03信托計(jì)劃說(shuō)明書(shū)

PAGEPAGE8信托公司管理信托財(cái)產(chǎn)應(yīng)恪盡職守，履行老實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。信托公司依據(jù)本信托合同約定管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。信托公司因違背本信托合同、處理信托事務(wù)不當(dāng)而造成信托財(cái)產(chǎn)損失的，由信托公司以固有財(cái)產(chǎn)賠償；缺乏賠償時(shí)，由投資者自擔(dān)。新華信托?涪陵蒿枝壩工程股權(quán)投資集合資金信托方案說(shuō)明書(shū)二○一一年八月一一年月

新華信托?涪陵蒿枝壩工程股權(quán)投資集合資金信托方案說(shuō)明書(shū)根據(jù)?中華人民共和國(guó)信托法?、?信托公司管理方法?及?信托公司集合資金信托方案管理方法?以及其他有關(guān)法律、法規(guī),新華信托股份有限公司(簡(jiǎn)稱“新華信托〞或“受托人〞)發(fā)揮信托作為金融工具的優(yōu)勢(shì)，為拓寬民間投資渠道，滿足投資者獲取收益的需求，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)適中、收益較高的信托產(chǎn)品，特制定本信托方案。一、信托方案名稱新華信托?涪陵蒿枝壩工程股權(quán)投資集合資金信托方案〔簡(jiǎn)稱“信托方案〞〕。二、信托方案類別本信托方案為委托人指定用途，并由受托人以集合方式管理、運(yùn)用和處分信托財(cái)產(chǎn)的集合資金信托方案。三、信托方案目的委托人基于對(duì)受托人的信任，自愿將其合法擁有的資金委托給受托人集合管理，受托人按照委托人的意愿，以受托人的名義，將信托資金局部〔400萬(wàn)元〕用于收購(gòu)重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司所持有的重慶市涪蒿投資有限公司80%股權(quán)，其余信托資金向工程公司增資〔形成工程公司資本公積〕，用于工程公司實(shí)施的重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程。四、信托方案規(guī)?！惨弧潮拘磐蟹桨敢?guī)模為人民幣20,000萬(wàn)元—95,000萬(wàn)元〔分期發(fā)行，分期到期，以實(shí)際募集金額為準(zhǔn)〕。受托人有權(quán)決定是否和何時(shí)發(fā)行第二期、第三期、第四期，且各期總規(guī)模不超過(guò)人民幣95,000萬(wàn)元。〔二〕本信托方案的信托受益權(quán)劃分為等份額的信托單位，每份信托單位的價(jià)格為人民幣1元。五、信托方案期限〔一〕本信托方案擬分期發(fā)行，每期期限為2年。六、參加信托方案的條件〔一〕委托人資格委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織，且為合格投資者。自然人委托人不得超過(guò)50人，但單筆委托金額在300萬(wàn)元〔含〕以上的自然人投資者和合格的機(jī)構(gòu)投資者數(shù)量不受限制。〔二〕資金合法性要求委托人保證交付的信托資金是其合法所有的可支配財(cái)產(chǎn)?！踩迟Y金要求參加信托方案的資金為人民幣。機(jī)構(gòu)委托人認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)金額為100萬(wàn)元，個(gè)人委托人認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)金額為30萬(wàn)元〔個(gè)人委托人不超過(guò)50個(gè)，投資額300萬(wàn)以上的自然人委托人除外，且認(rèn)購(gòu)金額低于100萬(wàn)元的委托人需提供個(gè)人或家庭金融資產(chǎn)超過(guò)100萬(wàn)元的財(cái)產(chǎn)證明、或者最近三年內(nèi)個(gè)人收入每年超過(guò)20萬(wàn)元或夫妻雙方每年合計(jì)收入超過(guò)30萬(wàn)元的收入證明〕，并以1萬(wàn)元的整數(shù)倍遞增。受托人按“資金優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先〞的原那么排序后確定簽約的委托人?！菜摹呈芤嫒艘笫芤嫒撕臀腥藶橥蝗恕！参濉炒_認(rèn)原那么受托人將按照“金額優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先〞的原那么排序以后確定委托人購(gòu)置權(quán)?！擦痴J(rèn)購(gòu)信托方案需提供的資料委托人為自然人的，需提供本人身份證件原件及有本人簽字的身份證復(fù)印件、本人銀行卡或存折原件；授權(quán)他人辦理的，代理人除需持本人身份證件原件及有本人簽字的身份證復(fù)印件外，還需持授權(quán)人身份證件原件及有授權(quán)人簽字的身份證復(fù)印件、授權(quán)人銀行卡或存折原件、授權(quán)委托書(shū)原件。委托人為機(jī)構(gòu)的，假設(shè)經(jīng)辦人為法定代表人本人，需提供其經(jīng)年檢的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證原件及有本人簽字的身份證復(fù)印件、法定代表人身份證明、法定人本人簽字樣本、公司章程〔合資、合作企業(yè)還需提供合資、合作合同〕、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件及稅務(wù)登記證復(fù)印件并加蓋公章；假設(shè)經(jīng)辦人不是法定代表人本人，那么經(jīng)辦人除需持上述文件外，還需持本人身份證原件及有本人簽字的身份證復(fù)印件和有法定代表人簽名并加蓋公章的授權(quán)委托書(shū)原件。