20240101影視行業(yè)財務共享中心業(yè)務流程優(yōu)化解決方案

目錄A分賬結算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務配合流程討論點清單討論點1：影城分賬付款的賬務處理規(guī)則討論點2：資金集中管理模式討論討論點3：影城零星資金支出的管控模式討論討論點4：資金支付信息傳遞方案及系統(tǒng)功能定位討論討論點5：資金收款認領模式討論影城分賬付款的賬務處理規(guī)則——待確認優(yōu)勢：結算平臺單據(jù)與EBS單據(jù)對應關系較清晰，生成單據(jù)規(guī)則較清晰，結算平臺應付單對應AP發(fā)票劣勢：EBS單據(jù)量較多，虛擬付款開發(fā)量是否較大影城分賬自動計算分賬款并生成影城應付單方案一影城-生成AP發(fā)票：借：主營業(yè)務成本貸：應付賬款-XX院線應付單結算平臺EBS-AP影城分賬款付款影城-AP發(fā)票虛擬付款：借：應付賬款-XX院線貸：其他應收款-四道口發(fā)起付款申請并關聯(lián)各影城應付單EBS-AP結算平臺四道口-生成AP發(fā)票并付款：借：其他應付款-XX影城貸：應付賬款-XX院線付款申請方案二影城-生成GL憑證：借：主營業(yè)務成本貸：其他應收款-四道口EBS-GL四道口-生成AP發(fā)票：借：其他應付款-XX影城貸：應付賬款-XX院線EBS-AP四道口AP發(fā)票付款EBS-AP優(yōu)勢：EBS單據(jù)量較少，且開發(fā)量較少劣勢：影城層面無法直接通過應付賬款科目或EBS-AP模塊查詢對院線的應付款項結算平臺單據(jù)與EBS單據(jù)對應關系較復雜-結算平臺影城的應付單對應影城GL及四道口AP發(fā)票-付款申請關聯(lián)影城應付單，核銷四道口AP發(fā)票討論點1最終選擇方案一資金集中管理模式討論資金池統(tǒng)一賬戶收入戶A1支出戶A1收入戶B1支出戶B1影城收入戶A1收入戶B1收入戶A1異地結算戶a1收入戶B1異地結算戶b1統(tǒng)一賬戶方案一方案二方案三仍保留現(xiàn)有的資金集中管理方式，基本不涉及賬戶設置的變更資金往來關系較清晰財務共享中心資金崗執(zhí)行資金支付時，需要操作多家影城的資金賬戶頻繁的執(zhí)行資金下?lián)懿僮鲀?yōu)勢劣勢優(yōu)化系統(tǒng)功能：財務共享中心資金崗執(zhí)行資金支付時，僅操作總部的統(tǒng)一賬戶，系統(tǒng)自動執(zhí)行下?lián)懿⒃谟俺侵С鰬魣?zhí)行支付進階方案支付時，僅操作一個賬戶，相對簡單無下?lián)懿僮餍鑼ΜF(xiàn)有資金賬戶進行調整（專資款、社保、稅等托收類的，是否允許總部統(tǒng)一賬戶作為托收戶）影城與總部要簽訂委托付款每筆支付都要形成總部與影城的往來形成虛擬資金池，影城的支出項仍從影城自己的賬戶進行支付無資金下?lián)懿僮髫攧展蚕碇行馁Y金崗執(zhí)行資金支付時，需要操作多家影城的資金賬戶討論點2最終選擇方案一影城資金支出戶的操作權限分配待確認：未來是否在影城層面保留用于影城零星支出的賬戶？