商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究

PAGEI商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究摘要我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)后，上市農(nóng)商行的生存環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)壓力逐步顯現(xiàn)，面臨著新的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，一些值得關(guān)注的問題也已經(jīng)開始出現(xiàn)，大型銀行業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出下降趨勢(shì)，競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)加??；息差不斷收窄，利潤(rùn)空間壓縮；空間數(shù)字化轉(zhuǎn)型滯后，科技人才短缺……此外，更須警惕的是上市農(nóng)商行在信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域，存在不可忽視的潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患，各個(gè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理水平、銀行風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理水平存在顯著信用差距。本文以我國(guó)上市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)估為主線，首先解釋說明上市農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)概述，分析了我國(guó)上市農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀，探究了我國(guó)上市農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的一些問題；最后，針對(duì)我國(guó)上市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，提出一些提高上市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策。關(guān)鍵詞：上市農(nóng)商行，信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

1我國(guó)農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述1.1農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、分類及成因1.1.1農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵農(nóng)村信用合作社通過一系列的改制發(fā)展為農(nóng)村商業(yè)銀行，發(fā)展趨勢(shì)和前景都較好，規(guī)模也在不斷擴(kuò)大著，由于一些歷史的因素影響，加之根據(jù)2022年銀保監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在我國(guó)當(dāng)今的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)份額占比中，大型商業(yè)銀行占比39.7%；股份制商業(yè)銀行占比18%；城市商業(yè)銀行占比13.3%；農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)占比13.8%；其他類金融機(jī)構(gòu)占比15.2%，不難發(fā)現(xiàn)，國(guó)有銀行在我國(guó)的金融市場(chǎng)中處于主導(dǎo)地位，其資產(chǎn)以及營(yíng)業(yè)規(guī)模保持國(guó)內(nèi)前列，這就在一定程度上影響到了農(nóng)商行的發(fā)展。農(nóng)商行對(duì)于支持“三農(nóng)”發(fā)展，脫貧攻堅(jiān)助力鄉(xiāng)村振興發(fā)揮著重要作用，農(nóng)商行堅(jiān)守著推進(jìn)鄉(xiāng)村振興的初心，服務(wù)于國(guó)家優(yōu)先戰(zhàn)略，扎根縣區(qū)等區(qū)域，在發(fā)展自身規(guī)模中，不斷應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，農(nóng)商行的總體發(fā)展趨勢(shì)和前景良好。表1-1農(nóng)商行當(dāng)前面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題業(yè)務(wù)下行，農(nóng)商行的盈利和信貸風(fēng)險(xiǎn)存在挑戰(zhàn)大型銀行通過實(shí)行低利率貸款政策，搶走了本屬于農(nóng)商行的很多客戶，包括優(yōu)質(zhì)客戶等。各大其他類銀行都開始重視了關(guān)于小微企業(yè)的信貸，搶走了本屬于農(nóng)商行的小微客戶，包括優(yōu)質(zhì)的小微客戶。主攻轉(zhuǎn)型，轉(zhuǎn)向零售的挑戰(zhàn)難度較高，服務(wù)群體存在差異化農(nóng)商行作為中小銀行，面向的零售服務(wù)群體主要是農(nóng)民、城鄉(xiāng)人民、城市個(gè)體戶，，對(duì)于不同類型的服務(wù)群體提供服務(wù)的能力要求提高，要求提高其服務(wù)創(chuàng)新的能力，要求更高水平的多元化、數(shù)字化經(jīng)營(yíng)模式。