七、信托賬戶的管理〔一〕受托人開(kāi)設(shè)獨(dú)立的信托資金專用賬戶對(duì)信托資金進(jìn)行管理，本信托的一切資金往來(lái)均需通過(guò)該賬戶進(jìn)行?！捕潮拘磐蟹桨傅男磐匈Y金專用賬戶為：賬戶名稱：新華信托股份有限公司開(kāi)戶銀行：賬號(hào)：或?qū)⑿磐匈Y金交納至以下臨時(shí)信托資金專用賬戶賬戶名稱：新華信托股份有限公司賬號(hào)：開(kāi)戶銀行：信托成立前，臨時(shí)信托資金專用賬戶的資金劃入信托資金專用賬戶，用于對(duì)信托資金的收付和結(jié)算。八、信托方案的推介、成立與生效一、信托的成立〔一〕本信托方案擬分期發(fā)行，推介地為重慶市，每期推介期為30天，具體推介時(shí)間由信托合同決定。受托人可有權(quán)決定是否分期發(fā)行及每期的發(fā)行的規(guī)模及時(shí)間?！捕碀M足以下條件，本信托方案成立：1、第一期推介期內(nèi)，本信托方案的信托資金總額到達(dá)人民幣20,000-95,000萬(wàn)元，且第一期委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者總數(shù)不超過(guò)50人時(shí)，第一期募集的信托單位可提前成立。假設(shè)未提前成立，第一期推介期結(jié)束時(shí)，在募集總金額到達(dá)20,000萬(wàn)元且委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者總數(shù)不超過(guò)50人的前提下，第一期募集的信托單位按實(shí)際募集的金額成立。2、第二期推介期內(nèi)，本信托方案第一到第二期的信托資金總額到達(dá)人民幣20,000-95,000萬(wàn)元，且第一到第二期委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者總數(shù)不超過(guò)50人的前提下，第二期募集的信托單位可提前成立。假設(shè)未提前成立，第二期推介期結(jié)束時(shí)，在第一到第二期委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者不超過(guò)50人的前提下，第二期募集的信托單位按實(shí)際募集的金額成立?！布僭O(shè)有必要〕3、第三期推介期內(nèi)，本信托方案第一到第三期的信托資金總額到達(dá)人民幣20,000-95,000萬(wàn)元，且第一到第三期委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者總數(shù)不超過(guò)50人的前提下，第三期募集的信托單位可提前成立。假設(shè)未提前成立，第三期推介期結(jié)束時(shí)，在第一到第三期委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者不超過(guò)50人的前提下，第三期募集的信托單位按實(shí)際募集的金額成立?！布僭O(shè)有必要〕4、第四期推介期內(nèi)，本信托方案第一到第四期的信托資金總額到達(dá)人民幣20,000-95,000萬(wàn)元，且第一到第四期委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者總數(shù)不超過(guò)50人的前提下，第四期募集的信托單位可提前成立。假設(shè)未提前成立，第四期推介期結(jié)束時(shí)，假設(shè)本信托方案第一到第四期的信托資金總額到達(dá)人民幣20,000萬(wàn)元，且在第一到第四期委托資金低于300萬(wàn)元的自然人合格投資者不超過(guò)50人的前提下，第四期募集的信托單位按實(shí)際募集的金額成立?！布僭O(shè)有必要〕推介期屆滿時(shí)，假設(shè)未能滿足信托文件約定的成立條件，那么本信托方案不成立，受托人于10個(gè)工作日內(nèi)承擔(dān)向委托人返還信托資金及信托資金對(duì)應(yīng)的按中國(guó)人民銀行規(guī)定計(jì)算的活期存款利息的義務(wù)。此外，受托人不再承擔(dān)其他任何義務(wù)。二、信托方案的生效信托方案第一期成立之后，受托人從信托財(cái)產(chǎn)專戶向重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司劃付股權(quán)受讓價(jià)款之日，本信托方案生效。三、信托資金在信托方案生效前產(chǎn)生的利息計(jì)算及其分配信托資金自受托人收到日至信托方案生效或信托方案各期成立日期間產(chǎn)生的利息按中國(guó)人民銀行規(guī)定的活期存款利率計(jì)算，由受托人在當(dāng)期信托方案終止時(shí)支付給受益人。九、信托方案信用增級(jí)措施及流動(dòng)性安排〔一〕信用增級(jí)措施1、股權(quán)質(zhì)押涪蒿投資原股東——重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司將其持有的工程公司20%股權(quán)質(zhì)押給新華信托。2、保證擔(dān)保重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司股東——重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司為本信托方案提供不可撤銷連帶責(zé)任保證擔(dān)保。3、抵押擔(dān)保重慶市涪蒿投資有限公司將其以儲(chǔ)藏方式取得的涪陵區(qū)海陵廠地塊、涪陵區(qū)建涪一組，望涪七組，黎明四組，總面積為329,927.24平方米的商住綜合土地使用權(quán)抵押給新華信托，重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司將其擁有的位于涪陵區(qū)橋南高山灣四組、紅光三組，宗地面積為149,995.24平方米的商住出讓用地土地使用權(quán)抵押給新華信托，上述抵押行為作為本次信托方案的抵押擔(dān)保?！