第二類賬戶的資金來源方案：方案一：有資金需求時，單獨申請資金下?lián)?，將資金下?lián)艿接俺浅黾{負責操作的銀行賬戶方案二：如果零星支出的事項較少，是否可直接通過備用金進行支付，無需申請資金下?lián)茴愋鸵毁~戶影城層面支出戶類型二賬戶參照資金集中管理模式影城出納操作權限資金來源財務共享中心-資金崗待討論1用于影城的零星支出2用于支付影城的絕大多數(shù)事項討論點3最終選擇方案二為了保證支付效率，未來將根據(jù)OA付款申請，直接生成CBS付款單，但在系統(tǒng)實現(xiàn)上需要關注EBS系統(tǒng)與CBS系統(tǒng)的一致性問題報銷+付款申請OA生成AP發(fā)票EBS-AP報銷+付款申請審批OA生成付款單CBS報銷/結算流程（不付款）結算平臺/OA生成AP發(fā)票EBS-AP生成付款單CBS付款申請流程OA模式1模式2系統(tǒng)功能重點關注點：同時并發(fā)EBS和CBS單據(jù)時，如何保證EBS與CBS單據(jù)的一致性，若有一方單據(jù)傳遞不成功，另一方已傳遞成功的單據(jù)如何處理？主要針對業(yè)務：報銷-不付款賣品/資產采購付款分賬款付款第三方服務費付款主要針對業(yè)務：報銷-立即付款預付款/借款討論點4資金支付過程中，CBS系統(tǒng)、OA系統(tǒng)的功能定位討論核銷AP發(fā)票EBS-AP生成付款單并執(zhí)行付款CBS生成待付款清單OA方案1：OA系統(tǒng)承擔資金系統(tǒng)的一部分功能，CBS承擔執(zhí)行銀企直聯(lián)支付的功能優(yōu)勢：CBS系統(tǒng)定位跟現(xiàn)在一樣，系統(tǒng)改動較小，僅新增接收OA單據(jù)、自動回傳OA即可劣勢：CBS系統(tǒng)中僅有銀企直聯(lián)付款的信息，所有的資金支付信息在OA中維護，OA承擔了一部分資金管理或資金監(jiān)控的功能自動/手動更新付款狀態(tài)及付款相關信息OA確認付款方式OA線下支付核銷AP發(fā)票EBS-AP執(zhí)行付款CBS生成待付款清單CBS自動/手動更新付款狀態(tài)及付款相關信息CBS確認付款方式CBS線下支付付款申請流程OA自動同步OA方案2：CBS系統(tǒng)承擔資金系統(tǒng)的功能優(yōu)勢：CBS系統(tǒng)定位改變，將承擔資金系統(tǒng)的功能，管理所有的資金支付信息、支付狀態(tài)，OA僅同步CBS數(shù)據(jù)即可劣勢：CBS系統(tǒng)的改動量較大11討論點4最終選擇方案一資金支付流程：待確認1——資金支付方式的取得方式討論待確認：申請人在填寫付款申請單時，能夠確認支付方式？方案1：申請人填單時確認：表單中有“支付方式”的字段，默認為銀企直聯(lián)，申請人根據(jù)需要選擇不同的支付方式財務共享中心資金崗付款時不能修改支付信息方案2：申請人填單時，不選擇支付方式財務共享中心資金崗確定支付方式說明：付款入賬所需要的具體支付信息，如付款賬戶等仍需要財務共享中心資金崗來更新維護討論點4最終選擇方案一①+方案二②資金收款流程：資金收款信息、收款認領所在系統(tǒng)