近幾年，受疫情影響，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)都面臨著嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境，農(nóng)村中小銀行機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)中也受到了一些沖擊。而農(nóng)商行的定位是區(qū)域性銀行，他們主要以促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)小微企業(yè)為初心，由于這些因素使得其本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)，而其自身又在追求規(guī)模擴(kuò)張，在與國(guó)有銀行等大型銀行的競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，缺乏競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)；此外，由于自身監(jiān)管機(jī)制的不足，尤其突出的信貸問題，使在其經(jīng)營(yíng)過程中，必然會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和問題，自2020年起，在中國(guó)人民銀行和和監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，針對(duì)農(nóng)商行的不良貸款問題，已經(jīng)采取一系列的措施，著力推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)化解。表1-2各大農(nóng)商行上市時(shí)間和交易場(chǎng)所銀行名稱上市時(shí)間交易場(chǎng)所重慶農(nóng)商行2010-12-16港交所江陰農(nóng)商行2016-9-2深交所無錫農(nóng)商行2016-9-23上交所常熟農(nóng)商行2016-9-23上交所蘇州農(nóng)商行2016-11-29上交所九臺(tái)農(nóng)商行2017-1-12港交所張家港農(nóng)商行2017-1-24深交所廣州農(nóng)商行2017-6-20港交所紫金農(nóng)商行2019-1-3上交所青島農(nóng)商行2019-3-26深交所重慶農(nóng)商行2019-10-29上交所資料來源：公司財(cái)報(bào)1.1.2農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)的分類農(nóng)商行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)，如下表所示。表1-3農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)分類及含義風(fēng)險(xiǎn)類別具體含義信用風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)商行在其正常經(jīng)營(yíng)的過程中，會(huì)出現(xiàn)一些信貸人員不能在合同期限內(nèi)償還資金，使得農(nóng)商行遭受損失流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)商行具備一定的償還能力，但當(dāng)銀行出現(xiàn)存款減少或者貸款增加的現(xiàn)象時(shí)，會(huì)出現(xiàn)無法獲得足額資金的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重時(shí)可能會(huì)面臨銀行倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由于市場(chǎng)上的利率和匯率給銀行的商品、股票等市場(chǎng)價(jià)格帶來影響，產(chǎn)生價(jià)格波動(dòng)，以此給銀行帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)；農(nóng)商行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)因?yàn)檗r(nóng)商行的內(nèi)部系統(tǒng)不完善，人為因素、系統(tǒng)因素、外部事件以及內(nèi)部流程等因素都會(huì)給農(nóng)商行帶來損失，比如銀行內(nèi)部員工的操作不當(dāng)，進(jìn)行信貸時(shí)，“三查”不到位等等。1.1.3農(nóng)商行風(fēng)險(xiǎn)的成因農(nóng)商行的信用風(fēng)險(xiǎn)較高，不良貸款問題比較突出，主要原因在于農(nóng)商行底子差、歷史包袱沉重且風(fēng)險(xiǎn)控制力較弱，并且農(nóng)商行還承擔(dān)著支持“三農(nóng)”的政策要求，大量涉農(nóng)貸款轉(zhuǎn)化為不良貸款，從而提高了整體不良貸款率。在大多農(nóng)村中，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)因自然災(zāi)害等影響，具有風(fēng)險(xiǎn)性，一旦發(fā)生較大的自然災(zāi)害，農(nóng)民得生產(chǎn)遭到破壞，進(jìn)而使得進(jìn)行信貸的農(nóng)民農(nóng)戶無法按期償還貸款，造成了農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)商行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低，主要原因可能是農(nóng)商行的首要目標(biāo)并非盈利，而是服務(wù)“三農(nóng)”政策和支持小微的政策要求，農(nóng)商行需要保持充足的流動(dòng)性來應(yīng)對(duì)復(fù)雜脆弱的“三農(nóng)”問題；由于地域分布的不同，各家農(nóng)商行之間差異性比較大。