仓貞c市涪蒿投資有限公司的儲(chǔ)藏土地經(jīng)重慶金卓天吉土地房地產(chǎn)評(píng)估有限公司評(píng)估，總價(jià)值為人民幣壹拾貳億壹仟肆佰陸拾肆萬(wàn)貳仟柒佰元整；重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司的出讓土地經(jīng)重慶匯豐房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司評(píng)估，總價(jià)值為人民幣=911971100\*CHINESENUM2玖億壹仟壹佰玖拾柒萬(wàn)壹仟壹佰元整。〕〔二〕流動(dòng)性安排1、本信托方案存續(xù)期間，受益權(quán)可以轉(zhuǎn)讓〔捐贈(zèng)〕、繼承和質(zhì)押。信托受益權(quán)進(jìn)行拆分轉(zhuǎn)讓的，受讓人不得為自然人；機(jī)構(gòu)所持有的信托受益權(quán)，不得向自然人轉(zhuǎn)讓或拆分轉(zhuǎn)讓。2、受益人轉(zhuǎn)讓〔捐贈(zèng)〕、繼承和質(zhì)押信托受益權(quán)，轉(zhuǎn)、受讓各方應(yīng)當(dāng)分別按信托財(cái)產(chǎn)〔受益權(quán)〕的0.1％比例向受托人繳納登記手續(xù)費(fèi)。十、信托財(cái)產(chǎn)的保管根據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定，受托人委托上海浦東開(kāi)展銀行股份有限公司重慶市分行中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司重慶市分行擔(dān)任信托財(cái)產(chǎn)的保管人。受托人與保管人訂立?保管合同/協(xié)議?，明確受托人與保管人之間在信托財(cái)產(chǎn)的保管、信托財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)作及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確保信托財(cái)產(chǎn)的平安，保護(hù)受益人的合法權(quán)益。十一、信托資金管理與運(yùn)用〔一〕由受托人按照委托人的意愿，以受托人的名義，將委托人的信托資金以及其他有相同投資目的，且與受托人簽訂了?信托合同?的自然人、法人或其他組織的信托資金集合管理，將信托資金局部〔400萬(wàn)元〕用于收購(gòu)重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司所持有的重慶市涪蒿投資有限公司80%股權(quán)，其余信托資金向工程公司增資〔形成工程公司資本公積〕，用于工程公司實(shí)施的重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程。重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司同意在新華信托每期信托資金發(fā)放前，按不低于新華信托擬發(fā)放的當(dāng)期信托資金金額的三分之二的比例向工程公司增資〔形成工程公司資本公積〕?！捕彻こ坦疽灾Ц顿M(fèi)用、分紅的方式，向信托專戶支付相應(yīng)金額的信托收益?！踩潮拘磐蟹桨附K止時(shí)，由受托人根據(jù)信托資金的具體退出方式，以收取股權(quán)轉(zhuǎn)讓款或其他方式收回信托本金。十二、信托方案的管理〔一〕信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立核算：新華信托為本次信托方案的信托資金設(shè)立專用銀行賬戶。本信托方案的信托資金將單獨(dú)記賬、核算，與其他信托方案的信托資金以及新華信托自有資金分開(kāi)管理?！捕筹L(fēng)險(xiǎn)控制制度：受托人業(yè)已建立信托工程風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并將嚴(yán)格執(zhí)行且通過(guò)監(jiān)督檢查，使之落實(shí)到投資的全過(guò)程?！踩迟Y金管理保障制度：新華信托為了保障投資者信托資金的平安，防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，建立了完整的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)控制度，通過(guò)建立各個(gè)部門之間的約束機(jī)制，使部門間相互監(jiān)督，以保障信托資金在運(yùn)作過(guò)程中防止因內(nèi)部管理而受到損失。〔四〕信托方案實(shí)施前，受托人聘請(qǐng)了專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)工程公司進(jìn)行了獨(dú)立的盡職調(diào)查，并出具了書(shū)面報(bào)告?！参濉澈罄m(xù)管理：受托人向工程公司委派1名董事和一名日常管理人員〔非現(xiàn)場(chǎng)〕等方式對(duì)工程公司的財(cái)務(wù)和日常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)控，確保對(duì)工程公司的日常經(jīng)營(yíng)管理的知情權(quán)和對(duì)重大事項(xiàng)的一票否決權(quán)。1、新華信托獲得工程公司股權(quán)后，修改工程公司章程，委派1名董事進(jìn)駐工程公司董事會(huì)，公司董事共設(shè)3名董事，其余兩名董事由重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司委派。工程公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制〔由涪蒿投資原股東——重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司委派〕，并全面負(fù)責(zé)其日常經(jīng)營(yíng)管理，但涉及工程公司重大事項(xiàng)的決策新華信托委派的董事有一票否決權(quán)。