——需單獨組會進行專題討論討論點5CBS取得收款信息？？接收收款信息待確認1：哪個系統(tǒng)接收最全的收款信息，CBS、結算平臺、OA？待確認2：收款認領的方式（假設在A系統(tǒng)接收所有收款信息）：方案一：統(tǒng)一在A系統(tǒng)上進行收款認領，A系統(tǒng)需要同步B系統(tǒng)的應收單數(shù)據(jù)方案二：A系統(tǒng)將屬于B系統(tǒng)的收款記錄推送給B系統(tǒng)，A系統(tǒng)、B系統(tǒng)分別進行收款認領，剩余的不明款項在A系統(tǒng)認領1？？收款認領2最終選擇OA目錄A分賬結算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務配合流程賣品采購到付款系統(tǒng)間數(shù)據(jù)流轉示意圖結算平臺采購價格同步1①采購價格審批②補貨申請審批③采購申請審批⑤返利及費用確認⑥結算對賬⑦發(fā)票處理⑧預付款申請⑨付款申請+盤點差異處理審批EBS④入庫暫估GL憑證⑤確認返利GL憑證⑦生成AP發(fā)票⑧生成AP預付款發(fā)票⑩盤點差異&成本結轉的GL憑證采購申請同步3入庫信息同步4入庫信息同步4火鳳凰④入庫單⑩盤點差異&成本返利及費用同步5發(fā)票信息同步盤點差異及成本信息同步10OA⑧預付款申請審批⑨付款申請審批89盤點差異及成本信息同步1087目錄A分賬結算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務配合流程討論議題影城銷售到收款流程的賬務處理原則–2.14討論各收款方式的收銀核對及入賬流程–2.14討論贈卡/券業(yè)務的賬務處理原則–2.24討論銷售到收款流程框架——主營業(yè)務流程及賬務處理原則借：現(xiàn)金在途資金-POS