農(nóng)商行的成本收入比最高，主要是因?yàn)檗r(nóng)商行承擔(dān)著服務(wù)“三農(nóng)”與支持小微的政策目標(biāo)，不以營(yíng)利性作為首要目標(biāo)，所以其盈利能力較弱。在當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷推進(jìn)下，各大農(nóng)商行都在擴(kuò)張自身的發(fā)展規(guī)模，其貸款總額不斷增長(zhǎng)、貸款規(guī)模不斷擴(kuò)大，而其只顧擴(kuò)張忽視內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，致使清收不良貸款的力度欠缺，一些信貸工作人員自身業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)不佳，責(zé)任心不強(qiáng)，他們中還存在著這樣一種意識(shí)：只重視收取貸款利息，對(duì)于本金則采取不收也行的態(tài)度，這種意識(shí)會(huì)促使信貸者的借款額逐步增加，潛在風(fēng)險(xiǎn)加大，從這一角度可以說，信貸人員的人為因素也會(huì)造成農(nóng)商行的風(fēng)險(xiǎn)。1.2農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述1.2.1農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款的農(nóng)民、中小企業(yè)等上市農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶因各種原因?qū)е滦刨J本金和利息無法按時(shí)返還的可能造成資金損失。一般而言，上市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有四大特征，分別是擴(kuò)散性、可控性、隱蔽性和客觀性：信貸風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)散性，是指信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使得農(nóng)商行出現(xiàn)資金流失現(xiàn)象，這不僅會(huì)影響自身的生存和發(fā)展，還會(huì)產(chǎn)生一系列的連鎖反應(yīng)?？煽匦?，則是指上市農(nóng)村商業(yè)銀行根據(jù)相應(yīng)的法律法規(guī)和制度，采取提前識(shí)別和預(yù)測(cè)的方法，在事件發(fā)生時(shí)能夠采取可控的措施，以及事后解決。信貸風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性，是因?yàn)樾庞帽旧硎遣淮_定的，容易被表象所掩蓋。只要存在信用活動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)按照人們的意愿客觀存在，即在實(shí)際銀行工作中不存在無風(fēng)險(xiǎn)的信用活動(dòng)，這就是信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。1.2.2農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因我國(guó)農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的客觀原因主要有四大方面，首先是社會(huì)環(huán)境方面，農(nóng)商行主要面向農(nóng)民、小微企業(yè)等，由于我國(guó)現(xiàn)在金融體系的構(gòu)建本身存在一定的缺陷，整體社會(huì)信用度較低，再加上金融知識(shí)普及教育不完善，導(dǎo)致信用的缺失成為常見的現(xiàn)象；其次是法治建設(shè)方面，法治體系不健全，執(zhí)法效率不高也是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因；再次是經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面，自新冠疫情爆發(fā)以來，我國(guó)的宏觀調(diào)控發(fā)揮了中流砥柱的作用，為經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇提供了有力的支撐，但在縣域的傳統(tǒng)行業(yè)和中小型企業(yè)普遍存在衰退和倒閉的現(xiàn)象，不良貸款不斷攀升；最后是監(jiān)管方面，近年來，隨著銀保監(jiān)會(huì)等對(duì)于金融行業(yè)的監(jiān)管力度不斷加強(qiáng)，嚴(yán)監(jiān)管已經(jīng)成為常態(tài)。我國(guó)農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主觀原因主要有兩大方面，一方面，農(nóng)商行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理存在諸多問題；另一方面，信貸人員的綜合素質(zhì)不達(dá)標(biāo)。1.3農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理概述信貸風(fēng)險(xiǎn)與信貸業(yè)務(wù)緊密相連，而信貸風(fēng)險(xiǎn)可謂是銀行破產(chǎn)的重要且不可忽視的原因。