密取資金潛逃的明確動(dòng)機(jī)，有的還早已準(zhǔn)備好他國(guó)護(hù)照，案發(fā)后，抓獲犯罪分子難、追贓難、造成損失大。

二、預(yù)防金融職務(wù)犯罪的對(duì)策和建議

（一）建立和完善“自律”和“他律”機(jī)制。

要建立和完善思想教育自律機(jī)制。預(yù)防職務(wù)犯罪，首先要構(gòu)筑員工的思想防線，金融單位要注重發(fā)揮黨團(tuán)組織政治工作優(yōu)勢(shì)，重視和加強(qiáng)思想政治教育工作，抓好金融道德、職業(yè)紀(jì)律教育，加強(qiáng)廉潔自律和法制觀念培養(yǎng)，要經(jīng)常組織員工觀看“現(xiàn)身說(shuō)法”專題片，吸取反面教訓(xùn)。樹立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，過(guò)好“政治關(guān)、權(quán)力關(guān)、金錢關(guān)、享樂(lè)關(guān)、朋友關(guān)”，使廣大員工在金融活動(dòng)中增強(qiáng)自律意識(shí)，不斷提高隊(duì)伍素質(zhì)，增強(qiáng)拒腐防變能力，從思想上筑牢阻遏和防范職務(wù)違法犯罪的屏障。要建立和完善扎實(shí)有效的他律機(jī)制，要系統(tǒng)地宣傳和普及金融法律法規(guī)，通過(guò)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政、法律、制度等措施，進(jìn)一步依法規(guī)范各項(xiàng)金融活動(dòng)，把一切金融活動(dòng)納入法制化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防金融犯罪，保障金融安全。

（二）建立和完善科學(xué)公正的用人機(jī)制。

把好用人關(guān)。按照德、才兼?zhèn)湓瓌t，讓有事業(yè)心、責(zé)任感，嚴(yán)格按法辦事、按金融政策辦事，維護(hù)國(guó)家、集體和職工利益的優(yōu)秀同志擔(dān)任“一把手”，不能僅用得分多少，完成指標(biāo)多少衡量“一把手”，杜絕任人唯親任用“一把手”。要配好班子，我國(guó)商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)班子，既是“立法”機(jī)構(gòu)，又是“行政執(zhí)行”機(jī)構(gòu)，還是“監(jiān)督”機(jī)構(gòu)，集“三權(quán)”與一身，如果選配不好，就會(huì)產(chǎn)生不利因素。再次，是選好中層干部和重要崗位人員。把好進(jìn)人關(guān)。把好進(jìn)人關(guān)是預(yù)防和治理職務(wù)犯罪的基礎(chǔ)，在人行人員的選拔上，要公開選拔，公布最低選拔比例，防止有惡行的人混進(jìn)銀行。

（三）建立和完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。

建立和完善內(nèi)控機(jī)制是有效預(yù)防金融職務(wù)犯罪的落腳點(diǎn)和出發(fā)點(diǎn)，要建立和完善金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)控制，必須強(qiáng)化自身風(fēng)險(xiǎn)能力，推行財(cái)產(chǎn)抵押、擔(dān)保貸款、審貸分離、離崗審計(jì)、崗位輪換等制度，形成相互銜接，相互協(xié)調(diào)，科學(xué)完整的制度體系，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)控的全方位和系統(tǒng)化，以保證金融安全、高效、穩(wěn)定運(yùn)行。

一是要完善健全制度，規(guī)范職工的行為。根據(jù)金融業(yè)務(wù)不斷變化的新特點(diǎn)，建立健全與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的各項(xiàng)規(guī)章制度，將全行的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為全部納入規(guī)章制度的約束之下，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作起來(lái)有規(guī)可依，有章可循。

（1）建立健全黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制；（2）建立和完善“三重一大”集體決策機(jī)制，對(duì)重要干部任免、重要建設(shè)項(xiàng)目安排和大額度資金要經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、集體研究，規(guī)定程序辦理；（3）健全黨內(nèi)民主監(jiān)督制度，明確同級(jí)監(jiān)督權(quán)力和程序，保障同級(jí)黨委、紀(jì)委對(duì)經(jīng)營(yíng)者的有效監(jiān)督；（4）建立健全行務(wù)公開、民主評(píng)議、職工群眾參與管理的民主監(jiān)督機(jī)制。

二是建立和完善金融機(jī)構(gòu)工作激勵(lì)機(jī)制。在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)，實(shí)行重獎(jiǎng)重罰，以提高工作人員的積極性，一方面實(shí)行個(gè)人利益與從業(yè)人員效益掛鉤，多付出必將多回報(bào)，激勵(lì)他們按規(guī)章制度辦事。另一方面加大處罰力度，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)、違規(guī)、違法問(wèn)題，要進(jìn)行曝光，做到不姑息遷就，及時(shí)處理。特別是“一把手”的監(jiān)督制約，要單獨(dú)列入考核日程，要采取上級(jí)單位考核測(cè)評(píng)與民主監(jiān)督制約相結(jié)合的方式，保證“一把手”不游離于群眾之外，凌駕于組織之上。通過(guò)嚴(yán)明的獎(jiǎng)懲機(jī)制，形成良性工作氛圍，使從業(yè)人員不敢觸“電”，不愿觸“電”。

三是抓好落實(shí)。制度再好不落實(shí)等于零，安排布置工作不檢查等于零，檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不處理等于零。金融系統(tǒng)在規(guī)范各項(xiàng)制度的同時(shí)，要嚴(yán)格按照制度辦事，用制度管人，強(qiáng)調(diào)對(duì)事不對(duì)人，實(shí)踐中杜絕以領(lǐng)導(dǎo)口頭答復(fù)，“特事特辦”為借口，而不按章行事。不準(zhǔn)越權(quán)，即使特急事，也要在事后及時(shí)上報(bào)。只有這樣，才能在員工中形成執(zhí)行制度是天職的觀念。

（四）建立和完善防治結(jié)合機(jī)制。

堅(jiān)持“打防并舉，標(biāo)本兼治”的方針，做到以防為主，以教為本，依法治行，依德正人。各金融機(jī)構(gòu)在自身加強(qiáng)防范案件的同時(shí)，積極與司法部門聯(lián)系，建立聯(lián)系制度、職務(wù)犯罪線索移送制度，金融部門要及時(shí)向政法部門通報(bào)，互通信息，聯(lián)手工作，政法部門在從嚴(yán)懲處的同時(shí)，針對(duì)處理此類案件過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的金融運(yùn)行和管理等方面存在的問(wèn)題，及時(shí)提出司法建議，注重司法宣傳，不斷增強(qiáng)防范意識(shí)，在工作中不斷探索“教育是基礎(chǔ)，法制是保證，監(jiān)督是關(guān)鍵”的預(yù)防犯罪的社會(huì)治安綜合治理的新路子，建立和完善預(yù)防和治理相結(jié)合的長(zhǎng)效機(jī)制，進(jìn)一步達(dá)到更有效地預(yù)防和打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪，最大限度地防范金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全的目的。

預(yù)防金融職務(wù)犯罪是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，全社會(huì)要共同參與，政法部門要加大打擊職務(wù)犯罪的力度，從重從快，有罪必懲，謹(jǐn)慎使用緩刑，加大罰金刑適用，營(yíng)造濃厚的肅貪懲腐氛圍，震懾犯罪，建立法律防線，使人不敢犯罪。金融部門要抓好管理，切實(shí)從源頭上預(yù)防和治理，嚴(yán)格制度，“陽(yáng)光操作”，便于群眾監(jiān)督，要?jiǎng)訂T和發(fā)動(dòng)員工和人民群眾檢舉犯罪，警醒那些有犯罪傾向的人，使職務(wù)犯罪無(wú)機(jī)可乘，鏟除滋生犯罪的土壤，通過(guò)“三早”，即早教育、早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)防，達(dá)到“三不”，即不敢犯罪、不能犯罪、不想犯罪，最終降低職務(wù)犯罪率，確保金融機(jī)構(gòu)健康有序發(fā)展。

第二篇：金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的及其預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪及其預(yù)防

