部門備用金管理制度范本

第頁共頁部門備用金管理制度范本第一章總則第一條為規(guī)范部門備用金的使用和管理，提高資金使用效益，特制定本制度。第二條部門備用金是指部門為應(yīng)對緊急使用或正常運轉(zhuǎn)所需，從其負責范圍內(nèi)的其他資金中專門撥出的一筆單獨資金。第三條部門備用金的目的是確保部門正常運轉(zhuǎn)，應(yīng)急使用和提高工作效率。第四條部門備用金的使用必須服從國家相關(guān)財務(wù)法律法規(guī)和單位財務(wù)管理制度的規(guī)定。第五條部門備用金的管理應(yīng)嚴格遵守資金安全、規(guī)范使用、健康管理的原則。第二章部門備用金的撥付和使用第六條部門備用金的撥付應(yīng)于每年預(yù)算編制時確定，并按照分基層、總部部門和單位統(tǒng)籌的原則進行撥付。第七條部門備用金的使用必須先填制備用金申請單，經(jīng)部門負責人審批后方可使用。第八條部門備用金的使用范圍包括但不限于：應(yīng)急采購、緊急修繕、辦公設(shè)備維修、短期租賃等。第九條部門備用金的使用必須注明具體的支出事由、金額和用途，并有相應(yīng)的支出憑證。第十條部門備用金的使用必須嚴格按照預(yù)算和計劃進行，嚴禁擅自挪用和超出預(yù)算。第十一條部門備用金的使用不得用于個人消費、贊助捐款、投資理財?shù)炔幌嚓P(guān)的用途。第三章部門備用金的管理第十二條部門備用金的管理應(yīng)有專人負責，由單位財務(wù)部門進行日常監(jiān)管。第十三條部門備用金的管理人員應(yīng)具備熟悉財務(wù)管理知識和操作程序的資質(zhì)。第十四條部門備用金的管理人員應(yīng)按照財務(wù)制度的要求，做好備用金的動態(tài)管理和流程控制。第十五條部門備用金的管理人員應(yīng)及時做好備用金的統(tǒng)計、報賬和結(jié)余處理。第十六條部門備用金的管理應(yīng)以現(xiàn)金為主，可以適當考慮使用電子支付等便捷方式。第十七條部門備用金的管理應(yīng)做好賬務(wù)審查和財務(wù)監(jiān)督，防止財務(wù)風險和濫用行為的發(fā)生。第四章備用金的歸還和結(jié)余處理第十八條部門備用金的歸還應(yīng)按照預(yù)算執(zhí)行情況，逐年確定歸還計劃，并及時歸還。第十九條部門備用金的結(jié)余處理應(yīng)按照財務(wù)制度的規(guī)定進行，不能用于個人或其他部門的支出。第二十條部門備用金結(jié)余的部分，應(yīng)及時上繳財務(wù)部門，并按照財務(wù)制度進行處理和登記。第五章附則第二十一條本制度自發(fā)布之日起實施，如有不符合實際情況的地方，根據(jù)實際情況調(diào)整。第二十二條本制度的解釋權(quán)