新華信托委派的董事對(duì)重大事項(xiàng)的決策必須事先得到受托人的授權(quán)。重大事項(xiàng)是指對(duì)工程公司的經(jīng)營(yíng)管理和對(duì)本信托方案的運(yùn)營(yíng)會(huì)帶來(lái)重大影響或風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)。包括但不限于：修改工程公司章程、經(jīng)營(yíng)方案和投資方案；制訂工程公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂工程公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案；擬訂工程公司合并、分立、變更公司形式或者解散的方案；決定工程公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，包括董事會(huì)人數(shù)的變更；決定聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、工程負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；審批工程公司對(duì)外投資、貸款、非貸款性融資、對(duì)外提供擔(dān)保等事宜；固定資產(chǎn)的處置、工程預(yù)算、決算、工程監(jiān)理、建設(shè)、安裝單位的選擇；其他可能嚴(yán)重影響工程公司正常經(jīng)營(yíng)、對(duì)工程公司財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生重大影響或者可能會(huì)使公司陷入重大訴訟或仲裁的議案等其他受托人認(rèn)為屬于重大決策的事項(xiàng)。2、工程公司的印信由新華信托參與管理。印信包括但不限于工程公司的公章、、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、土地使用權(quán)證和其他主要資產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)等重要法律文件。其中工程公司的公章、主要資產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)等重要法律文件，由受托人保管使用，其它印信授權(quán)工程公司保管使用。印信的管理和使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工程公司的?印信管理制度?等相關(guān)規(guī)定。3、工程公司設(shè)立信托監(jiān)管賬戶、日常運(yùn)營(yíng)賬戶、銷售監(jiān)管賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶。信托監(jiān)管賬戶主要用于保管信托方案注入工程公司的資金，其銀行預(yù)留印鑒為工程公司公章和法定代表人的個(gè)人銘章。銷售監(jiān)管賬戶主要用于保管工程銷售收入，預(yù)留印鑒為工程公司公章和法定代表人個(gè)人銘章。還款準(zhǔn)備金賬戶主要用于保管工程公司提取的信托還款準(zhǔn)備金，預(yù)留印鑒為工程公司公章和法定代表人個(gè)人銘章。日常運(yùn)營(yíng)賬戶主要用于保管由信托監(jiān)管賬戶劃入的資金和工程公司日常資金的收付，預(yù)留印鑒為工程公司財(cái)務(wù)章和法定代表人的個(gè)人銘章。法定代表人的個(gè)人銘章、工程公司財(cái)務(wù)章由工程公司保管，工程公司公章由受托人保管。新華信托通過(guò)對(duì)信托監(jiān)管賬戶、銷售監(jiān)管賬戶、還款準(zhǔn)備金賬戶的全程控制和對(duì)資金的預(yù)算管理等方式保證資金的平安和?？顚Ｓ?，在必要的情況下，新華信托也可委托銀行作為工程公司賬戶的資金監(jiān)管方。十三、信托資金的退出為充分保障信托受益人的利益，受托人在信托期滿時(shí)，采取以下方式平安退出信托資金?！惨弧撤旨t或轉(zhuǎn)讓股權(quán)：在信托方案運(yùn)作過(guò)程中受托人始終持有工程公司股權(quán)的情況下，采取以下方式退出：1、該工程開(kāi)發(fā)過(guò)程中假設(shè)經(jīng)測(cè)算在資金能夠滿足工程運(yùn)做的前提下，可以采用分紅的方式支付信托收益。2、在信托方案終止前，受托人可以將擁有的工程公司的局部或全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三方，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入按約定向受益人分配?！捕硿p資：在工程公司完成重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程后，受托人可以依據(jù)?公司法?第一百七十八條減少公司資本，將減少的公司資本用于歸還信托資金?！踩侈D(zhuǎn)讓信托受益權(quán)：該工程運(yùn)作24個(gè)月后，無(wú)需召開(kāi)受益人大會(huì)，受托人可對(duì)外全部或局部轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)，將所獲收入分配給受益人，所轉(zhuǎn)讓受益權(quán)溢價(jià)不低于投資人投資本金、投資預(yù)期收益與本信托所指信托資金對(duì)應(yīng)的信托費(fèi)用之和。〔四〕處置資產(chǎn)：假設(shè)上述退出措施不能順利實(shí)施，受托人可以采取其他符合法律、法規(guī)的方式處分工程公司100%的股權(quán)或相關(guān)資產(chǎn)，并以處置所得按有關(guān)約定方式分配信托資金本金和收益?！参濉呈芡腥擞袡?quán)根據(jù)信托方案的運(yùn)作情況，在上述范圍內(nèi)自主選擇信托資金的退出方式?！擦彻こ坦疽灾Ц顿M(fèi)用、分紅的方式，向信托專戶支付相應(yīng)金額的信托收益?！