2009/5/16非常感謝，根據(jù)市檢察院的安排，今天由我來(lái)和大家探討有關(guān)職務(wù)犯罪的問(wèn)題，希望能夠引起大家的共鳴。十七大創(chuàng)造性地提出了五大建設(shè)，以及國(guó)家預(yù)防腐敗監(jiān)督管理局的成立，以及《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008——2012年工作規(guī)劃》（《反腐五年規(guī)劃》）的出臺(tái)，這些都足以表明目前我們國(guó)家對(duì)待職務(wù)犯罪的政策已經(jīng)開始轉(zhuǎn)型，從以往的單純重打擊到打擊與預(yù)防并重這么一個(gè)格局，全面堅(jiān)持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針。當(dāng)然，可能有的同志會(huì)問(wèn)，既然現(xiàn)在這么重視預(yù)防，是不是就不用打擊了呢，其實(shí)不然，相反打擊的力度更大，從去年對(duì)一些大案要案的查處上就很能說(shuō)明問(wèn)題，你比如陳良宇、鄭筱萸的案子。尤其是鄭筱萸的案子就更能說(shuō)明問(wèn)題，2008年5月29號(hào)，XX省第一中級(jí)人民法院認(rèn)定鄭筱萸受賄649萬(wàn)余元，一審判處鄭死刑，剝奪政治權(quán)利終身并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。鄭也就成為繼胡長(zhǎng)清，成克杰之后第三位被判處極刑的省部級(jí)高官。鄭一審被判死刑可以說(shuō)突乎了很多人的預(yù)料，因?yàn)猷嵱刑拱椎那楣?jié)，認(rèn)罪態(tài)度也教好，所有的臟款都已上繳，這也就打破了以往我們國(guó)家對(duì)省部級(jí)高官腐敗案件“坦白、認(rèn)罪、退贓”即可免死的這么一個(gè)慣例。對(duì)鄭筱萸判處死刑，我個(gè)人覺(jué)得除了鄭筱萸他的社會(huì)危害性比較大之外，更重要的我覺(jué)得是高層向那些高官犯罪發(fā)出了緊急叫停的這么一個(gè)響亮的信號(hào)。

那么究竟什么是職務(wù)犯罪，職務(wù)犯罪有什么危害性，職務(wù)犯罪產(chǎn)生的原因以及如何有效預(yù)防職務(wù)犯罪，這就是我今天和大家所要共同探討的四個(gè)問(wèn)題。

一、職務(wù)犯罪的概念及主要罪名

關(guān)于職務(wù)犯罪，世界各國(guó)和國(guó)際組織對(duì)職務(wù)犯罪的認(rèn)識(shí)也不盡一致。一些國(guó)家稱其為“公務(wù)員犯罪”，或者“白領(lǐng)犯罪”，專門指

1具有特定身份的人員實(shí)施的與其職務(wù)相關(guān)的犯罪。

嚴(yán)格來(lái)講職務(wù)犯罪并不是我國(guó)刑法所使用的概念，也就是說(shuō)它既不是我國(guó)刑法所規(guī)定的類罪名，也不是法定的具體罪名。而是刑法理論界和實(shí)踐部門針對(duì)具有利用職務(wù)性這一類犯罪在法理上的概稱或總稱。目前我國(guó)刑法學(xué)界還沒(méi)有統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，觀點(diǎn)也是多種多樣，從我國(guó)刑法及全國(guó)人大常委會(huì)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合《XX省預(yù)防職務(wù)犯罪工作條例》來(lái)看，我們認(rèn)為所謂職務(wù)犯罪是指國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利或?yàn)E用職權(quán)，實(shí)施貪污、受賄、玩忽職守、徇私舞弊或者侵犯公民權(quán)利，破壞國(guó)家對(duì)公務(wù)活動(dòng)的管理職能，致使國(guó)家和人民利益遭受重大損失，依照刑法規(guī)定應(yīng)當(dāng)受到刑法處罰的行為的總稱。

從目前我國(guó)《刑法》來(lái)看，涉及職務(wù)犯罪的內(nèi)容主要有第四章侵犯公民人身權(quán)利、民主權(quán)利罪;第八章貪污賄賂罪;第九章瀆職罪以及第十章的軍人違反職責(zé)罪。

由于時(shí)間關(guān)系，下面我就幾個(gè)主要的罪名和大家做個(gè)簡(jiǎn)單的介紹：

1、貪污罪（鄒三水案）（318“南海神話”林裕行案，原工行南海支行行長(zhǎng)。因貪污罪、受賄罪、違法發(fā)放貸款罪，單位受賄罪、單位行賄罪，判死緩。以收取貸款戶“利息差”、“贊助費(fèi)”的手段私設(shè)“小金庫(kù)”，總額高達(dá)7080余萬(wàn)，其中林以各種名義先后數(shù)次拿走了318萬(wàn)。）

2、挪用公款罪（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監(jiān)會(huì)姜會(huì)武案、XX縣區(qū)建行胡瑜平，三個(gè)共同點(diǎn)：鄱陽(yáng)人、辯護(hù)人都是余湘明、挪用手段基本一致，都是利用從其他行拆借來(lái)的資金，打到私人賬戶上，胡永春挪用了8353.7375萬(wàn)元，并有692.1萬(wàn)元未歸還。）

3、受賄罪（廣豐顧慧案）“國(guó)家工作人員的近親屬或者其他與該國(guó)家工作人員關(guān)系密切的人，通過(guò)該國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，或者利用該國(guó)家工作人員職權(quán)或者地位形成的便利條件，通過(guò)其他國(guó)家工作人員職務(wù)上的行為，為請(qǐng)托人謀取不正當(dāng)利

2益，索取請(qǐng)托人財(cái)物或者收受請(qǐng)托人財(cái)物，數(shù)額較大或者有其他較重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。

4、巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪?！皣?guó)家工作人員的財(cái)產(chǎn)、支出明顯超過(guò)合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國(guó)家工作人員說(shuō)明來(lái)源，不能說(shuō)明來(lái)源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財(cái)產(chǎn)的差額部分予以追繳。”

5、濫用職權(quán)罪（309中行溫州分行爛尾樓事件，04年4月央視對(duì)此進(jìn)行了專題報(bào)道“誰(shuí)來(lái)為中銀爛尾樓埋單”。3500萬(wàn)元的國(guó)家投資打了水漂。該行行長(zhǎng)葉征因受賄判13年，國(guó)有企業(yè)人員失職罪判3年零6個(gè)月，執(zhí)行15年。葉的失職有三：一是未按國(guó)家規(guī)定配備工程管理人員；二是未按國(guó)家規(guī)定委托監(jiān)理公司；三是審批工程把關(guān)不嚴(yán)，超進(jìn)度付款、提前付款和重復(fù)付款）

6、玩忽職守罪

第二百五十三條之一?！皣?guó)家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國(guó)家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過(guò)程中獲得的公民個(gè)人信息，出售或者非法提供給他人，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

二、當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的特點(diǎn)

應(yīng)當(dāng)看到，這幾年經(jīng)過(guò)金融系統(tǒng)紀(jì)檢監(jiān)察部門與各級(jí)檢察機(jī)關(guān)通力協(xié)作，不斷加大打擊金融犯罪力度和認(rèn)真做好預(yù)防職務(wù)犯罪工作，有效地遏制了金融案件的高發(fā)勢(shì)頭?？偟膩?lái)說(shuō)，當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件的總體走勢(shì)出現(xiàn)“兩個(gè)波浪式”：一方面，職務(wù)犯罪案件數(shù)呈波浪式的下降趨勢(shì)；另一方面，職務(wù)犯罪案件在金融案件中的所占比重又呈波浪式的上升趨勢(shì)。這表明，在嚴(yán)厲

3打擊違法犯罪活動(dòng)和深入開展反腐敗斗爭(zhēng)的形勢(shì)下，金融系統(tǒng)的職務(wù)犯罪處于欲張又縮的狀態(tài)，較之金融其他犯罪更具有頑固性，預(yù)防職務(wù)犯罪既是金融系統(tǒng)查處和防范違法犯罪的工作重點(diǎn)，也是任重道遠(yuǎn)的法制任務(wù)。尤其值得我們關(guān)注的是，當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪出現(xiàn)了一些新情況、新特點(diǎn)：

