董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則

第一章總則為適應(yīng)XXXX有限公司發(fā)展需要，增強(qiáng)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)一步強(qiáng)化董事會(huì)決策功能，充分發(fā)揮審計(jì)委員會(huì)事前審計(jì)、專(zhuān)業(yè)審計(jì)的監(jiān)督作用，保護(hù)全體股東及利益相關(guān)者的權(quán)益，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，XXXX有限公司特設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，并制定本工作細(xì)則。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專(zhuān)門(mén)輔助工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外審計(jì)的溝通、監(jiān)督和核查工作，為董事會(huì)提供決策依據(jù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，配合監(jiān)事會(huì)的監(jiān)事審計(jì)活動(dòng)。第二章人員組成第三條審計(jì)委員會(huì)由現(xiàn)任董事組成，包括獨(dú)立董事。委員會(huì)中至少有一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士。第四條審計(jì)委員會(huì)委員由董事長(zhǎng)、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。第五條審計(jì)委員會(huì)設(shè)主任委員（召集人）一名，負(fù)責(zé)主持委員會(huì)工作，主任委員由董事會(huì)在選舉委員會(huì)成員時(shí)直接選舉產(chǎn)生，由獨(dú)立董事?lián)巍５诹鶙l審計(jì)委員會(huì)任期與董事會(huì)任期一致，委員任期屆滿(mǎn)，連選可以連任。其間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，其委員資格即自行解除，并由董事會(huì)根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補(bǔ)足委員人數(shù)。第七條審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作小組，作為審計(jì)委員會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，審計(jì)工作組由公司審計(jì)部門(mén)人員兼任，負(fù)責(zé)收集、整理、提供公司有關(guān)方面的資料，為預(yù)算委員會(huì)提供綜合服務(wù)，負(fù)責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)、會(huì)議組織等事宜。第三章職責(zé)權(quán)限第八條審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)權(quán)限：書(shū)面意見(jiàn)形式記錄督促的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。第二十一條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書(shū)面意見(jiàn)。第二十二條年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后再一次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書(shū)面意見(jiàn)。第二十三條年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告完成后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度審計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審核。第二十四條審計(jì)委員會(huì)在向董事會(huì)提交年度審計(jì)報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事上年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。第二十五條公司應(yīng)在年報(bào)中披露審計(jì)委員會(huì)的履職情況匯總報(bào)告，包括：（一）對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告的兩次審議意見(jiàn)；（二）對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作的督促情況；（三）向董事會(huì)提交的會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事上年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告；（四）對(duì)下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議書(shū)。第七章附則第二十六條本細(xì)則未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；本細(xì)則如與國(guó)家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時(shí)，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并立即修訂，報(bào)董事會(huì)審議