财摺潮拘磐蟹桨割A(yù)設(shè)半年處置期，即信托方案期內(nèi)或信托方案期滿，如發(fā)生處置抵〔質(zhì)〕押物、追索保證人責(zé)任的情況，受托人需要一定的處置時(shí)間，無(wú)需召開(kāi)受益人大會(huì)，原定向受益人分配信托收益及本金的時(shí)間相應(yīng)后延，因股權(quán)或資產(chǎn)處置、追索保證人責(zé)任而延長(zhǎng)的期限〔即處置期〕內(nèi)的受益人信托收益及信托費(fèi)用的費(fèi)率仍按資金信托合同相關(guān)約定計(jì)算，計(jì)算公式=信托投資初始金額×具體費(fèi)率×處置期實(shí)際天數(shù)÷360。處置抵〔質(zhì)〕押物、追索保證人責(zé)任完畢后，應(yīng)由新華信托所得局部資金扣除原信托方案中應(yīng)付信托費(fèi)用及信托收益外，如有剩余，那么由新華信托享有。十四、信托方案風(fēng)險(xiǎn)揭示、控制及承擔(dān)〔一〕經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及控制1、本次融資中可能存在：工程公司所經(jīng)營(yíng)的工程為一級(jí)土地開(kāi)發(fā)，假設(shè)因工程的經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生不利變化，將可能影響信托資金到期本金和預(yù)期收益的按時(shí)收回。2、本信托方案中，工程公司實(shí)施的重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程已與重慶市涪陵區(qū)國(guó)家建設(shè)統(tǒng)一征地辦公室簽訂了?重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程實(shí)施協(xié)議?〔涪蒿司投〔2024〕001號(hào)〕，該協(xié)議原那么上確定了重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程具體實(shí)施細(xì)那么，由重慶市涪陵區(qū)國(guó)家建設(shè)統(tǒng)一征地辦公室落實(shí)工程的具體實(shí)施工作，包括：對(duì)工程區(qū)的資源配置，確保協(xié)調(diào)工程區(qū)內(nèi)的城市總體規(guī)劃、控制性詳細(xì)規(guī)劃、修建性詳細(xì)規(guī)、旅游規(guī)劃、風(fēng)景園林設(shè)計(jì)等及時(shí)通過(guò)法定審批程序。負(fù)責(zé)按時(shí)辦理工程立項(xiàng)、用地指標(biāo)落實(shí)和征地報(bào)批等手續(xù)〔包括工程區(qū)內(nèi)涉及農(nóng)轉(zhuǎn)用地申辦轉(zhuǎn)用手續(xù)〕；在雙方確認(rèn)土地出讓／劃拔期內(nèi)，及時(shí)辦理并完善土地出讓／劃撥相關(guān)審批手續(xù)；依法催促實(shí)施機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門按擬定的建設(shè)方案及時(shí)組織實(shí)施本工程范圍內(nèi)農(nóng)民、集體及其他財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人安置補(bǔ)償工作。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)政、國(guó)土、城建規(guī)劃、工商、稅務(wù)、水務(wù)、環(huán)保、交通、公安消防、工程所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、水、電、氣等政府相關(guān)部門、機(jī)構(gòu)與本工程的工作關(guān)系，為工程的順利實(shí)施營(yíng)造良好的外部條件；保證其配套投入在相應(yīng)年度工程建設(shè)完成后1個(gè)月內(nèi)到位，以便工程區(qū)內(nèi)相應(yīng)土地及時(shí)到達(dá)國(guó)家城市建設(shè)用地招標(biāo)、拍賣、掛牌〔以卜簡(jiǎn)稱“招拍掛〞〕出讓標(biāo)準(zhǔn)，并雙方確定出讓日期后15個(gè)工作日內(nèi)啟動(dòng)出讓程序；將宗地出讓收入實(shí)行?？顚Ｓ霉芾怼＜皶r(shí)提供拆遷安置房建設(shè)用地；按照本協(xié)議的約定負(fù)責(zé)工程區(qū)域內(nèi)根底設(shè)施及公共配套設(shè)施；負(fù)責(zé)處理區(qū)域內(nèi)所有拆遷戶的社保購(gòu)置并承擔(dān)費(fèi)用等。涪蒿投資負(fù)責(zé)籌措本工程范圍內(nèi)片區(qū)建設(shè)開(kāi)發(fā)建設(shè)所需資金，并確保資金及時(shí)到位，滿足工程建設(shè)資金需求；負(fù)責(zé)編制蒿枝壩工程的城市總體規(guī)劃和控制性詳細(xì)規(guī)劃、修建性詳細(xì)規(guī)劃、旅游規(guī)劃、園林景觀設(shè)計(jì)方案供規(guī)劃部門審批；協(xié)助統(tǒng)征辦辦理本工程的立項(xiàng)、報(bào)批等各項(xiàng)手續(xù)；協(xié)助國(guó)土等相關(guān)部門做好本工程范圍內(nèi)土地出讓工作，協(xié)助做好營(yíng)銷籌劃、宣傳推廣等事務(wù)；接受政府委托，依法實(shí)施區(qū)域內(nèi)農(nóng)民安置房建設(shè)的招投標(biāo)，建設(shè)按照國(guó)家以及涪陵區(qū)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。本工程的具體實(shí)施工作均由重慶市涪陵區(qū)國(guó)家建設(shè)統(tǒng)一征地辦公室承擔(dān)，且本工程已與重慶市涪陵區(qū)國(guó)家建設(shè)統(tǒng)一征地辦公室簽訂了排他性條款，故工程經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較小?！