１、貪污、受賄、挪用公款案件居高不下。在近幾年立案查處的金融職務(wù)犯罪案件中，貪污、受賄、挪用公款案件所占比重一直很大，反映了金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案犯掠奪錢財(cái)?shù)呢澙沸?。（橫峰建行胡永春案、鉛山銀監(jiān)會(huì)姜會(huì)武案、XX縣區(qū)建行胡瑜平）

２、涉案金額巨大，社會(huì)危害性嚴(yán)重。隨著涉案金額上百萬(wàn)、上千萬(wàn)案件增多，造成銀行資金大量流失和被侵吞，不僅對(duì)正常的金融秩序造成影響和破壞，更為嚴(yán)重的是損害了國(guó)家和人民的利益，給社會(huì)帶來(lái)了不安定因素。（林裕行案，工行南海支行行長(zhǎng)，違法發(fā)放貸款9.14億元、美金500萬(wàn)元，造成貸款全部無(wú)法收回的特大損失。）

3、單位負(fù)責(zé)人涉案比例上升，并向高級(jí)管理人員蔓延。從近年情況看，呈現(xiàn)出上升并向處以上的高級(jí)管理人員蔓延的趨勢(shì)，應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門的關(guān)注和重視。

4、內(nèi)外勾結(jié)合伙作案增多，導(dǎo)致串窩案發(fā)生。隨著金融內(nèi)部管理制度的加強(qiáng)和改進(jìn)，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的作案方式發(fā)生了變化，從過(guò)去的手段單

一、一人一案一罪的情況轉(zhuǎn)向以聯(lián)手犯科、狼狽為奸的團(tuán)伙特點(diǎn)，從而使內(nèi)外串通勾結(jié)和內(nèi)部合伙作案增多，導(dǎo)致一些串窩案的發(fā)生。

5、案犯年齡結(jié)構(gòu)呈下降趨勢(shì)，智能化作案傾向明顯。在原先普遍采取收儲(chǔ)不入帳、偷支儲(chǔ)戶存款、冒用他人名義貸款等傳統(tǒng)犯罪手法的基礎(chǔ)上不斷翻新，智能化作案傾向明顯。或利用新業(yè)務(wù)拓展、管理不到位等可乘之空隙，違規(guī)大額透支、非法載留、拆借資金將公款挪用等。這些新的犯罪手法詭秘，隱蔽性強(qiáng)，不易被發(fā)現(xiàn)，增大了查處和防范工作的難度。

6、基層操作崗位發(fā)案率高，攜款潛逃者增多。金融系統(tǒng)的

4支行（公司）及分理處、儲(chǔ)蓄所和農(nóng)村信用社，是金融機(jī)構(gòu)的基層單位，其中直接與資金貨幣打交道的操作崗位，往往是金融職務(wù)犯罪的誘因?；鶎咏鹑跈C(jī)構(gòu)不僅發(fā)案率高，而且還常常發(fā)生攜款潛逃案件，給國(guó)家和人民造成巨大損失和危害。（294寇君寶案：中國(guó)銀行塘沽分行臨柜儲(chǔ)蓄員，10個(gè)月貪污437萬(wàn)判死緩）

三、誘發(fā)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的主要原因

金融業(yè)是從事和經(jīng)營(yíng)貨幣這一特殊商品的行業(yè)，容易誘發(fā)與金錢相關(guān)的職務(wù)犯罪。從總的情況分析，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪與其他職務(wù)犯罪一樣，都是利用職務(wù)便利而獲取個(gè)人或小團(tuán)體利益的違法犯罪活動(dòng)。它的產(chǎn)生和存在有著深刻的社會(huì)原因，是思想、政治、經(jīng)濟(jì)、文化等領(lǐng)域諸多社會(huì)矛盾的綜合反映。具體說(shuō)來(lái)，既有其外部的條件影響，也有其內(nèi)部的原因所致，是諸多因素和問(wèn)題的綜合作用之結(jié)果。當(dāng)前誘發(fā)金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪主要有以下幾個(gè)原因：

1、受消極腐敗思想的侵蝕和影響，貪婪欲望膨脹。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的逐步建立以及社會(huì)利益日趨多元化，人們對(duì)利益的追求也逐漸成為社會(huì)主流意識(shí)形態(tài)認(rèn)可的價(jià)值目標(biāo)。在這種社會(huì)意識(shí)形態(tài)的作用下也必然產(chǎn)生一種異化，這就是對(duì)利益特別是對(duì)不正當(dāng)物質(zhì)利益的追逐，隨之而來(lái)的是拜金主義的價(jià)值觀、極端個(gè)人主義的人生觀和不切實(shí)際的消費(fèi)觀等各種消極腐敗思想在侵蝕和影響著人們。而在金融隊(duì)伍中，有的本身政治、思想、文化素質(zhì)就不高，缺乏正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，這就與社會(huì)上消極腐敗思想一拍即合，同流合污。隨著拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義思想的滋長(zhǎng)和膨脹，于是部分金融從業(yè)人員貪婪成性，不顧政策、法律的約束，公然把貪污、受賄、挪用、侵占公款作為實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值目標(biāo)的直接手段，最終淪為人民的罪人。（寇君寶案，找三陪女做情人，花3000元買1000朵玫瑰送給三陪女，一夜風(fēng)流之后又送給三陪女1.2萬(wàn)元的鉆戒）（295陳新案，原工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬(wàn)，挪用368萬(wàn)，判死刑?！拔义e(cuò)在太放縱自己的欲望了”）

2、執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)，內(nèi)部管理松馳。與其他行業(yè)相比，金融系統(tǒng)的規(guī)章制度是比較健全和嚴(yán)密的。從金融行業(yè)絕大多數(shù)的發(fā)案情況看，“十案九違規(guī)”，多與執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán)、內(nèi)部管理松馳有直接關(guān)系。（318林裕行案：工行南海支行的貸款審批權(quán)限是8000萬(wàn)。而馮明昌卻在一天之內(nèi)從南海支行騙貸2.4億。而林嚴(yán)重違反審批制度，越權(quán)審批貸款，卻并沒(méi)有受到及時(shí)追究。上級(jí)行對(duì)這一違規(guī)行為采取了默許態(tài)度，于是又有了第二次，第三次。。。加之林的拉攏腐蝕，使上級(jí)行的某些關(guān)鍵人物，與其沆瀣一氣，狼狽為奸，成為“同一條船上的人”，共同規(guī)避制度、屏蔽監(jiān)督，無(wú)疑助長(zhǎng)了林的非法行為）

3、制約機(jī)制不完善，對(duì)權(quán)力監(jiān)督不力。隨著我國(guó)金融體制改革的加快和金融業(yè)逐步邁向商業(yè)化的進(jìn)程中，出現(xiàn)了金融經(jīng)營(yíng)體系和監(jiān)管體制相對(duì)滯后的情況，從而使一些金融機(jī)構(gòu)尤其是基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管不力，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏對(duì)職務(wù)犯罪的防范意識(shí)，忽視對(duì)某些權(quán)力的監(jiān)督，造成整體控制上的失衡。（295陳新案，工行重慶九龍坡支行職員。因貪污4000萬(wàn)，挪用368萬(wàn)，判死刑?！拔义e(cuò)在太放縱自己的欲望了”，“921”科目大帳，聚集了支行各網(wǎng)點(diǎn)所有的資金，工行規(guī)定每年1月1日同時(shí)扎帳）

4、在防范和查處上存有偏差，“兩手抓”不夠落實(shí)。近幾年來(lái)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為迅速，從而也使金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。為適應(yīng)這種狀況并掌握發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，一些金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)迫于客觀形勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)的壓力，思想上存在著重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的傾向，往往忙于抓業(yè)務(wù)指標(biāo)，疏于道德風(fēng)險(xiǎn)防范，使得內(nèi)部思想建設(shè)相對(duì)薄弱，防案意識(shí)淡化，“一手硬一手軟”的現(xiàn)象突出。還有的金融機(jī)構(gòu)對(duì)查處案件的處罰規(guī)定大多采取“一刀切”的簡(jiǎn)單做法，加之下屬單位領(lǐng)導(dǎo)存有“三怕”：怕單位信譽(yù)受損，怕集體獎(jiǎng)金被減，怕個(gè)人發(fā)展受挫。于是對(duì)發(fā)生的案件能瞞則瞞，查處能輕則輕，不愿深查嚴(yán)懲，大事化小、小事化了，有的甚至以辭退當(dāng)事人一走了之。這就明顯降低了查處違法犯罪的工作力度，在客觀上助長(zhǎng)了圖謀不軌之人的犯罪作案心理。