由于上市農(nóng)商行承擔(dān)著服務(wù)當(dāng)?shù)刂行∥⑵髽I(yè)和三農(nóng)幫扶政策的職責(zé)，使得上市農(nóng)商行所面對(duì)的客戶大多為信用級(jí)別較低且信用風(fēng)險(xiǎn)較高的中小型企業(yè)，因此，上市農(nóng)商行需要更加注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的度量和管理。通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制等步驟，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)、分類、報(bào)告和管理，以此保障并提升貸款的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)和效益的協(xié)調(diào)發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，是一項(xiàng)綜合性、系列化的工作，廣泛意義上說是一個(gè)過程，從貸前信用分析開始，經(jīng)過貸時(shí)審查控制、貸后監(jiān)控管理，到最終收回貸款，它貫穿于整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程，秉持資金安全、流動(dòng)性、盈利為總的信貸原則，上市農(nóng)商行的信貸管理主要包括貸款用途、貸款規(guī)模、償還貸款來源和時(shí)間控制、貸款抵押等內(nèi)容。首先，貸款用途。信貸人員在向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，需要考慮貸款的用途，企業(yè)對(duì)于貸款用途是多種多樣的，其前提必須用于合法的商業(yè)用途且貸款申請(qǐng)用途與實(shí)際應(yīng)用要一致，根據(jù)其不同的用途，貸款的還款期限、擔(dān)保品等有所不同；其次，貸款規(guī)模。上市農(nóng)商行決定要以怎樣的貸款規(guī)模進(jìn)行貸款，需要對(duì)中小型企業(yè)等客戶的貸款需求做出準(zhǔn)確的估計(jì)，根據(jù)其貸款需求，確定中小型企業(yè)等客戶是否具有相應(yīng)的貸款能力，而后決定放貸規(guī)模；再次，償還貸款的主要來源和時(shí)間。貸款主要是以現(xiàn)金流量來償還的，償還不同種類貸款，需要有相應(yīng)的資金來源。比如，短期的、季節(jié)性流動(dòng)資金貸款一般以應(yīng)收賬款的清算或存貨的減少償還；而定期貸款償還的資金來源通常是業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量；最后，貸款抵押。借款人按照借款量，用相應(yīng)的抵押品交付給農(nóng)商行作為還款保證，當(dāng)借款人無法如期償還農(nóng)商行的借款時(shí)，農(nóng)商行就可以將抵押品作為償還貸款的第二來源。貸款抵押就是為了防止借貸者不能如期償還。2我國(guó)上市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析2.1上市農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀不合理的貸款結(jié)構(gòu)：首先，貸款方式缺乏信用貸款，農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款、信用貸款在近幾年的數(shù)據(jù)幾乎沒有顯示出來,而抵押貸款是其主要的方法，也就是說這可能導(dǎo)致資本無法滿足一些優(yōu)質(zhì)客戶的需求,農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)也會(huì)有一定的影響，從抵押貸款這一角度來看，大部分抵押物是以房地產(chǎn)為主，其次為企業(yè)的機(jī)器設(shè)備等動(dòng)產(chǎn)，受近幾年房地產(chǎn)泡沫的影響，出現(xiàn)了房產(chǎn)貶值的現(xiàn)象，這必然會(huì)使變現(xiàn)價(jià)值受損，進(jìn)而出現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)；其次,進(jìn)行信貸的行業(yè)集中。到2021年底，批發(fā)零售、建筑和金融這三大產(chǎn)業(yè)在貸款總額所占比例很高，它們是農(nóng)村商業(yè)銀行的主要貸款行業(yè)。表2-1部分上市農(nóng)商行貸款規(guī)模及結(jié)構(gòu)上市農(nóng)商行貸款總額(首季)增速(較去年末相比)貸款占比江陰銀行733.24億元4.45%實(shí)體經(jīng)濟(jì)貸款占比89%民營(yíng)企業(yè)貸款占比63%制造業(yè)貸款占比40%紫金銀行1077.7億元5.7%企業(yè)貸款達(dá)到721.91億元資料來源：中國(guó)銀行保險(xiǎn)報(bào)不是很有效的貸款活動(dòng):首先，貸款能力不足是目前面臨的問題，這會(huì)影響農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)的成績(jī)，這是因?yàn)榇婵钆c貸款的比率降低了，比率下降間接表明,資金外流比資金流入的少，導(dǎo)致貸款的能力不足；第二，近年來，農(nóng)村商業(yè)銀行貸款收入比例下降，表明貸款的效益并不高，貸款利息收入下降，而農(nóng)村商業(yè)銀行的主要收入渠道是貸款收入，其中貸款收入的重點(diǎn)就是利息收入。隨著近些年的國(guó)家整治，上市農(nóng)商行的整體不良貸款率有所上升，其風(fēng)險(xiǎn)控制在可控的范圍內(nèi)，資產(chǎn)質(zhì)量整體保持穩(wěn)定狀態(tài)。