捕彻芾盹L(fēng)險(xiǎn)及控制1、在信托資金的管理和運(yùn)用中，可能因?yàn)槭芡腥?、合作方及工程公司管理方式、管理能力的缺陷，?dǎo)致信托資金運(yùn)作的管理失當(dāng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2、重慶市涪蒿投資有限公司日常經(jīng)營(yíng)管理由涪蒿投資原股東——重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司負(fù)責(zé)。受托人即新華信托通過(guò)委派工程公司董事和一名日常管理人員〔非現(xiàn)場(chǎng)〕等方式對(duì)工程公司的財(cái)務(wù)和日常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)控，確保對(duì)工程公司的日常經(jīng)營(yíng)管理的知情權(quán)和對(duì)重大事項(xiàng)的一票否決權(quán)。新華信托獲得工程公司股權(quán)后，修改工程公司章程，委派1名董事進(jìn)駐工程公司董事會(huì)，公司董事共設(shè)3名董事，其余兩名董事由重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司委派。工程公司實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制〔由涪蒿投資原股東——重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司委派〕，并全面負(fù)責(zé)其日常經(jīng)營(yíng)管理，但涉及工程公司重大事項(xiàng)的決策新華信托委派的董事有一票否決權(quán)。新華信托委派的董事對(duì)重大事項(xiàng)的決策必須事先得到受托人的授權(quán)。重大事項(xiàng)包括但不限于以下事項(xiàng)：〔1〕修改工程公司章程；〔2〕修改工程公司的經(jīng)營(yíng)方案和投資方案；〔3〕制訂工程公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；〔4〕制訂工程公司增加或者減少注冊(cè)資本的方案；〔5〕擬訂工程公司合并、分立、變更公司形式或者解散的方案；〔6〕決定工程公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，包括董事會(huì)人數(shù)的變更；〔7〕決定聘任或者解聘公司經(jīng)理、副經(jīng)理、工程負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng)；〔8〕審批工程公司的根本管理制度；〔9〕審批年度、季度、月度資金預(yù)算、決算方案；〔10〕審批總金額人民幣100萬(wàn)以上或者三個(gè)月內(nèi)累計(jì)總額超過(guò)500萬(wàn)的重大對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同；〔11〕審批工程公司對(duì)外投資、貸款、非貸款性融資、對(duì)外提供擔(dān)保等事宜；〔12〕審批總金額人民幣100萬(wàn)以上或者三個(gè)月內(nèi)累計(jì)總額超過(guò)500萬(wàn)的重大資產(chǎn)購(gòu)置、處分等事宜；〔13〕審批工程的銷售、廣告推廣策略；〔14〕固定資產(chǎn)的處置、工程預(yù)算、決算、工程監(jiān)理、建設(shè)、安裝單位的選擇；〔15〕其他可能嚴(yán)重影響工程公司正常經(jīng)營(yíng)、對(duì)工程公司財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生重大影響或者可能會(huì)使公司陷入重大訴訟或仲裁的議案。工程公司的印信由新華信托參與管理。印信包括但不限于工程公司的公章、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、土地使用權(quán)證和其他主要資產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)等重要法律文件。其中工程公司的公章、主要資產(chǎn)權(quán)屬證書(shū)等重要法律文件，由受托人保管使用，其它印信授權(quán)工程公司保管使用。印信的管理和使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守工程公司的?印信管理制度?等相關(guān)規(guī)定。工程公司設(shè)立信托監(jiān)管賬戶、日常運(yùn)營(yíng)賬戶、銷售監(jiān)管賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶。信托監(jiān)管賬戶主要用于保管信托方案注入工程公司的資金，其銀行預(yù)留印鑒為工程公司公章和法定代表人的個(gè)人銘章。銷售監(jiān)管賬戶主要用于保管工程銷售收入，預(yù)留印鑒為工程公司公章和法定代表人個(gè)人銘章。還款準(zhǔn)備金賬戶主要用于保管工程公司提取的信托還款準(zhǔn)備金，預(yù)留印鑒為工程公司公章和法定代表人個(gè)人銘章。日常運(yùn)營(yíng)賬戶主要用于保管由信托監(jiān)管賬戶劃入的資金和工程公司日常資金的收付，預(yù)留印鑒為工程公司財(cái)務(wù)章和法定代表人的個(gè)人銘章。法定代表人的個(gè)人銘章、工程公司財(cái)務(wù)章由工程公司保管，工程公司公章由受托人保管。新華信托通過(guò)對(duì)信托監(jiān)管賬戶、銷售監(jiān)管賬戶、還款準(zhǔn)備金賬戶的全程控制和對(duì)資金的預(yù)算管理等方式保證資金的平安和?？顚Ｓ?，在必要的情況下，新華信托也可委托銀行作為工程公司賬戶的資金監(jiān)管方。