預收賬款-支票

預收賬款-會員卡/自制票券應收賬款-第三方卡/第三方票券應收賬款-支付寶/微信應收賬款-第三方平臺貸：中間科目

收入-服務費收入借：中間科目貸：收入-票房/賣品/工本費

預收賬款-會員卡

預收賬款-自制票券流程1.1收銀稽核——確認各收款方式及服務費收入流程2.1銷售數(shù)據(jù)傳輸——確認票房及賣品收入、會員卡及自制票券銷售流程1.2資金入賬——現(xiàn)金繳存、第三方提現(xiàn)、核銷應收借：銀行存款貸：現(xiàn)金（現(xiàn)金繳存流程）

在途資金-POS

應收賬款-第三方卡/第三方票券應收賬款-支付寶/微信應收賬款-第三方平臺特殊說明：服務費收入在1.1收銀稽核流程中確認待確認事項：會計科目的使用及八段取值要求，包括中間科目、POS刷卡、支付寶/微信、第三方卡、第三方票券、第三方平臺等議題1各收款方式收銀核對及入賬流程清單收款方式銷售方式交款方式步驟1財務結果1步驟2財務結果2步驟3財務結果3步驟4財務結果4現(xiàn)金現(xiàn)場柜面現(xiàn)金清點確定現(xiàn)金----現(xiàn)金繳存現(xiàn)金轉銀行存款銀行刷卡現(xiàn)場柜面卡單清點確定在途----刷卡入賬在途轉銀行存款第三方刷卡現(xiàn)場柜面卡單清點確定應收--第三方對賬-資金入賬核銷應收第三方票券現(xiàn)場柜面票券清點確定應收--第三方對賬-資金入賬核銷應收會員卡現(xiàn)場柜面-確定預收--卡系統(tǒng)&銷售系統(tǒng)對賬---自制票券現(xiàn)場柜面票券清點確定預收--卡系統(tǒng)&銷售系統(tǒng)對賬---積分換票現(xiàn)場柜面-確定預收--卡系統(tǒng)&銷售系統(tǒng)對賬---第三方支付現(xiàn)場柜面-確定應收結轉應收結轉結算中心第三方對賬-資金入賬核銷應收第三方平臺線上線上-確定應收結轉應收結轉結算中心第三方對賬--資金入賬核銷應收-確認內部往來/服務費收入結算中心確認應付資金支付核銷應付支票現(xiàn)場財務收據(jù)清點確定預收----支票繳存在途轉銀行存款銀行轉賬非現(xiàn)場財務------資金入賬核銷應收議題2以現(xiàn)金方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺收銀稽核實物交接-現(xiàn)金實物核對-現(xiàn)金資金入賬影城值班經理影城出納實物核對-現(xiàn)金賬務處理：借：銀行存款貸：現(xiàn)金現(xiàn)金繳存確認款項到賬財務共享中心賬務處理：借：現(xiàn)金貸：中間科目收銀日報表現(xiàn)金繳存單待確認事項：實物核對出現(xiàn)差異，由值班經理在系統(tǒng)中進行差異調整后，是否需要前臺確認差異？若值班經理與出納為同一人，則系統(tǒng)操作兩次？現(xiàn)金繳存是否需要關聯(lián)收銀日報表？集成平臺集成平臺EBS-GL收銀日報表EBS-GL集成平臺集成平臺123議題2以銀行卡刷卡方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺收銀稽核實物交接-刷卡單實物核對-刷卡單資金入賬影城值班經理影城出納實物核對-刷卡單賬務處理：借：銀行存款貸：在途資金-POS確認款項到賬并填寫手續(xù)費財務共享中心賬務處理：借：在途資金-POS貸：中間科目收銀日報表資金入賬單集成平臺集成平臺EBS-GL收銀日報表EBS-GL集成平臺待確認事項：財務共享中心是否能夠根據(jù)到賬情況，確認刷卡手續(xù)費金額？