表2-2部分上市農(nóng)商行的不良貸款率下降上市農(nóng)商行不良貸款率情況總體情況無錫農(nóng)商行下降至1.11%雖然這些上市農(nóng)商行在同其他上市農(nóng)商行的不良貸款率比對(duì)中，處于劣勢(shì)，但較年初相比都增加了0.02%。重慶農(nóng)商行下降至1.27%常熟農(nóng)商行下降至0.98%江陰農(nóng)商行下降至1.83%數(shù)據(jù)來源：中國(guó)銀行保險(xiǎn)季報(bào)不高的貸款資產(chǎn)質(zhì)量:首先，不良貸款的總額和不良貸款的比率很高,利潤(rùn)總額和農(nóng)村商業(yè)銀行的總資產(chǎn)在穩(wěn)步增長(zhǎng),他們的綜合實(shí)力也在不斷增加,隨之而來的信貸風(fēng)險(xiǎn)也在增加;第二,收息率下降,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)要收回的貸款增加，也會(huì)導(dǎo)致收息率下降，這也是一個(gè)危險(xiǎn)的信號(hào)，也就是說這將會(huì)造成一系列的影響。2.2上市農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀任何銀行都存在著信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，上市農(nóng)商行也不例外。對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入分析是上市農(nóng)商行進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)兩大部分，下面將對(duì)此兩大方面進(jìn)行深入分析。上市農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的外部風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)大方面，一方面，信貸立法滯后，缺乏地方性的專項(xiàng)立法，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)金融方面相關(guān)法律并沒有隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展而健全完善，仍然存在不完整、不專業(yè)的地方，多數(shù)法規(guī)條例是宏觀的，這就導(dǎo)致了一些人鉆法律漏洞、躲避懲戒；另一方面，信貸的文化宣傳力度不強(qiáng)，致使人們的信貸意識(shí)淡薄，上市農(nóng)商行所面對(duì)的主要對(duì)象仍然是農(nóng)民、個(gè)體人員等，受學(xué)歷、文化水平等方面的影響比較大，他們之中就可能會(huì)出現(xiàn)一些信用意識(shí)不高、守信能力不佳的人員，從而增加了上市農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。上市農(nóng)商行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要?dú)w納為內(nèi)控機(jī)制不健全，農(nóng)商行原本就是農(nóng)村信用合作社改革而來的，在管理制度等方面存在內(nèi)部控制機(jī)制不健全的問題，比如三查力度不強(qiáng)，這就會(huì)使農(nóng)商行在面臨一些新的信貸業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的能力減弱，嚴(yán)重影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范。2.3上市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀嚴(yán)格管理控制農(nóng)商行的信貸環(huán)境，則是信貸業(yè)務(wù)工作中非常重要的部分，這也就強(qiáng)調(diào)了信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和管理這個(gè)環(huán)節(jié)。農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理流程主要有兩個(gè)方面，分別是對(duì)整體環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程和對(duì)貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程。首先是對(duì)整體環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程，主要包括以下環(huán)節(jié)，信貸人員進(jìn)行項(xiàng)目貸款申請(qǐng)，農(nóng)商行對(duì)其報(bào)告進(jìn)行審查，報(bào)告有效則可進(jìn)行產(chǎn)業(yè)政策查詢，查詢其是否屬于限制或禁止類的項(xiàng)目，下一步則是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)控制重點(diǎn)行業(yè)識(shí)別，如果屬于重點(diǎn)行業(yè)，則需進(jìn)行重點(diǎn)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，最終準(zhǔn)予貸款；否則將對(duì)其基本環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，如果符合相關(guān)環(huán)境安全指南，則也可以準(zhǔn)予貸款。