5、選人用人把關(guān)不嚴(yán)，埋下道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。（322林裕行案，林在擔(dān)任三水支行行長(zhǎng)期間，以虛假繁榮蒙蔽上級(jí)、籠絡(luò)下級(jí)，使該行呆壞賬達(dá)80%，但卻被視為“有能力”，得到重任。他到南海支行后，故態(tài)復(fù)萌，重復(fù)作案，造成更大損失。）有的機(jī)構(gòu)在招聘選人過(guò)程中，存在著重才輕德、重業(yè)務(wù)輕思想政治表現(xiàn)的傾向，有的為了解決就業(yè)，照顧性地招收了本系統(tǒng)干部職工的家屬，這就使一些不合格的人員也進(jìn)入金融隊(duì)伍。這些人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的教育培訓(xùn)，思想政治素質(zhì)不高，很容易在金錢的誘惑下實(shí)施犯罪。由于用人把關(guān)不嚴(yán)，也為一些人逃避紀(jì)律和法律的懲治提供方便，有的單位對(duì)一些“帶病”跳槽的人往往順?biāo)浦?，推送出去了事，致使這些人的“病根”未除，在金融隊(duì)伍中埋下了道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。還有的機(jī)構(gòu)用人失策，對(duì)選調(diào)進(jìn)來(lái)的人員重使用、輕管理，只看重業(yè)務(wù)工作能力，不顧及思想品行和作風(fēng)表現(xiàn)，甚至對(duì)有的業(yè)務(wù)做得比較大的人員偏信過(guò)寵、放任自流，久而久之使這些人借機(jī)實(shí)施犯罪也就成為可能。

四、預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的對(duì)策措施

既然職務(wù)犯罪是社會(huì)諸多矛盾和因素的綜合反映，既然金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的原因是多方面的，那么預(yù)防之策必須是緊密聯(lián)系金融行業(yè)的實(shí)際，實(shí)施綜合治理的系統(tǒng)工程。針對(duì)當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)案的共性原因，防范對(duì)策措施應(yīng)著重抓好以下幾個(gè)方面：

（一）加強(qiáng)思想道德教育，不斷提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。面對(duì)拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領(lǐng)域里加強(qiáng)對(duì)全體從業(yè)人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，才能在思想上筑起堅(jiān)固的“防腐墻”，保持金融隊(duì)伍的健康肌體。（303潘廣田案，原農(nóng)行XX省分行副行長(zhǎng)，31次收受11個(gè)單位和個(gè)人送的錢物，收受賄賂153.9萬(wàn)余元，判無(wú)期。由請(qǐng)吃飯——送土特產(chǎn)——貴重財(cái)物，由簡(jiǎn)到繁，逐步深入。案發(fā)后，潘懺悔說(shuō)：“從一名高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部到一個(gè)階下囚，是由于我私欲膨脹、追求享樂(lè)造成的。

7其實(shí)我家里并不缺錢，我和妻子都在銀行工作，每月收入上萬(wàn)。我的生活早就超過(guò)了小康水平。我為什么還要受賄。為什么要犯罪。一年來(lái)，我的頭發(fā)全變白了。我真正體會(huì)到后悔欲絕的滋味，腸子都回青了。”潘終于明白：那些行為人送來(lái)的不是錢，而是定時(shí)炸彈。因此潘德案子告誡我們，必須正確對(duì)待人生的榮辱進(jìn)退，不斷加強(qiáng)人生觀的修養(yǎng)，堅(jiān)定信念，淡薄名利，保持樂(lè)觀、進(jìn)取、平和、健康的心態(tài)，才能抵得住各種誘惑，才能不被“富貴名祿遮望眼”。這也告誡人們，國(guó)家公職人員必須正確對(duì)待手中的權(quán)力，始終牢記手中的權(quán)力是人民賦予的，要確保權(quán)力來(lái)之于民，用之于民。而不能向林裕行“權(quán)為你所用，利為我所謀”。唯有如此，才能避免走上邪路，避免發(fā)生從公仆淪為罪人，由領(lǐng)導(dǎo)淪為罪犯的可能。）

因此，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮這一傳統(tǒng)的政治優(yōu)勢(shì)，著力抓好金融從業(yè)人員職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律和法規(guī)制度教育，加強(qiáng)廉潔自律和法制觀念的培養(yǎng)，弘揚(yáng)“三鐵”精神，切實(shí)提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。要著重加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部的職業(yè)道德和廉潔自律教育，這不僅在于領(lǐng)導(dǎo)干部的行為示范作用可以帶動(dòng)和影響廣大員工，還在于領(lǐng)導(dǎo)干部本身需要提高職業(yè)道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質(zhì)或被不法分子拖下水。要不斷結(jié)合實(shí)際豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育方式，既要抓對(duì)人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風(fēng)細(xì)雨式的思想工作，以增強(qiáng)教育的實(shí)效性。

（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機(jī)制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運(yùn)行機(jī)制，這既是對(duì)加入wto后所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，也是化解和防范因金融體制“脫節(jié)”、“失控”而產(chǎn)生的各種金融犯罪的強(qiáng)有力措施。為此，要盡快建立健全符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的金融法律制度體系、金融調(diào)控監(jiān)督體系和現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)管理體制，推進(jìn)金融法制化、市場(chǎng)化進(jìn)程，形成規(guī)范有序、公平競(jìng)爭(zhēng)的金融環(huán)境。作為金融調(diào)控監(jiān)督部門，要強(qiáng)化宏觀調(diào)控，建立起適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的合法、合規(guī)的宏觀控制機(jī)制，同時(shí)要切實(shí)履行好金

8融監(jiān)管職能，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)營(yíng)運(yùn)和高級(jí)管理人員任職資格的監(jiān)督管理，督促金融機(jī)構(gòu)依法經(jīng)營(yíng)，杜絕以不正當(dāng)手段競(jìng)爭(zhēng)，從而避免不法分子進(jìn)行各種職務(wù)犯罪活動(dòng)。作為商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)，也應(yīng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，強(qiáng)化自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力，實(shí)行審貸分離、授權(quán)授信制度等決策監(jiān)督，以增強(qiáng)抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的能力，防范由此而產(chǎn)生的受賄、挪用公款等職務(wù)犯罪，保證金融和經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健發(fā)展。

（三）健全內(nèi)控制約機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。金融業(yè)的特殊性決定其健全內(nèi)控制約機(jī)制的重要性。只有下大力狠抓制度建設(shè)和對(duì)制度的嚴(yán)格執(zhí)行，才能形成監(jiān)督制約的良好運(yùn)行機(jī)制。為此，一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立和完善規(guī)章制度。各金融機(jī)構(gòu)要從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制和業(yè)務(wù)需求出發(fā)，對(duì)現(xiàn)行的規(guī)章制度進(jìn)行修訂、補(bǔ)充和完善，使各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)活動(dòng)有章可循、有規(guī)可依。特別是對(duì)易發(fā)生犯罪的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重要部門、要害崗位，要建立切實(shí)可行的內(nèi)控制約機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)人、財(cái)、物的管理，堵塞可能出現(xiàn)的漏洞，防范職務(wù)犯罪發(fā)生。二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，保證制度的落實(shí)和執(zhí)行。要加大執(zhí)行規(guī)章制度的監(jiān)督檢查力度，使金融系統(tǒng)建立的以監(jiān)察、內(nèi)審、稽核、事后復(fù)核為主的監(jiān)督檢查體系真正發(fā)揮作用。要重點(diǎn)對(duì)儲(chǔ)蓄、信貸、出納、會(huì)計(jì)等易發(fā)生犯罪的崗位進(jìn)行嚴(yán)格的稽核檢查方法嚴(yán)格檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以解決，切忌流于形式，失去應(yīng)有功效。要建立和落實(shí)檢查責(zé)任制，對(duì)于未認(rèn)真檢查而發(fā)生問(wèn)題的，同樣要嚴(yán)肅追究檢查者的責(zé)任。