如果可以，則需要在系統(tǒng)功能上保證能偶手工錄入手續(xù)費金額1議題2以第三方支付/第三方平臺收款的收銀稽核及資金入賬流程待確認事項：影城OU是否要生成AR發(fā)票第三方支付的對賬頻次及賬務處理原則？同時將影響后續(xù)提現(xiàn)的賬務處理服務費收入的確認時點先收款后支付服務費的賬務處理原則低于最低票價銷售的賬務處理原則收銀稽核每天自動生成資金提現(xiàn)/入賬影城值班經理影城出納每天自動提交結算中心-收款核銷：借：銀行存款貸：應收賬款-第三方確認款項到賬財務共享中心影城-生成AR發(fā)票：借：應收賬款-第三方貸：中間科目收銀日報表資金入賬單集成平臺集成平臺EBS-AR收銀日報表EBS-AR集成平臺第三方對賬第三方對賬集成平臺月底結轉影城-AR發(fā)票虛擬收款：借：其他應收款-結算中心貸：應收賬款-第三方月底結轉EBS-AR集成平臺1結算中心-生成AR發(fā)票：借：應收賬款-第三方貸：其他應付款-XX影城無差異則無憑證12345議題2以第三方支付/第三方平臺收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)1）待確認事項1：影城OU是否要生成AR發(fā)票？方案一：每天，影城OU生成AR發(fā)票月底結轉時進行虛擬收款，同時結算中心生成AR發(fā)票優(yōu)勢：月中能查詢到各影城各第三方的應收余額劣勢：系統(tǒng)單據(jù)較多，且虛擬收款功能的開發(fā)量是否較大方案二：每天，影城OU生成GL憑證，確認與結算中心的往來月底結轉，直接結算中心生成AR發(fā)票優(yōu)勢：單據(jù)較少，且EBS開發(fā)量較小劣勢：月中無法查詢到各影城各第三方的應收余額最終選擇方案一議題2以第三方支付/第三方平臺收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)2）待確認事項2：第三方支付的對賬頻次及賬務處理原則？同時將影響后續(xù)提現(xiàn)的賬務處理方案一：每天核對第三方支付明細，在結算中心OU生成GL憑證借：在途資金-支付寶/微信貸：其他應付款-XX影城月底結轉時，不對第三方支付進行結轉需要考慮的問題：如果每天核對，是否還需要月底進行第三方對賬？是否存在重復工作？方案二：每天不核對月底結轉，在結算中心OU生成AR發(fā)票：借：應收賬款-支付寶/微信貸：其他應付款-XX影城需要考慮的問題：提現(xiàn)時需要核銷AR發(fā)票最終選擇方案二議題2以第三方支付/第三方平臺收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)3）待確認事項3：服務費收入的確認時點？建議方案：系統(tǒng)根據(jù)火鳳凰的數(shù)據(jù)和第三方協(xié)議數(shù)據(jù)，自動計算影城應確認的服務費收入，填入收銀日報表，再生成相應的會計憑證前提條件：火鳳凰系統(tǒng)中數(shù)據(jù)可將票價和服務費分別傳入集成平臺集成平臺有準確的服務費分賬協(xié)議，如服務費5元，影城確認2元收入，某第三方平臺確認3元收入集成平臺自動結算影城和第三方平臺各自應確認的服務費收入議題2以第三方支付/第三方平臺收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)4）待確認事項4：先收款后支付服務費的賬務處理原則建議方案：基本原則：確認的“應收賬款-第三方”中包含應支付給第三方的服務費收銀稽核時，根據(jù)系統(tǒng)自動計算的第三方應確認的服務費收入，進行賬務處理：借：應收賬款-第三方貸：中間科目貸：其他應收款-結算中心月底結轉時，在結算中心OU生成AP發(fā)票：借：其他應付款-XX影城貸：應付賬款-第三方議題2以第三方支付/第三方平臺收款的收銀稽核及資金入賬流程（續(xù)5）待確認事項5：低于最低票價銷售的賬務處理原則方案一：收銀核對時，售價與最低票價的差額確認為XX費用借：應收賬款-第三方借：XX費用貸：中間科目需要考慮的問題：賬務處理需要的八個段如何取值？