融資租賃盡職調(diào)查指引課件

融資租賃盡職調(diào)查指引課件目錄CONTENTS盡職調(diào)查概述融資租賃盡職調(diào)查要點融資租賃盡職調(diào)查方法融資租賃盡職調(diào)查報告撰寫融資租賃盡職調(diào)查案例分析01盡職調(diào)查概述CHAPTER盡職調(diào)查是指融資租賃公司在決定是否與承租人開展業(yè)務(wù)合作前，對承租人的財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用狀況等進行全面、細(xì)致的調(diào)查和評估，以確保承租人具備履約能力并降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。盡職調(diào)查是融資租賃業(yè)務(wù)中非常重要的一環(huán)，是評估承租人信用風(fēng)險、確定融資額度和利率等關(guān)鍵因素的基礎(chǔ)。盡職調(diào)查的定義

盡職調(diào)查的目的評估承租人的信用風(fēng)險通過對承租人的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況進行調(diào)查，了解承租人的償債能力和履約意愿，從而評估其信用風(fēng)險。確定融資額度和利率基于盡職調(diào)查的結(jié)果，融資租賃公司可以確定合理的融資額度和利率，以實現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡。降低業(yè)務(wù)風(fēng)險通過盡職調(diào)查，融資租賃公司可以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險點，并在業(yè)務(wù)開展前采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。報告撰寫撰寫盡職調(diào)查報告，詳細(xì)記錄調(diào)查和分析結(jié)果，為業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。風(fēng)險評估基于調(diào)查和分析結(jié)果，對承租人的信用風(fēng)險進行評估。財務(wù)分析對承租人的財務(wù)報表進行分析，評估其償債能力和經(jīng)營績效。初步調(diào)查了解承租人的基本情況，如企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等?，F(xiàn)場調(diào)查對承租人的經(jīng)營場所、設(shè)備、庫存等進行實地考察，核實相關(guān)信息。盡職調(diào)查的流程02融資租賃盡職調(diào)查要點CHAPTER核實承租人的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證等證照的真實性和有效性。企業(yè)資質(zhì)審查通過征信系統(tǒng)或其他渠道了解承租人的信用狀況，包括歷史還款記錄、是否存在逾期、違約等不良記錄。信用記錄查詢分析承租人的經(jīng)營狀況，包括主營業(yè)務(wù)、市場份額、競爭優(yōu)勢等，判斷其經(jīng)營風(fēng)險和還款能力。經(jīng)營狀況評估了解承租人的管理層背景、從業(yè)經(jīng)歷、教育程度等，評估其專業(yè)能力和誠信度。管理層背景調(diào)查承租人背景調(diào)查核實租賃物的所有權(quán)歸屬，確保承租人擁有對租賃物的合法處分權(quán)。租賃物所有權(quán)確認(rèn)根據(jù)市場行情、同類資產(chǎn)價格、折舊程度等因素，對租賃物的價值進行評估，為租金定價提供依據(jù)。租賃物價值評估對租賃物的使用狀況進行實地勘查，了解其磨損程度、性能狀況等，判斷其潛在風(fēng)險。租賃物使用狀況檢查核實租賃物是否投保，保險金額、保險期限等信息是否符合要求。租賃物保險情況核查租賃物評估分析國家宏觀經(jīng)濟形勢、政策走向等因素，判斷其對承租人經(jīng)營和融資租賃業(yè)務(wù)的影響。宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析行業(yè)發(fā)展趨勢研究同類企業(yè)比較政策法規(guī)影響評估了解承租人所處行業(yè)的市場容量、競爭格局、技術(shù)發(fā)展等趨勢，評估行業(yè)風(fēng)險和發(fā)展前景。選取同行業(yè)、同規(guī)模的企業(yè)進行比較分析，了解承租人在行業(yè)中的地位和競爭優(yōu)勢。關(guān)注與承租人業(yè)務(wù)相關(guān)的政策法規(guī)變化，分析其對承租人經(jīng)營和融資租賃業(yè)務(wù)的影響。行業(yè)與市場分析財務(wù)分析財務(wù)報表審查對承租人的財務(wù)報表進行審查，核實其資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性和完整性。盈利能力評價通過毛利率、凈利率等指標(biāo)，評價承租人的盈利能力，判斷其還款來源的可靠性。償債能力評估通過分析承租人的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，評估其短期和長期償債能力。現(xiàn)金流分析對承租人的現(xiàn)金流狀況進行分析，了解其經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金流量情況，評估其現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和還款計劃的可行性。