公司采購業(yè)務(wù)控制流程

公司采購業(yè)務(wù)控制流程采購管理目標(biāo)（1）確保采購與生產(chǎn)、銷售業(yè)務(wù)的要求保持一致；（2）防止采購環(huán)節(jié)中違法亂紀(jì)、侵吞企業(yè)利益等不法行為的發(fā)生；（3）保證采購業(yè)務(wù)在內(nèi)、外部各環(huán)節(jié)的運(yùn)行暢通和高效率；（4）保持貨款支付或負(fù)債增加的真實性與合理性；（5）合理揭示企業(yè)應(yīng)享有的購貸折扣與折讓；（6）及時、準(zhǔn)確提供采購的會計信息；（7）確保所有的付款在付款預(yù)算內(nèi)，保證資金使用的計劃性，提高資金使用效率，滿足采購部門的業(yè)務(wù)需求，使企業(yè)效益最大化。采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險（1）采購過程不合法或違反有關(guān)的規(guī)定，使公司遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失或信譽(yù)損失；（2）采購物資數(shù)量、質(zhì)量、交付服務(wù)不能滿足規(guī)定需要，影響生產(chǎn)計劃進(jìn)度安排及公司發(fā)展目標(biāo)；（3）采購環(huán)節(jié)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失；（4）采購資料不完整或數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確，影響成本核算，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；（5）采購工作效率不高可能導(dǎo)致資金占用、成本增加，影響企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營效率。1.3.3采購業(yè)務(wù)控制流程采購申請及審批流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表市場部生產(chǎn)制造部下達(dá)配套計劃技術(shù)中心編制零部件明細(xì)表②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11、技術(shù)中心編制產(chǎn)品零部件明細(xì)表2、生產(chǎn)制造部編制配套計劃，下達(dá)ERP市場部公司相關(guān)部門低《XX公司物資采購管理辦法》D23、呈交“采購核價申請單”4、向供方發(fā)放“采購計劃”市場部公司相關(guān)部門中《XX公司審價管理辦法》《供方評價與選擇程序》《采購計劃》D35、質(zhì)量管理部檢驗、采購員驗收產(chǎn)品入庫市場部質(zhì)量管理部中《XX公司采購產(chǎn)品質(zhì)量損失索賠管理辦法》（2）購貨合同簽訂流程①業(yè)務(wù)流程圖市場部綜合管理部市場部綜合管理部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.采購計劃編制不合理，使企業(yè)不能在正確的時間提供正確數(shù)量的物資。使企業(yè)生產(chǎn)任務(wù)完成不了。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序D22.選擇不合適的供方詢價，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中外部提供過程、產(chǎn)品和服務(wù)控制程序、外包過程控制程序3.審價手續(xù)不合規(guī)，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中審價管理辦法D31.不按規(guī)定辦理合同評審，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。公司領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門高合同審查規(guī)定（3）采購付款控制流程①業(yè)務(wù)流程圖綜合管理部財務(wù)成本部市場部綜合管理部財務(wù)成本部市場部②風(fēng)險控制矩陣控制事項控制活動控制主體協(xié)控風(fēng)險水平控制文檔階段控制D11.付款計劃編制不合理，使企業(yè)資金付款不受控。市場部相關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D22.付款申請不按計劃，可能使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。市場部相關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程3.審批手續(xù)不合規(guī)，可能使付款不受控，企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。財務(wù)成本部相關(guān)部門高費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程D31.不按審批辦理付款，可能使付款不及時，影響物資配套，影響生產(chǎn)，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失。財務(wù)成本部相關(guān)部門中費(fèi)用開支審批制度、預(yù)（應(yīng)）付賬款核算規(guī)程采購業(yè)務(wù)管理制度（1）《XX公司物資采購管理辦法》；（2）《XX公司招投標(biāo)管理辦法》；（3）《XX公司審價管理辦法》；（4）《XX公司印章使用管理制度》；（5）《XX公司合同管理辦法》；（6）《XX公司貨幣