工程資金的財(cái)務(wù)監(jiān)管具體規(guī)定如下：〔1〕工程公司的財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)包含資金預(yù)算、授權(quán)審批、借款及債務(wù)擔(dān)保、監(jiān)督審計(jì)等。財(cái)務(wù)管理應(yīng)實(shí)行“預(yù)算管理、合理授權(quán)、有效監(jiān)督〞的原那么，表達(dá)“保障工程性需要，嚴(yán)控非工程性支出，強(qiáng)調(diào)本錢意識(shí)，努力增創(chuàng)效益〞的指導(dǎo)思想?！?〕工程公司在新華信托認(rèn)可的銀行開(kāi)立信托監(jiān)管賬戶和日常運(yùn)營(yíng)賬戶。信托監(jiān)管賬戶主要用于保管投入工程公司的信托資金，該賬戶的銀行預(yù)留印鑒為工程公司公章和法定代表人的個(gè)人銘章，法定代表人的個(gè)人銘章由工程公司保管，工程公司公章由新華信托保管。〔3〕日常運(yùn)營(yíng)賬戶主要用于保管由信托監(jiān)管賬戶劃入的資金和工程公司日常資金的收付，預(yù)留印鑒為公司財(cái)務(wù)章和法定代表人的個(gè)人銘章?！?〕信托監(jiān)管賬戶中的資金必須按照已審批通過(guò)的工程公司月度預(yù)算及實(shí)際執(zhí)行情況劃入日常運(yùn)營(yíng)賬戶?！?〕工程公司資金支出分為費(fèi)用類支出和工程類支出兩大類。費(fèi)用類支出是指為工程而發(fā)生的工資、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等管理費(fèi)用。工程類支出是指為工程而發(fā)生的設(shè)備購(gòu)置、物料采購(gòu)、工程費(fèi)用等工程開(kāi)支。工程公司資金支出均實(shí)行預(yù)算管理。資金預(yù)算包括費(fèi)用預(yù)算和工程支出預(yù)算。財(cái)務(wù)部門是工程公司資金預(yù)算的管理部門?！?〕未列入月預(yù)算的費(fèi)用，原那么上不得當(dāng)月支出。確因業(yè)務(wù)所需必須開(kāi)支的，應(yīng)填制?預(yù)算外資金支出事項(xiàng)審批單?，說(shuō)明未列入預(yù)算而急需支付的理由，并附有關(guān)憑據(jù)，按照以下流程審批后撥款：經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→工程公司董事會(huì)或執(zhí)行董事。全年的費(fèi)用總額，原那么上不能超過(guò)預(yù)算。年度內(nèi)超過(guò)預(yù)算后仍需發(fā)生費(fèi)用的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門組織編制剩余月份的費(fèi)用預(yù)算，先按本節(jié)規(guī)定的程序辦理預(yù)算增補(bǔ)后，再按預(yù)算內(nèi)支出審批流程辦理款項(xiàng)撥付審批。經(jīng)審批后的預(yù)算下發(fā)財(cái)務(wù)部門作為資金安排依據(jù)，并同時(shí)報(bào)送資金監(jiān)管行作為資金劃轉(zhuǎn)審核依據(jù)。核準(zhǔn)增補(bǔ)預(yù)算期間的費(fèi)用暫停支出?！?〕工程支出預(yù)算以工程部門負(fù)責(zé)人為核心，根據(jù)工程公司年度工程進(jìn)度方案、工程預(yù)算書(shū)及工程實(shí)際情況，制訂工程公司總預(yù)算和月度工程支出預(yù)算。工程預(yù)算應(yīng)附工程預(yù)算書(shū)及招投標(biāo)中標(biāo)通知書(shū)、經(jīng)濟(jì)合同等相關(guān)文件作為附件，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，由財(cái)務(wù)部門編制工程公司總預(yù)算和月度工程支出預(yù)算。財(cái)務(wù)部門將工程公司總預(yù)算和月度工程支出預(yù)算，報(bào)工程公司執(zhí)行董事審批通過(guò)后予以執(zhí)行，并報(bào)送資金監(jiān)管行作為資金劃轉(zhuǎn)依據(jù)。未列入月預(yù)算的工程支出，原那么上不得當(dāng)月開(kāi)支。確因業(yè)務(wù)急需開(kāi)支的，按以下方式處理：①工程類預(yù)算外支出單筆100萬(wàn)元以下且當(dāng)月累計(jì)金額在500萬(wàn)元以下的，須填制?預(yù)算外資金支出事項(xiàng)審批單?，說(shuō)明未列入預(yù)算而急需支付的理由、必要性和對(duì)工程進(jìn)度的影響，并隨附原始合法有效票據(jù)及相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)，按以下流程進(jìn)行審批后撥款：經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理→工程公司董事會(huì)或者執(zhí)行董事。②工程類預(yù)算外支出單筆100萬(wàn)元以上，或者當(dāng)月累計(jì)金額在500萬(wàn)元以上的，須填制?預(yù)算外資金支出事項(xiàng)審批單?，說(shuō)明未列入預(yù)算而急需支付的理由、必要性和對(duì)工程進(jìn)度的影響，先按本節(jié)規(guī)定程序辦理預(yù)算增補(bǔ)后，再按預(yù)算內(nèi)支出審批流程辦理款項(xiàng)撥付審批。經(jīng)審批后的預(yù)算下發(fā)財(cái)務(wù)部門作為資金安排依據(jù)，并同時(shí)報(bào)送資金監(jiān)管行作為資金劃轉(zhuǎn)審核依據(jù)?！?〕工程公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月二十五日前編制?月度資金支出預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告?，詳細(xì)說(shuō)明當(dāng)月預(yù)算內(nèi)及預(yù)算外資金支用情況，并提供相應(yīng)的憑證、賬冊(cè)及月度報(bào)表。?