其次是對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，農(nóng)商行在準(zhǔn)予貸款給企業(yè)客戶前，必須詳細(xì)掌握貸款人員的各種經(jīng)濟(jì)金融信息，比如貸款小微企業(yè)的銷售現(xiàn)狀、銷售前景等，另外，也應(yīng)考慮當(dāng)下的經(jīng)濟(jì)環(huán)境會(huì)給這些企業(yè)帶來的影響，考慮其是否會(huì)造成信貸風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)進(jìn)行貸款申請(qǐng)，農(nóng)商行根據(jù)企業(yè)環(huán)境違法風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行檢查，檢查其是否存在環(huán)境違法風(fēng)險(xiǎn)，其次檢查其是否屬于重點(diǎn)行業(yè)，如果是重點(diǎn)行業(yè)，則應(yīng)鼓勵(lì)支持發(fā)展，對(duì)其企業(yè)進(jìn)行評(píng)級(jí)，良好為C級(jí)，一般為B級(jí)，較差為A級(jí)，差別對(duì)待級(jí)數(shù)不同的企業(yè)。3我國(guó)上市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題3.1貸款集中度偏高目前，上市農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是貸款集中度“高”出來的風(fēng)險(xiǎn)。上市農(nóng)商行的信貸不良率上升，雖與整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境有關(guān)，但本人認(rèn)為其更深層次的原因，歸結(jié)為貸款比較集中、抗風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行能力不強(qiáng)。上市農(nóng)商行依靠當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)環(huán)境，這也就易造成其貸款比較集中等的問題，另一方面上市農(nóng)商行自身的管理經(jīng)營(yíng)、管理及風(fēng)控能力還有較為明顯大幅度提高空間，也會(huì)導(dǎo)致逾期貸款增長(zhǎng)的現(xiàn)象。根據(jù)重慶農(nóng)商行年報(bào)顯示，該行中不良貸款排名前三的行業(yè)是批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)和建筑業(yè)，其不良貸款率為4.27%、3.44%、2.14%，加之重慶農(nóng)商行主要依托當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)，其抗風(fēng)險(xiǎn)的執(zhí)行能力有待加強(qiáng)，為此，銀保監(jiān)會(huì)非常重視關(guān)于貸款集中度的管理。3.2信貸“三查”執(zhí)行不到位當(dāng)前，上市農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是制度執(zhí)行不力，“積”出來的風(fēng)險(xiǎn)。參考銀保監(jiān)會(huì)近三年的罰單，不難發(fā)現(xiàn)，信貸業(yè)務(wù)三查不到位成為所有商業(yè)銀行的通病，由于客戶經(jīng)理在貸款調(diào)查、審批、發(fā)放過程中對(duì)制度執(zhí)行乏力，加之網(wǎng)點(diǎn)客戶經(jīng)理人員不足，在一定程度上造成貸款發(fā)放過程中調(diào)查不到位。首先，農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)具有小額、流動(dòng)和分散的特點(diǎn)，其主要客戶群體是農(nóng)民和小微企業(yè)，導(dǎo)致信貸人員管理的貸款戶數(shù)比較多，他們不僅需要新增貸款戶數(shù)，還要準(zhǔn)備好客戶的續(xù)貸工作，以致于一些信貸人員對(duì)貸前調(diào)查不重視，對(duì)借款人還款能力、擔(dān)保人擔(dān)保能力的調(diào)查過于疏忽，存在為主體資格不符的借款人能夠進(jìn)行貸款等行為。其次，信用貸款審核無用，基層分行網(wǎng)點(diǎn)存在自行決定“精簡(jiǎn)”貸款標(biāo)準(zhǔn)流程的不良現(xiàn)象，根據(jù)實(shí)際貸款調(diào)查報(bào)告，未再次回歸核實(shí)貸款相關(guān)信息的真實(shí)性．最后，貸后檢查缺乏靈活的形式和多元化，貸后檢查方式主要還是電話回訪，實(shí)地走訪次數(shù)少，貸后檢查表空白內(nèi)容大量存在，不能提前反映貸款風(fēng)險(xiǎn)和不利變化，不能為信貸資產(chǎn)質(zhì)量及相關(guān)決策提供真實(shí)依據(jù)，不能把信貸風(fēng)險(xiǎn)防范放在最后關(guān)頭。2021年，因“三查”不到位而出現(xiàn)一些上市農(nóng)商行頻繁收到罰單，如下表所示。表3-1因“三查”力度不夠而被處罰情況處罰單位處罰情況福建省銀保監(jiān)局合計(jì)處罰金額315萬元云南省銀保監(jiān)局合計(jì)處罰金額140萬元廣東省銀保監(jiān)局合計(jì)處罰金額超千萬元數(shù)據(jù)來源：中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)3.3“農(nóng)”與”商”兼顧難度加大農(nóng)村信用社改革的重要原因之一是，當(dāng)時(shí)存在“一農(nóng)難扶三農(nóng)”的困境，自力更生的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)能力日益弱化，針對(duì)此情況，引入“買控制機(jī)制”，即通過“不花錢”來解決農(nóng)村信用社的歷史背囊，快速改善經(jīng)營(yíng)嚴(yán)重．