是否涉及到預算占用或扣減的功能？方案二：收銀核對時，售價與最低票價的差額計入某個中間科目活動結束后，通過費用報銷流程計入XX費用前提：火鳳凰系統(tǒng)中有實際售價和最低票價的相關信息最終選擇方案一議題2以第三方卡/第三方票券方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺收銀稽核實物交接-刷卡單/票券實物交接-刷卡單/票券資金入賬影城值班經理影城出納實物交接-刷卡單/票券賬務處理：借：銀行存款貸：應收賬款-第三方卡確認款項到賬財務共享中心賬務處理：借：應收賬款-第三方貸：中間科目收銀日報表資金入賬單集成平臺集成平臺EBS-AR收銀日報表EBS-AR集成平臺對賬第三方對賬集成平臺待確認事項：對賬職責在財務共享中心還是影城層面？第三方卡的收款是影城收款還是結算中心代收款？如果為結算中心代收款，則與第三方平臺流程一致無差異則無憑證12議題2以會員卡/自制票券方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺收銀稽核實物交接-票券實物交接-票券影城值班經理影城出納實物交接-票券財務共享中心賬務處理：借：預收賬款-會員卡/票券貸：中間科目收銀日報表集成平臺集成平臺EBS-GL收銀日報表對賬對賬集成平臺待確認事項：會員卡刷卡是否存在卡單？——無卡單，不做稽核，只做對賬對賬職責在財務共享中心還是影城層面？無差異則無憑證12議題2以支票方式收款的收銀稽核及資金入賬流程影城前臺收銀稽核實物交接-支票入賬證明實物交接-支票入賬證明影城值班經理影城出納實物交接-支票入賬證明賬務處理：借：銀行存款貸：預收賬款-支票確認款項到賬財務共享中心賬務處理：借：預收賬款-支票貸：中間科目收銀日報表資金入賬單集成平臺集成平臺EBS-GL收銀日報表EBS-GL集成平臺待確認事項：支票收款的流程：顧客需要先到出納交支票，出納確認入賬后，開具入賬證明，顧客憑借入賬證明再購買電影票、會員卡或自制票券1收票登記、存支票開具入賬證明資金入賬最終選擇簡化操作議題2贈卡/券業(yè)務的賬務處理原則——現(xiàn)狀分析議題3業(yè)務場景業(yè)務時點贈送會員卡贈送自制票券贈送時借：XX費用貸：預收賬款不進行賬務處理消費時借：預收賬款貸：收入借：XX費用貸：收入現(xiàn)狀分析：贈送會員卡及票券的業(yè)務屬于同一類型的業(yè)務，但賬務處理方式不統(tǒng)一存在該核算差異的歷史原因是，贈送的會員卡一般為儲值類會員卡，顧客可根據(jù)需要再對其充值，若采用模式2（贈送自制票券）的賬務處理方式，使用會員卡消費時，無法區(qū)分哪些是屬于贈送的，哪些是實際充值的模式1模式2贈卡/券業(yè)務的賬務處理原則——建議統(tǒng)一賬務處理方式（1）議題3由于贈送會員卡及票券的業(yè)務屬于同一類型的業(yè)務，建議統(tǒng)一賬務處理方式，可選擇以下兩種方案：若選擇方案1，待確認點（紅色標注）為：贈送時，如何計入相應的費用科目，并占用預算？方案1.1：直接提供審批后的活動單買卡/券持審批單買/卡，借：XX費用貸：預收賬款會員卡/票券系統(tǒng)中銷售時，收款方式為“贈送”收銀核對流程中，根據(jù)現(xiàn)場核對贈送活動審批單后，對收款方式為“贈送”的，計入相應的費用科目待確認：①贈送時，票券的價值是否可確認？