（四）把好進(jìn)人用人關(guān)，公平競(jìng)爭(zhēng)選用人才。由于金融業(yè)是整天與錢打交道的特殊行業(yè)，這就要求從業(yè)人員必須具備良好的思想基礎(chǔ)和職業(yè)道德、扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)以及較強(qiáng)的履責(zé)能力。因此必須嚴(yán)格把好進(jìn)人用人關(guān)，以保證金融隊(duì)伍具有相對(duì)的純潔性和較高的思想、文化修養(yǎng)。把好進(jìn)人用人關(guān)，總的原則要求應(yīng)是公開招聘，公平競(jìng)爭(zhēng)，擇優(yōu)錄（聘）用，保證質(zhì)量。對(duì)不符合選人標(biāo)準(zhǔn)的，都應(yīng)拒絕錄（聘）用，不能降低標(biāo)準(zhǔn)，尤其是因職務(wù)

9犯罪或嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)而被清理出金融隊(duì)伍的人員，其他金融機(jī)構(gòu)一律不得錄用。對(duì)高級(jí)管理人員的選拔任用，不僅要考察其業(yè)務(wù)能力和工作業(yè)績(jī)，更要注意考察其人品和職業(yè)道德表現(xiàn)；對(duì)重要崗位人員的聘（使）用，要實(shí)行崗位輪換、定期交流、強(qiáng)行休假等用人管理制度，并進(jìn)行定期考核、調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題苗頭的應(yīng)及時(shí)調(diào)整或撤換，不應(yīng)“亡羊補(bǔ)牢”；發(fā)現(xiàn)在金融隊(duì)伍中有賭博、嫖娼、吸毒行為的，要按規(guī)定堅(jiān)決清理出金融隊(duì)伍，不能“養(yǎng)虎遺患”。（如陳新和寇君寶案，共同點(diǎn)就是把貪污的錢花在嫖娼上，比如陳新幾個(gè)月的時(shí)間40萬(wàn)元就全部進(jìn)入了“小姐”的口袋。就在他逃亡的68天利仍是一路風(fēng)流，呼娼喚妓，夜夜笙歌，把隨身所帶的300萬(wàn)元現(xiàn)金，400萬(wàn)德匯票揮霍一空。最終他也是判了死刑，也是罪有應(yīng)得。）

（五）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)作，加大打擊力度。堅(jiān)決懲治腐敗，打擊職務(wù)犯罪，既是新時(shí)期反腐敗斗爭(zhēng)的重要任務(wù)，也是預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的有效措施和途徑。首先，各金融機(jī)構(gòu)黨委（組）要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，樹立大局觀念，克服小團(tuán)體狹隘思想，糾正“一手硬一手軟”問(wèn)題，把反腐治貪作為一項(xiàng)重要職責(zé)來(lái)抓，健全并落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，大力支持紀(jì)檢監(jiān)察部門行使職權(quán)，使他們切實(shí)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督、檢查職責(zé)。要針對(duì)職務(wù)犯罪隨著金融業(yè)務(wù)發(fā)展而范圍擴(kuò)大、方式手段翻新的特點(diǎn)，加強(qiáng)調(diào)查研究，提出對(duì)策，增強(qiáng)預(yù)防工作的前瞻性、預(yù)見(jiàn)性。其次，要加強(qiáng)與各級(jí)檢察機(jī)關(guān)的聯(lián)系和協(xié)作，建立健全金融系統(tǒng)預(yù)防職務(wù)犯罪組織領(lǐng)導(dǎo)體系和工作網(wǎng)絡(luò)，排除社會(huì)上各種干預(yù)和影響，形成協(xié)同作戰(zhàn)的整體合力，嚴(yán)厲打擊職務(wù)犯罪，使不法分子得到應(yīng)有的法律制裁。再次，要加大對(duì)攜款潛逃案件的專項(xiàng)治理工作力度，積極主動(dòng)地配合公安、檢察機(jī)關(guān)搞好抓捕追贓工作，不讓犯罪分子在經(jīng)濟(jì)上得到好處，努力挽回所造成的財(cái)產(chǎn)損失。

第三篇。對(duì)金融系統(tǒng)預(yù)防職務(wù)犯罪的認(rèn)識(shí)和思考對(duì)金融系統(tǒng)預(yù)防職務(wù)犯罪的認(rèn)識(shí)和思考計(jì)算機(jī)操作規(guī)程，不按保密要求管理使用和定期更換密碼口令。這就給犯罪分子留下可乘之機(jī)，誘發(fā)貪污、挪用等職務(wù)犯罪。還有的不認(rèn)真執(zhí)行“三查制度”，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查，造成信貸業(yè)務(wù)違規(guī)操作，甚至出現(xiàn)以貸謀利和誘發(fā)受賄等案件。

3、制約機(jī)制不完善，對(duì)權(quán)力監(jiān)督不力。隨著我國(guó)金融體制改革的

加快和金融業(yè)逐步邁向商業(yè)化的進(jìn)程中，出現(xiàn)了金融經(jīng)營(yíng)體系和監(jiān)管體制相對(duì)滯后的情況，從而使一些金融機(jī)構(gòu)尤其是基層機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)監(jiān)管不力，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏對(duì)職務(wù)犯罪的防范意識(shí)，忽視對(duì)某些權(quán)力的監(jiān)督，造成整體控制上的失衡。有的機(jī)構(gòu)開拓發(fā)展業(yè)務(wù)，管理相對(duì)滯后，在新業(yè)務(wù)不斷推出、基礎(chǔ)手段不斷更新的同時(shí)，內(nèi)控管理和制約機(jī)制建設(shè)跟不上，造成乘隙作案增多。有的機(jī)構(gòu)用人制度改變后，出現(xiàn)了臨時(shí)工、聘用工和正式工多種用工形式并存的情況，而對(duì)職責(zé)權(quán)利關(guān)系卻未作相應(yīng)調(diào)整，這就使所謂“臨時(shí)（聘用）工不敢監(jiān)督正式工，新職工不敢監(jiān)督老職工，一般職工不敢監(jiān)督處、所負(fù)責(zé)人”的現(xiàn)象十分突出，相互間的監(jiān)督制約形同虛設(shè)，特別是基層“一把手”掌管權(quán)過(guò)大，使得其中有犯罪意識(shí)的人作案輕而易舉，很容易得逞。

4、在防范和查處上存有偏差，“兩手抓”不夠落實(shí)。近幾年來(lái)，XX省依靠沿海有利條件，在大力發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和合理調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的推動(dòng)下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為迅速，從而也使金融業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。為適應(yīng)這種狀況并掌握發(fā)展的主動(dòng)權(quán)，一些金融機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)迫于客觀形勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)的壓力，思想上存在著重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕內(nèi)控管理的傾向，往往忙于抓業(yè)務(wù)指標(biāo)，疏于道德風(fēng)險(xiǎn)防范，使得內(nèi)部思想建設(shè)相對(duì)薄弱，防案意識(shí)淡化，“一手硬一手軟”的現(xiàn)象突出。還有的金融機(jī)構(gòu)對(duì)查處案件的處罰規(guī)定大多采取“一刀切”的簡(jiǎn)單做法，加之下屬單位領(lǐng)導(dǎo)存有“三怕”：怕單位信譽(yù)受損，怕集體獎(jiǎng)金被減，怕個(gè)人發(fā)展受挫。于是對(duì)發(fā)生的案件能瞞則瞞，查處能輕則輕，不愿深查嚴(yán)懲，大事化小、小事化了，有的甚至以辭退當(dāng)事人一走了之。這就明顯降低了查處違法犯罪的工作力度，在客觀上助長(zhǎng)了圖謀不軌之人的犯罪作案心理。