通過“買相關(guān)機(jī)制”的手段，農(nóng)村信用社銀行還可明確無產(chǎn)權(quán)、強(qiáng)化外部約束、提升各種服務(wù)。但是多年開始，香港上市農(nóng)商行再不是力挺涉農(nóng)信貸的主要?jiǎng)恿?，而非初衷做大做?qiáng)而脫離農(nóng)，這似乎會(huì)成為改革的一生的遺憾。任何企業(yè)發(fā)展上市后的重要中期目標(biāo)都是股東自我利益增加收益，農(nóng)商行也不例外。資本整體市場(chǎng)公開透明的強(qiáng)制執(zhí)行力很可能促使農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)者密切聯(lián)系關(guān)注盈利整合能力，更容易引發(fā)服務(wù)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和小微企業(yè)與追求豐厚利潤(rùn)的矛盾放大。3.4管理體制機(jī)制不合理上市農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)是體制機(jī)制不順，“引”出來的風(fēng)險(xiǎn)。改組前,在歷史、系統(tǒng)性和其他機(jī)制等方面的影響,在不良貸款責(zé)任認(rèn)定和追究這方面農(nóng)商行所取得的成效并不理想。首先,有些老舊的貸款沒有明確,影響了貸款責(zé)任的確定，導(dǎo)致最終出現(xiàn)了貸款風(fēng)險(xiǎn);第二是要懲罰那些被確定為不良貸款主要責(zé)任人，并解雇、制裁和“三停”的責(zé)任人的處罰力度不夠,最終也會(huì)導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)，三是貸款后履職不合格,例如,沒有承擔(dān)起貸款后檢驗(yàn)的義務(wù)職責(zé)，貸款后檢驗(yàn)報(bào)告的內(nèi)容不具體;由于工作轉(zhuǎn)移，部分貸款人與保管人分離，信貸人員之間缺乏溝通，導(dǎo)致收款不足，逐漸增加貸款風(fēng)險(xiǎn);注意信貸資金的“凍結(jié)”和“清算”，在貸款到期前放松預(yù)防工作。4提高上市農(nóng)商行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策4.1建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的理念和文化加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄就會(huì)“惹”出風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，上市農(nóng)商行的客戶經(jīng)理們普遍存在重發(fā)放輕管理的問題。牢固樹立并踐行新型營(yíng)銷意識(shí)，維護(hù)現(xiàn)有客戶，對(duì)原有客戶一一梳理，對(duì)全球合作、不完全合作、合作潛力等多個(gè)層次進(jìn)行細(xì)化和分類，并制定相應(yīng)詳細(xì)的營(yíng)銷策略;大力支持滿足優(yōu)質(zhì)客戶需求，挖掘未充分合作客戶的合作潛力，在信貸業(yè)務(wù)合作的基礎(chǔ)上加強(qiáng)結(jié)算、電子銀行等活動(dòng)方面的合作;參考客戶的整體貢獻(xiàn)，實(shí)行差異化定價(jià)，為客戶提供合適的優(yōu)惠貸款定價(jià)方案，推動(dòng)構(gòu)建一種密切合作、互利的新型銀行－企業(yè)合作特殊關(guān)系．仔細(xì)認(rèn)真分析和總結(jié)一般與客戶形成的原因，制定激活過程或退出調(diào)整政策，大幅淘汰高風(fēng)險(xiǎn)客戶的產(chǎn)品，選擇最佳和一般客戶．積極展開與有未來發(fā)展空間的客戶合作．積極開發(fā)新向客戶．加強(qiáng)與房地產(chǎn)、工商、稅務(wù)、住房管理等部門的交流，及時(shí)獲取信息，充分利用所有可用的這種關(guān)系和資源，進(jìn)行全面的營(yíng)銷工作。4.2實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化的信貸操作對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行，實(shí)際上是不可能且是不切實(shí)際的,在徹底消除杜絕不良貸款這方面,但如果她們?cè)诜治鲂庞蔑L(fēng)險(xiǎn)形成的原因的基礎(chǔ)上，改善和發(fā)展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系,可以有效減少和防止出現(xiàn)不良貸款,上市意味著農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)充分有效利用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和數(shù)字信息平臺(tái),加快建立和運(yùn)營(yíng)平臺(tái),以實(shí)現(xiàn)一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化的治理和貸款的審批和發(fā)行數(shù)量。4.3建立完善的信貸監(jiān)督機(jī)制建立強(qiáng)有力的信貸監(jiān)管機(jī)制，有助于保障所有信貸人員和信貸服務(wù)人員能夠嚴(yán)格執(zhí)行信貸處理程序，防止企業(yè)等客戶進(jìn)行欺詐行為，有效防范和消除道德風(fēng)險(xiǎn)。完善信用績(jī)效評(píng)估體系，通過引進(jìn)貸款客戶賬戶現(xiàn)金流量分析表，對(duì)銷售點(diǎn)信用的真實(shí)性進(jìn)行評(píng)估分析。對(duì)于現(xiàn)金嚴(yán)重短缺且