②費用科目是否可取得？方案1.2：借錢買卡/券，再報銷借現(xiàn)金，借：其他應收款貸：現(xiàn)金持現(xiàn)金買卡/券，借：現(xiàn)金貸：預收賬款報銷，借：XX費用貸：其他應收款方案業(yè)務時點方案1方案2贈送時借：XX費用貸：預收賬款方案1.1-直接提供審批后的活動單買卡/券購票借：XX費用貸：預收賬款不進行賬務處理方案1.2-借錢買卡/券，再報銷借現(xiàn)金借：其他應收款貸：現(xiàn)金購卡借：現(xiàn)金貸：預收賬款報銷借：XX費用貸：其他應收款消費時借：預收賬款貸：收入借：XX費用貸：收入11贈卡/券業(yè)務的賬務處理原則——建議統(tǒng)一賬務處理方式（2）議題3由于贈送會員卡及票券的業(yè)務屬于同一類型的業(yè)務，建議統(tǒng)一賬務處理方式，可選擇以下兩種方案：若選擇方案2，待確認點（藍色標注）為：消費時，如何區(qū)分哪些是贈送的，哪些是購買/充值的？票券可通過號段或活動信息進行區(qū)分會員卡如何區(qū)分？方案2.1：在會員卡系統(tǒng)中將會員卡賬戶區(qū)分為：贈送戶和充值戶；會員卡消費時，系統(tǒng)根據(jù)一定規(guī)則（如先充值戶后贈送戶）扣減相應賬戶的金額，根據(jù)不同賬戶的消費金額計入不同的會計科目方案2.2：采用贈送次卡的方式，次卡不允許續(xù)卡，次卡消費即計入費用方案2.3：替換采用贈送票券的方式方案業(yè)務時點方案1方案2贈送時借：XX費用貸：預收賬款方案1.1-直接提供審批后的活動單買卡/券購票借：XX費用貸：預收賬款不進行賬務處理方案1.2-借錢買卡/券，再報銷借現(xiàn)金借：其他應收款貸：現(xiàn)金購卡借：現(xiàn)金貸：預收賬款報銷借：XX費用貸：其他應收款消費時借：預收賬款貸：收入借：XX費用貸：收入11最終選擇方案二2.24：暫定會員卡系統(tǒng)支持方案2.1的功能方案二，消費時，暫定在收銀稽核流程中先計入中間科目，再通過費用報銷的形式計入相應的費用贈卡/券業(yè)務的賬務處理原則——是否要確認預計負債？議題3待確認事項：贈送會員卡及票券的業(yè)務，是否需要確認預計負債？（包括贈送積分的業(yè)務）若需要，則確認預計負債的方式及時點是什么？第1種：贈送時，即全額確認預計負債則視為選擇方案1，除方案1原有的待確認問題以外，還需要對方案1進行調整及確認：調整，贈送和消費時的賬務處理，預收賬款改為預計負債需要確認，消費時，需要區(qū)分哪些是贈送的，哪些是購買/充值的？（詳見P18待確認點）第2種：贈送時，或月末/季末/年末統(tǒng)一核定預計負債金額，借：XX費用貸：預計負債則視為選擇方案2，除方案2原有的待確認問題以外，還需要確認：消費時的借方科目取值，影響月末/季末/年末重新核定預計負債金額時的計算范圍模式1：借：XX費用貸：收入模式2：借：預計負債貸：收入不確認預計負債目錄A分賬結算與院線收款核銷流程&資金流程B賣品采購到付款流程C影城銷售到收款流程D資金&業(yè)務配合流程討論點清單討論點1：資金劃撥業(yè)務流程及各系統(tǒng)定位討論點2：銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流討論點3：院線對自營影城與加盟影城的對賬及結算流程（需院線業(yè)務部門支持）討論點4：贈票/會員卡業(yè)務的處理流程（需影管總部業(yè)務部門支持）討論點5：火鳳凰系統(tǒng)數(shù)據(jù)的統(tǒng)一（需影管總部業(yè)務部門支持）方式1方式2方式3資金劃撥方式適用業(yè)務場景系統(tǒng)信息流自動上劃無需審批的上劃無需審批的下?lián)苄鑼徟纳蟿澬鑼徟南聯(lián)芨鶕?jù)資金計劃及下?lián)芤?guī)則自動生成下?lián)軉钨Y金調撥（不同主體間的調撥、同一主體不同賬戶間的調撥）所有針對未納入CBS的賬戶的劃撥業(yè)務資金劃撥業(yè)務流程及各系統(tǒng)定位討論點1CBS自動劃撥CBS手工劃撥線下手工劃撥費控劃撥申請資金劃撥業(yè)務包括①資金上劃②資金下?lián)堍圪Y金調撥結算接收劃撥信息CBS劃撥信息EBS生成劃撥憑證費控劃撥申請接收劃撥信息CBS劃撥信息EBS生成劃撥憑證注：時代影視與影視制作或游戲之間的資金調撥，需要在費控中發(fā)起劃撥申請，走相應的審批流程CBS自動劃撥12123方式1和方式2，屬于無單據(jù)的資金劃撥方式3，屬于有單據(jù)的資金劃撥銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流討論點2EBS銀行對賬費控匹配相關單據(jù)EBS生成憑證源于結算平臺的收款結算匹配應收單等結算不明款項認領CBS銀行流水線下賬戶銀行流水結算接收銀行流水所有銀行流水待處理銀行流水待處理銀行流水類型1.所有收款信息（除資金劃撥）2.無單據(jù)的資金劃撥3.待處理的支付信息1源于費控的收款2結算形成資金劃撥信息不明來源的收款結算自動/手工標記直扣類EBS手工總賬憑證345費控費用報銷單結算自動/手工標記銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流