5、選人用人把關(guān)不嚴(yán)，埋下道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。由于前幾年金融業(yè)務(wù)的發(fā)展需要，金融系統(tǒng)招收了不少人員。有的機(jī)構(gòu)在招聘選人過(guò)程中，存在著重才輕德、重業(yè)務(wù)輕思想政治表現(xiàn)的傾向，有的為了解決就業(yè)，照顧性地招收了本系統(tǒng)干部職工的家屬，這就使一些不合格的人員也進(jìn)入金融隊(duì)伍。這些人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的教育培訓(xùn)，思想政治素質(zhì)不高，很容易在金錢的誘惑下實(shí)施犯罪。由于用人把關(guān)不嚴(yán)，也為一些人逃避紀(jì)律和法律的懲治提供方便，有的單位對(duì)一些“帶病”跳槽的人往往順?biāo)浦?，推送出去了事，致使這些人的“病根”未除，在金融隊(duì)伍中埋下了道德風(fēng)險(xiǎn)隱患。還有的機(jī)構(gòu)用人失策，對(duì)選調(diào)進(jìn)來(lái)的人員重使用、輕管理，只看重業(yè)務(wù)工作能力，不顧及思想品行和作風(fēng)表現(xiàn)，甚至對(duì)有的業(yè)務(wù)做得比較大的人員偏信過(guò)寵、放任自流，久而久之使這些人借機(jī)實(shí)施犯罪也就成為可能。

三、預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的對(duì)策措施

既然職務(wù)犯罪是社會(huì)諸多矛盾和因素的綜合反映，既然金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的原因是多方面的，那么預(yù)防之策必須是緊密聯(lián)系金融行業(yè)的實(shí)際，實(shí)施綜合治理的系統(tǒng)工程。針對(duì)當(dāng)前金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪發(fā)案的共性原因，防范對(duì)策措施應(yīng)著重抓好以下幾個(gè)方面：

（一）加強(qiáng)思想道德教育，不斷提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。面對(duì)拜金主義、享樂(lè)主義和極端個(gè)人主義等各種消極腐敗思想的侵蝕和影響，必須在金融領(lǐng)域里加強(qiáng)對(duì)全體從業(yè)人員的思想道德教育，以牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，才能在思想上筑起堅(jiān)固的“防腐墻”，保持金融隊(duì)伍的健康肌體。應(yīng)該看到，正確的理想信念和道德教化一旦被人們所接受，就會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)大的精神力量，抑制不良的犯罪意識(shí)和動(dòng)機(jī)產(chǎn)生，從而在思想防線上形成遏制和防范金融犯罪的一道屏障。因此，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮這一傳統(tǒng)的政治優(yōu)勢(shì)，著力抓好金融從業(yè)人員職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律和法規(guī)制度教育，加強(qiáng)廉潔自律和法制觀念的培養(yǎng)，弘揚(yáng)“三鐵”精神，切實(shí)提高金融隊(duì)伍素質(zhì)。要著重加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)干部的職業(yè)道德和廉潔自律教育，這不僅在于領(lǐng)導(dǎo)干部的行為示范作用可以帶動(dòng)和影響廣大員工，還在于領(lǐng)導(dǎo)干部本身需要提高職業(yè)道德水平和反腐蝕能力，以防自身變質(zhì)或被不法分子拖下水。要不斷結(jié)合實(shí)際豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育方式，既要抓對(duì)人心有震撼力的警示教育，也要抓日常中的和風(fēng)細(xì)雨式的思想工作，以增強(qiáng)教育的實(shí)效性。

（二）深化金融體制改革，建立控制金融行為的有效機(jī)制。深化和加快金融體制改革，建立一套完善、有序的金融行為運(yùn)行機(jī)制，這既是對(duì)加入wto后所面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，也是化解和防范因金融體制“脫節(jié)”、“失控”而產(chǎn)生的各種金融犯罪的強(qiáng)有力措施。為此，要盡快建立健全符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求的金融法律制度體系、金融調(diào)控監(jiān)督體系和現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)管

第四篇：金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪預(yù)防講稿金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪預(yù)防講稿

金融是一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)命脈，保證金融安全對(duì)于經(jīng)濟(jì)健康穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。近年來(lái)，金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件呈現(xiàn)出發(fā)生率高、破壞性強(qiáng)、涉案范圍廣等特點(diǎn)，對(duì)金融資產(chǎn)和金融秩序構(gòu)成了直接危險(xiǎn)，進(jìn)而影響社會(huì)的穩(wěn)定。檢察機(jī)關(guān)作為國(guó)家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，在預(yù)防金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪方面具有重要的監(jiān)督權(quán)力，承擔(dān)著不可推卸的監(jiān)督義務(wù)。本文將結(jié)合XX縣區(qū)人民檢察院預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪工作的指導(dǎo)思路和具體做法展開對(duì)這一問(wèn)題的分析。

我國(guó)憲法規(guī)定，檢察機(jī)關(guān)的法律監(jiān)督形式包括訴訟程序監(jiān)督和非訴訟程序監(jiān)督兩種。其中非訴訟程序監(jiān)督是指檢察機(jī)關(guān)在辦理案件過(guò)程中針對(duì)發(fā)案單位在管理、制度上存在的漏洞，以及其他方面可能導(dǎo)致犯罪的問(wèn)題，所發(fā)出的檢察意見(jiàn)。預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪即是檢察機(jī)關(guān)實(shí)施非訴訟程序監(jiān)督的重要內(nèi)容。最高人民檢察院在《關(guān)于加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪工作的意見(jiàn)》中也明確指出，各級(jí)檢察機(jī)關(guān)要“加強(qiáng)行業(yè)職務(wù)犯罪狀況研究，推動(dòng)行業(yè)預(yù)防”。檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)開展預(yù)防職務(wù)犯罪工作，就是要有效遏制和減少職務(wù)犯罪對(duì)金融系統(tǒng)的侵蝕，著力從源頭上預(yù)防、治理腐敗，保障金融資產(chǎn)的安全，更好地為經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù)。這就是檢察機(jī)關(guān)預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的法律依據(jù)。

從預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的實(shí)施主體來(lái)看，檢察機(jī)關(guān)具備明顯優(yōu)勢(shì)，對(duì)于各種職務(wù)犯罪的途徑以及新時(shí)期金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪的新特點(diǎn)、新手段有著深刻的洞悉能力。2006年，農(nóng)業(yè)銀行XX縣區(qū)支行新田辦事處發(fā)生挪用公款案。該處主任郭某以高額好處費(fèi)為誘餌，吸收大額存款，指使下屬柜員在儲(chǔ)戶不在場(chǎng)的前提下無(wú)折將儲(chǔ)戶帳戶上的巨額存款支取挪用。案發(fā)之后，該市檢察院李紅衛(wèi)處長(zhǎng)迅即組織力量，利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)這一案件進(jìn)行了查處，在社會(huì)上引起很大反響。這一個(gè)案凸現(xiàn)檢察機(jī)關(guān)攜手銀行打擊職務(wù)犯罪的必要性。此外，檢察機(jī)關(guān)在金融系統(tǒng)開展工作，可以探索積累不少經(jīng)驗(yàn)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。