信用風(fēng)險評估市場風(fēng)險評估操作風(fēng)險評估法律風(fēng)險評估風(fēng)險評估分析承租人所處行業(yè)的市場波動、政策變化等因素，評估其對承租人經(jīng)營和融資租賃業(yè)務(wù)的影響。評估融資租賃業(yè)務(wù)操作過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險點，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。對融資租賃合同條款的合法性、合規(guī)性進行審查，防范法律風(fēng)險。根據(jù)承租人的信用記錄、經(jīng)營狀況等因素，評估承租人的信用風(fēng)險，為風(fēng)險控制提供依據(jù)。03融資租賃盡職調(diào)查方法CHAPTER信息收集方法財務(wù)報表分析通過分析企業(yè)的財務(wù)報表，了解企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。行業(yè)分析研究企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境、市場狀況、競爭態(tài)勢等因素，評估行業(yè)風(fēng)險和機遇。企業(yè)基本面分析了解企業(yè)的歷史沿革、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、市場地位等情況，評估企業(yè)的基本素質(zhì)和發(fā)展?jié)摿?。風(fēng)險評估對企業(yè)可能面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險等進行評估，了解企業(yè)的風(fēng)險管理能力和風(fēng)險控制措施。實地走訪企業(yè)，了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況、設(shè)備狀況、管理狀況等，與企業(yè)管理人員和員工進行交流，獲取一手資料?，F(xiàn)場調(diào)查對企業(yè)的法律文件、合同協(xié)議等進行審查，確保企業(yè)的合法合規(guī)性。法律調(diào)查通過與企業(yè)的供應(yīng)商、客戶、競爭對手等相關(guān)方進行溝通，驗證企業(yè)提供的信息的真實性和準(zhǔn)確性。交叉驗證聘請行業(yè)專家或第三方機構(gòu)對企業(yè)進行評估，獲取專業(yè)意見和獨立觀點。專家咨詢信息核實方法ABCD財務(wù)分析運用財務(wù)分析工具和方法，對企業(yè)財務(wù)報表進行深入分析，評估企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運能力和發(fā)展?jié)摿?。風(fēng)險評估綜合分析企業(yè)面臨的各種風(fēng)險因素，評估企業(yè)的風(fēng)險承受能力和風(fēng)險控制能力。估值分析通過對企業(yè)進行估值分析，確定企業(yè)的合理估值范圍，為融資決策提供參考依據(jù)。行業(yè)分析通過研究行業(yè)發(fā)展趨勢、政策法規(guī)、技術(shù)進步等因素，評估行業(yè)的發(fā)展前景和競爭格局。信息分析方法04融資租賃盡職調(diào)查報告撰寫CHAPTER報告內(nèi)容構(gòu)成介紹項目或企業(yè)的基本情況，包括行業(yè)、市場、競爭態(tài)勢等。明確盡職調(diào)查的目標(biāo)，如評估項目風(fēng)險、確定融資額度等。界定調(diào)查涉及的領(lǐng)域，如財務(wù)、法律、技術(shù)等。闡述所采用的調(diào)查手段，如訪談、現(xiàn)場勘查、資料分析等。調(diào)查背景調(diào)查目的調(diào)查范圍調(diào)查方法客觀性完整性清晰性合規(guī)性報告撰寫要點01020304確保報告內(nèi)容真實、準(zhǔn)確，避免主觀臆斷和夸大其詞。涵蓋所有必要的調(diào)查領(lǐng)域，不遺漏重要信息。用簡潔明了的語言表達，避免專業(yè)術(shù)語和復(fù)雜的句子結(jié)構(gòu)。遵守相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保報告合法合規(guī)。由公司內(nèi)部專業(yè)人員對報告進行審核，確保內(nèi)容準(zhǔn)確無誤。內(nèi)部審核如有需要，可邀請第三方機構(gòu)進行獨立審核。外部審核按照公司或行業(yè)規(guī)定的格式進行排版和裝訂，確保易于閱讀和存檔。報告格式根據(jù)要求，可通過紙質(zhì)或電子版形式提交報告。提交方式報告審核與提交05融資租賃盡職調(diào)查案例分析CHAPTER調(diào)查內(nèi)容汽車銷售市場和行業(yè)趨勢；法律法規(guī)和政策環(huán)境。調(diào)查目的：評估汽車融資租賃項目的風(fēng)險和收益，為投資決策提供依據(jù)。承租人信用記錄和財務(wù)狀況；汽車殘值預(yù)測和管理；010203040506案例一：汽車融資租賃項目盡職調(diào)查01調(diào)查目的：評估風(fēng)電設(shè)備融資租賃項目的可行性和經(jīng)濟效益，降低投資風(fēng)險。02調(diào)查內(nèi)容03風(fēng)電場建設(shè)和運營狀況；04風(fēng)電設(shè)備技術(shù)和性能；05風(fēng)電市場需求和競爭格局；06政策和環(huán)保