——待確認點1討論點2待確認點1：結算平臺如何區(qū)分待處理的銀行流水？結算平臺取得所有的銀行流水：首先，對不需要結算平臺處理的銀行流水進行標記暫定CBS銀行流水中的【摘要】或【用途】字段標識對應的來源系統(tǒng)（如費控、PS等），結算平臺對有來源系統(tǒng)的銀行流水進行標記其次，剩余的未標記的銀行流水，后續(xù)在結算平臺進行處理注：需要進一步與CBS確認，是否能夠標識來源系統(tǒng)，通過哪個字段做標識銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流

——待確認點2討論點2待確認點2：源于費控的收款在哪個系統(tǒng)進行收款認領？源于費控的收款的業(yè)務類型包括以下幾種：先付后收類：員工還款供應商的押金/保證金等的支付與收回，如給房東的房屋押金客戶的投標保證金等的支付與收回（暫時還沒有此類業(yè)務）先收后付類：供應商的投標保證金的收取與退回，如影城座椅供應商投標時交納的投標保證金客戶的保證金/押金等的收取與退回特殊類：員工押金的收取與退回，如工服押金銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流

——待確認點2（續(xù)1）討論點22.2先付后收類業(yè)務，以費控系統(tǒng)為主，在費控系統(tǒng)中進行付款與收款：業(yè)務類型步驟1步驟2員工還款：員工以銀行轉賬方式還款借款時，在費控錄入借款單，傳入EBS生成AP預付款發(fā)票還款時①首先，員工在費控中錄入還款單，關聯(lián)借款②然后，資金崗在費控中審核還款單，確認款項到賬，確認款項到賬的方式待定供應商的押金/保證金等的支付與收回如：影城給房東的租房押金支付時，在費控錄入付款單，傳入EBS生成AP預付款發(fā)票-情況1：沖抵供應商費用，在費控錄入報銷單核銷該預付款-情況2：到期收回（同上）①首先，員工在費控中錄入回款單，關聯(lián)付款②然后，資金崗在費控中審核回款單，確認款項到賬，確認款項到賬的方式待定2.12.1待確認點2.1：確認款項到賬的方式？結算平臺與費控系統(tǒng)是否要關聯(lián)？費控審核還款單/回款單結算查找銀行流水并標記方案1：結算平臺與費控系統(tǒng)不關聯(lián)優(yōu)勢：系統(tǒng)開發(fā)量較小劣勢：無法保證結算平臺與費控系統(tǒng)認領信息的一致性方案2①在結算平臺中查找此類業(yè)務的銀行流水，進行人工/自動標記②資金崗在費控系統(tǒng)審核還款單/回款單方案1：無需關聯(lián)相應的銀行流水，直接審核通過方案2：需關聯(lián)結算平臺傳入的銀行流水后，才能審核通過方案2：結算平臺與費控系統(tǒng)關聯(lián)優(yōu)勢：保證結算平臺與費控系統(tǒng)認領信息的一致性劣勢：結算平臺與費控系統(tǒng)間傳遞數(shù)據(jù)，系統(tǒng)開發(fā)量較大銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流

——待確認點2（續(xù)2）討論點22.2先收后付類業(yè)務，以結算平臺為主，在結算平臺中進行收款，及發(fā)起付款：業(yè)務類型步驟1步驟2供應商的投標保證金等的收取與退回如：招標時，影城座椅供應商交納的投標保證金收取時，在結算平臺確認收款，形成收款單，傳入EBS生成AR收款單到期退回①首先，在結算平臺對收款單形成應付單，傳入EBS核銷AR收款單，同時生成AP發(fā)票②然后，在結算平臺對應付單進行付款，傳入費控生成付款單，后續(xù)流程與正常付款一致客戶的保證金/押金等的收取與退回收取時，在結算平臺確認收款，形成收款單，傳入EBS生成AR收款單-情況1：沖抵應收，在結算平臺進行預收款與應收單的核銷-情況2：到期退回（同上）①首先，在結算平臺對收款單形成應付單，傳入EBS核銷AR收款單，同時生成AP發(fā)票②然后，在結算平臺對應付單進行付款，傳入費控生成付款單，后續(xù)流程與正常付款一致2.22.2待確認點2.2：先收后付業(yè)務量的大小，針對此類業(yè)務的客戶或供應商，在EBS中同時建供應商和客戶供應商的投標保證金，由于收取時需要在EBS-AR中處理，因此在EBS的客戶主數(shù)據(jù)中也增加此類供應商的信息客戶的保證金/押金，由于支付時需要在EBS-AP中處理，因此在EBS的供應商主數(shù)據(jù)中也增加此類客戶的信息業(yè)務類型步驟1步驟2員工押金的收取與退回：員工以銀行轉賬方式交納如：員工交納的工服押金（目前一般都是以現(xiàn)金方式交納）收取時，在費控錄入報銷單但不付款，項目為現(xiàn)金/銀行存款支付時，在費控對原有報銷單進行付款銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流

——待確認點2（續(xù)3）討論點2特殊類業(yè)務，以費控系統(tǒng)為主，在費控系統(tǒng)中進行收款及支付：2.3待確認點2.3：收取時是否要關聯(lián)相關銀行流水信息？首先，由于員工較多，如果按照之前“先收后付類”的處理邏輯，需要在EBS中針對每個員工供應商建立客戶的信息，主數(shù)據(jù)信息較繁瑣，因此建議使用費控中的報銷單處理此類業(yè)務其次，實際業(yè)務中，很少發(fā)生員工以銀行轉賬方式交納工服押金的情況，因此如果發(fā)生了銀行轉賬方式交納的情況，建議分別在結算平臺和費控中進行處理（在結算平臺中手工標記，在費控中發(fā)起費用報銷單），則此類業(yè)務不需要系統(tǒng)間傳遞相關的銀行流水數(shù)據(jù)銀行流水信息的流轉，以及收付款賬務處理的相關信息流

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