檢察機(jī)關(guān)做好預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的工作，必須對(duì)這些案件的特點(diǎn)、發(fā)案原因進(jìn)行系統(tǒng)總結(jié)與分析。從近幾年XX縣區(qū)檢察院查辦的十二起銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪案件來(lái)看，這些案件的發(fā)生大都與各銀行內(nèi)部管理薄弱、監(jiān)督機(jī)制不完善、思想政治教育和職業(yè)道德教育重視不夠存在很大關(guān)系，打擊金融系統(tǒng)職務(wù)犯罪依舊存在打而不防，不能從根本上杜絕金融職務(wù)犯罪的問(wèn)題。其特點(diǎn)表現(xiàn)為犯罪手段更加專業(yè)化、職業(yè)化，涉案金額大，涉案面廣，涉案人員多，善后處理難度大。這一嚴(yán)峻的現(xiàn)實(shí)狀況要求檢察機(jī)關(guān)在銀行系統(tǒng)開展預(yù)防工作中，一定要擺正位臵，協(xié)調(diào)關(guān)系，找準(zhǔn)切合點(diǎn)，結(jié)合檢察職能與辦案實(shí)踐，在堅(jiān)持已往積累的一系列預(yù)防職務(wù)犯罪的辦法經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，摸索一套針對(duì)性強(qiáng)、易操作可實(shí)施的方法，幫助金融系統(tǒng)建立健全各種規(guī)章制度，加強(qiáng)管理，注重監(jiān)督與防范，從源頭上消除大量引發(fā)腐敗和職務(wù)犯罪的條件和機(jī)會(huì)。正是基于以上認(rèn)識(shí)，XX縣區(qū)人民檢察院對(duì)全市金融部門提出了加強(qiáng)監(jiān)督力度，做到“事前、事中、事后”實(shí)施有效監(jiān)督與防范的具體要求，希望以此來(lái)強(qiáng)化“合規(guī)”操作，切實(shí)扭轉(zhuǎn)“制度如林、執(zhí)行無(wú)人”的局面。六個(gè)“偏方”，即增強(qiáng)“學(xué)法、知法、懂法、護(hù)法”的自覺(jué)性和積極性。具體來(lái)講，包括以下六個(gè)方面：偏方一，加強(qiáng)法律學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)刑法，通過(guò)學(xué)習(xí)分清罪與非罪的界限，高壓線不能觸及；偏方二，加強(qiáng)道德建設(shè)，第一條防線，職業(yè)道德，銀行的職業(yè)道德就是搞好服務(wù)，不要貪錢；偏方三，建立健全制度，以制度來(lái)規(guī)范行為，杜塞漏洞；偏方四，牢記使命，審慎經(jīng)營(yíng)，深刻認(rèn)識(shí)銀行這一高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的特點(diǎn)，慎之又慎地處理好項(xiàng)工作；偏方五，加強(qiáng)監(jiān)督教育，警示教育要作為重要的日常工作，及時(shí)處理上報(bào)，化解問(wèn)題；偏方六，以辯證法眼光審視預(yù)防銀行職務(wù)犯罪，適度打擊。這些偏方從預(yù)防銀行系統(tǒng)職務(wù)犯罪的操作機(jī)制、思想教育、制度保障等方面均具有極強(qiáng)的針對(duì)性，是對(duì)癥預(yù)防銀行職務(wù)犯罪的“好方”。同時(shí)，要求銀行各單位要抽出時(shí)間進(jìn)行專門的警示教育，以務(wù)實(shí)的態(tài)度，警鐘常鳴，學(xué)習(xí)法律業(yè)務(wù)，自查自糾，不走過(guò)場(chǎng)。如走過(guò)場(chǎng)，檢察院將啟動(dòng)偵查程序，對(duì)個(gè)別人進(jìn)行警示教育。

總結(jié)侯馬法院的這些做法，筆者以為，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)不斷加強(qiáng)對(duì)銀行從業(yè)人員的思想政治教育、職業(yè)道德教育、法制教育和勤政廉政教育，徹底消除和瓦解金融從業(yè)人員可能產(chǎn)生的犯罪意識(shí)和犯罪意志。同時(shí)，要結(jié)合金融系統(tǒng)的行業(yè)特點(diǎn)，通過(guò)開展形式多樣的防職務(wù)犯罪工作，建立整體預(yù)防工作體系，從而將銀行職務(wù)犯罪的預(yù)防工作提升到一個(gè)新的水平。

金融系統(tǒng)做為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，在經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。然而，金融犯罪特別是金融職務(wù)犯罪往往給金融機(jī)構(gòu)和國(guó)家造成重大經(jīng)濟(jì)損失，甚至?xí)T發(fā)社會(huì)不穩(wěn)定因素和金融風(fēng)波，其危害性更甚于其它犯罪。本文就金融職務(wù)犯罪形態(tài)特點(diǎn)、危害，成因及預(yù)防措施作粗淺的探討，希望有益于金融職務(wù)犯罪的預(yù)防。

一、金融職務(wù)犯罪的形態(tài)

金融系統(tǒng)工作人員職務(wù)犯罪指在銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)中工作的人員，利用從事融資活動(dòng)的職務(wù)之便，侵犯公共財(cái)產(chǎn)，破壞金融管理秩序以及其它危害社會(huì)依照法律應(yīng)當(dāng)受到刑罰處罰的行為。金融機(jī)構(gòu)包括銀行、信托投資公司、融資租賃公司、信用合作社、保險(xiǎn)公司、證券公司等。利用職務(wù)之便實(shí)施的金融犯罪形態(tài)包括以下三種情況：一是法律明確規(guī)定以職務(wù)便利為構(gòu)成要件的犯罪，如貪污罪，職務(wù)侵占罪挪用公款罪、受賄罪、以假幣換取貨幣罪等。二是法律盡管沒(méi)有明文規(guī)定是否利用職務(wù)便利為犯罪構(gòu)成要件，但犯罪的構(gòu)成與行為人的身份和職務(wù)有著密不可分的聯(lián)系，如銀行人員購(gòu)買偽幣罪、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪、違（規(guī)）法發(fā)放貸款罪、用帳外客戶資金拆借、發(fā)放貸款罪，非法出具金融票據(jù)罪、對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪、操縱證券交易價(jià)格罪等。三是金融機(jī)構(gòu)人員在利用職務(wù)之便實(shí)施犯罪的過(guò)程中，其手段又觸犯了其它罪名，如偽造、變?cè)旖鹑谧镒C罪。銀行（信用社）業(yè)務(wù)包括會(huì)計(jì)結(jié)算、出納、儲(chǔ)蓄、信貸、信用卡等方面，金融犯罪主要體現(xiàn)在這些業(yè)務(wù)中，這里需要特別指出的是金融從業(yè)人員在實(shí)施犯罪時(shí)往往是多種手段并用、各種行為交叉，在一種業(yè)務(wù)中使用的手段，也可能在另一種業(yè)務(wù)中使用。以下所列的犯罪形式主要是根據(jù)金融業(yè)務(wù)性質(zhì)，以崗位特征劃分形態(tài)的。

1、結(jié)算業(yè)務(wù)中的犯罪形式

結(jié)算是指因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)拔等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)需發(fā)生的貨幣收付行為，分為貨幣結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算，銀行的結(jié)算主要為轉(zhuǎn)帳結(jié)算，轉(zhuǎn)帳結(jié)算中銀行（信用社）從業(yè)人員的犯罪主要針對(duì)結(jié)算憑證和會(huì)計(jì)帳本，其具體形式主要有：偽造：涂改結(jié)算憑證，隱匿、銷毀記帳單據(jù)侵吞銀行資金，利用空頭結(jié)算憑證或者重復(fù)利用結(jié)算憑證騙取銀行資金；虛構(gòu)收付關(guān)系貪污銀行資金；虛構(gòu)偽造存款帳戶或付款憑證挪用銀行資金；收帳、重復(fù)出帳挪占銀行資金、非法多次轉(zhuǎn)帳、改變資金正常流向占用銀行資金；非法拆借客戶資金；利用結(jié)算時(shí)間差套取銀行資金等。一些金融機(jī)構(gòu)的從業(yè)人員違反金融法規(guī)，偽造變?cè)旖鹑谄睋?jù)、銀行結(jié)算憑證、信用證、信用卡等。一旦這些偽造、變?cè)斓慕鹑谄睋?jù)進(jìn)入金融活動(dòng)領(lǐng)域或被犯罪分子用作金融詐騙的工具，同樣會(huì)給金融機(jī)構(gòu)造成經(jīng)濟(jì)損失。如某銀行會(huì)計(jì)利用工作之便，竊取空白牡丹卡一套，趁打卡員不在之際，私自打卡，然后持卡取現(xiàn)10000元。

2、出納業(yè)務(wù)中的犯罪形式

出納即現(xiàn)金收付活動(dòng)。常見(jiàn)的犯罪形式主要有。監(jiān)守自盜，現(xiàn)金抽頭（從管理的現(xiàn)金中抽出一部分資金）；收不入帳或推遲入帳截留現(xiàn)金，偽造繳款單，涂改出納簿、變?cè)烊請(qǐng)?bào)表侵吞庫(kù)款等。另外，新《刑法》將銀行人員利用職務(wù)便利以偽造的貨幣換取貨幣的行為以及對(duì)違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌付款或保證的行為規(guī)定為犯罪，這類犯罪常見(jiàn)于出納業(yè)務(wù)中。個(gè)別金融系統(tǒng)的從業(yè)人員利用經(jīng)手、管理資金的便利挪用炒股票者有之，非法經(jīng)營(yíng)者有之，買房揮霍者有之等等。

3、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)中的犯罪形式儲(chǔ)蓄是城鄉(xiāng)居民與銀行之間的信用行為。銀行在保管使用儲(chǔ)蓄存款的同時(shí)，對(duì)儲(chǔ)戶負(fù)有還本付息的義務(wù)，常見(jiàn)的犯罪形式有：偽造儲(chǔ)戶存折，私自截留；涂改利息單，虛增利息支出，侵吞差額利息等。

4、信貸業(yè)務(wù)中的犯罪形式

信貸是一種授信行為。銀行通過(guò)貸款獲取利潤(rùn)，維持運(yùn)行，但向誰(shuí)貸，怎樣貸款都必須符合條例、法律的規(guī)定，否則構(gòu)成違法犯罪，常見(jiàn)的犯罪形式有：違反法律和行政法規(guī)向關(guān)系人發(fā)放貸款，違反法律和行政法規(guī)向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款；吸收客戶資金不入帳將資金用于非法拆借、發(fā)放貸款，自批自貸（包括冒名騙取銀行貸款；與貸款申請(qǐng)人惡意串通，騙取貸款；與銀行相關(guān)人員惡意串通，互批互貸三種形式）在發(fā)放貸款過(guò)程中，虛增銀行貸款利息等。某些金融系統(tǒng)的人事人員違反金融法規(guī)和貸款規(guī)章制度，以人情、關(guān)系、私利為重，對(duì)不符合貸款條件從事非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的貸款方發(fā)放貸款，或以貸謀私、借貸索賄，結(jié)呆造成重大經(jīng)濟(jì)損失、

5、信用卡業(yè)務(wù)中的犯罪形式

信用卡是銀行開出的供其客戶消費(fèi)使用的信用工具。根據(jù)銀行有關(guān)規(guī)定，客戶在使用信用卡時(shí)可以進(jìn)行一定金額的透支，但必須盡快補(bǔ)齊款項(xiàng)交收取一定利息，信用卡業(yè)務(wù)中的犯罪形式有：信用卡部工作人員利用職務(wù)之便，惡意巨額透支供自己使用；授權(quán)他工惡意透支從中謀利，虛增透支利息、侵吞利息款等。

上述所談到的犯罪形式相對(duì)來(lái)說(shuō)較為簡(jiǎn)單和原始，隨著銀行業(yè)務(wù)電子化，利用電腦犯罪成為最主要、最常見(jiàn)的犯罪手段。自1986年7月我國(guó)發(fā)現(xiàn)第一起利用電腦作案冒領(lǐng)儲(chǔ)戶存款以來(lái)，每年都有較大幅度的遞增，利用電腦實(shí)施犯罪滲透到結(jié)算、儲(chǔ)蓄、信貸、出納、信用卡等各項(xiàng)業(yè)務(wù)之中，其作案手段五花八門，有利用電腦偽造金融結(jié)算憑證的，有利用電腦系統(tǒng)偷支儲(chǔ)戶存款的、有修改電腦程序盜取庫(kù)款的等等。隨著網(wǎng)上銀行的開辦，將來(lái)網(wǎng)絡(luò)犯罪也不容忽視。電腦犯罪作案時(shí)間短、隱蔽性強(qiáng)、犯罪數(shù)額大，取證和固定證據(jù)難度大，社會(huì)危害嚴(yán)重，應(yīng)引起高度重視。另外，金融機(jī)構(gòu)各部位和環(huán)節(jié)都可能引發(fā)行賄受賄犯罪，受賄犯罪是銀行從業(yè)人員犯罪的又一種重要形式，有因貸款管理而發(fā)生賄賂交易的，有因結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生賄賂交易的，有因帳戶管理而發(fā)生賄賂交易的。其它如章證管理密押管理、金庫(kù)管理，計(jì)算機(jī)管理均有可能引發(fā)受賄現(xiàn)象。

二、金融職務(wù)犯罪的特點(diǎn)

隨著社會(huì)環(huán)境的發(fā)展變化，當(dāng)前金融職務(wù)犯罪在案件性質(zhì)，作（額）案金額，作案人員和作案手段上都呈現(xiàn)出一些新的特征和趨勢(shì)，從調(diào)查掌握的情況分析，金融系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)案件主要有以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、大案要案頻發(fā)，作案金額不斷增大。金融系統(tǒng)是經(jīng)營(yíng)管理貨幣和融通資金的職能部門，金融工作人員接觸錢、帳、有價(jià)單證、印章等重要物品范圍廣、機(jī)會(huì)多，具有行業(yè)特殊性，使少數(shù)違法犯罪人員在客觀上具有利用工作或職務(wù)之便，趁機(jī)作案的便利條件，作案一旦得逞，造成的資金風(fēng)險(xiǎn)和危害也特別嚴(yán)重，造成了國(guó)家資金的巨大損失。

2、發(fā)案范圍廣，發(fā)案部位多。從已發(fā)生案件的單位看，近年來(lái)，各行、社都有案件發(fā)生。其中：農(nóng)行、農(nóng)村信用社發(fā)案相對(duì)頻繁，是案件多發(fā)單位。近幾年，某地級(jí)市農(nóng)行發(fā)案23件，農(nóng)村信用社發(fā)案16件，分別占案件總額的41.8%和29%；從發(fā)案部位上看，儲(chǔ)蓄、會(huì)計(jì)、出納、信貸、行政、理賠、基建等各個(gè)重要崗位和要害部位都有大案發(fā)生，而儲(chǔ)蓄崗位發(fā)案最多案件38件，占案件總數(shù)的44.7%，近年來(lái)，具有領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人作案逐漸增多，其中涉及干部7人，中層干部18人。

3、貪污挪用案件占相當(dāng)比重。近年來(lái)，某地級(jí)市共發(fā)生貪污案件11件，挪用案件36件分別占案件總數(shù)的20%和65.8%，涉案人員既挪用又貪污作案的現(xiàn)象比較突出，此類案件在會(huì)計(jì)、儲(chǔ)蓄崗位發(fā)案頻繁，且作案金融呈不斷增大的趨勢(shì)。

4、違規(guī)經(jīng)營(yíng)，違章操作誘發(fā)或釀成大量案件。突出表現(xiàn)在違章拆借、違規(guī)放款，違規(guī)攬儲(chǔ)、帳外經(jīng)營(yíng)過(guò)程，形成了大量案件。有的單位為謀取小團(tuán)體和個(gè)人不正當(dāng)利益，截留收入，設(shè)立帳外帳和私設(shè)小金庫(kù)或虛報(bào)冒領(lǐng)或?yàn)E發(fā)錢物，侵占國(guó)家財(cái)產(chǎn)，誘發(fā)和直接釀成大量案件。

5、作案手段隱蔽詭秘，案件性質(zhì)嚴(yán)重。作案人員利用手中掌握的權(quán)力和熟悉業(yè)務(wù)工作流程的便利，采取竊取，截留重要空白憑證，盜蓋印章，偽造單據(jù)或編造謊言等欺詐伎倆，手段詭秘，具有欺騙性和隱蔽性。犯罪分子往往多種手段并用更使案件錯(cuò)綜雜。

三、金融職務(wù)犯罪的防范

金融職務(wù)犯罪的防范是一個(gè)系統(tǒng)的、綜合的工程，需要方方面面的努力，筆者認(rèn)為主要從以下幾個(gè)方面入手：

1、建立金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位輪換制度

一個(gè)職員長(zhǎng)期固定在一個(gè)地方或一個(gè)崗位上工作，容易形成關(guān)系網(wǎng)，出了問(wèn)題也難以發(fā)現(xiàn)，盡管上級(jí)機(jī)關(guān)經(jīng)常檢查監(jiān)督，也難以知道全面情況。這樣既不利于監(jiān)督，又不利于遏制違規(guī)經(jīng)營(yíng)和犯罪。因此，在保證從業(yè)人員整體上穩(wěn)定的前提下，應(yīng)有計(jì)劃、有針對(duì)性地對(duì)所屬人員實(shí)行定期交流和崗位輪換，以達(dá)到互相監(jiān)督制約，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防止出現(xiàn)違規(guī)