月度資金支出預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告?經(jīng)工程公司總經(jīng)理及工程公司董事會(huì)或者執(zhí)行董事簽字同意后，應(yīng)于每月十日提交新華信托。新華信托有權(quán)根據(jù)需要，復(fù)查核實(shí)?月度資金支出預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告?相關(guān)內(nèi)容及其憑證、賬冊(cè)及月度報(bào)表?！?〕工程公司實(shí)行資金預(yù)算監(jiān)測(cè)預(yù)警制度。工程公司財(cái)務(wù)部門必須結(jié)合工程開(kāi)展實(shí)際情況，適時(shí)監(jiān)測(cè)資金支出月預(yù)算使用進(jìn)度，對(duì)資金使用與工程進(jìn)度配比性做出分析反響，資金使用超過(guò)預(yù)算預(yù)期時(shí)間的，應(yīng)及時(shí)分析查明原因并報(bào)告公司執(zhí)行董事〔重大執(zhí)行偏差應(yīng)上報(bào)股東新華信托〕，以采取有效措施加以調(diào)整控制，努力做到實(shí)際進(jìn)度與資金預(yù)算的一致性，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。新華信托委派的財(cái)務(wù)人員或相關(guān)監(jiān)管人員應(yīng)定期和不定期地對(duì)工程公司預(yù)算的編制及執(zhí)行情況進(jìn)行檢查?！?0〕工程公司實(shí)行貨幣資金業(yè)務(wù)授權(quán)審批制度，所有貨幣資金的支付、調(diào)撥業(yè)務(wù)，經(jīng)有權(quán)人審批同意前方可辦理。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)工程公司制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限?！踩痴唢L(fēng)險(xiǎn)及控制1、本工程所經(jīng)營(yíng)的工程目前正受國(guó)家嚴(yán)格清理排查，行業(yè)受政策影響較大。2、該集合資金信托方案為股權(quán)投資信托方案，無(wú)工程公司股東方股權(quán)回購(gòu)的承諾和安排，是?信托公司集合資金信托方案管理方法?所引導(dǎo)和鼓勵(lì)的股權(quán)投資，符合國(guó)家法律、法規(guī)和政策。工程公司實(shí)施的重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程已與涪陵區(qū)人民政府簽訂了?重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程投資合作框架協(xié)議?，與重慶市涪陵區(qū)國(guó)家建設(shè)統(tǒng)一征地辦公室簽訂?重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程實(shí)施協(xié)議?〔涪蒿司投〔2024〕001號(hào)〕，依法取得了重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程單一合作方身份。重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程已取得了發(fā)改委可研批復(fù)、工程用地規(guī)劃許可證、工程規(guī)劃許可證，工程符合現(xiàn)行政策要求?！菜摹称渌L(fēng)險(xiǎn)及控制 1、不排除因?yàn)楹暧^經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、自然災(zāi)害等不可抗力因素導(dǎo)致的收益不確定的可能性，還有行業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)——如一級(jí)土地開(kāi)發(fā)工程的貸幣政策、稅收政策、行業(yè)管理政策，以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，都將不同程度的對(duì)合作方和融資工程的正常運(yùn)行帶來(lái)影響。2、盡管不可抗力因素非人力可防止與化解，但受托人將竭盡所能，積極加強(qiáng)對(duì)不可抗力因素的研究判斷分析能力，充分發(fā)揮我公司在股權(quán)投資領(lǐng)域的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，同時(shí)認(rèn)真研究經(jīng)濟(jì)政策和經(jīng)濟(jì)環(huán)境，把握市場(chǎng)變化走向，盡可能地向合作方、委托人報(bào)告不可抗力因素等其他風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的可能，以便其采取相應(yīng)的對(duì)策?！参濉筹L(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)1、受托人依據(jù)信托合同的約定管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，由本信托方案的信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。2、受托人違背信托合同的約定管理、運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)導(dǎo)致信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，其損失局部由受托人負(fù)責(zé)賠償，缺乏賠償時(shí)由投資者自擔(dān)。3、受托人承諾以受益人的最大利益為宗旨處理本信托方案的信托事務(wù)，并謹(jǐn)慎管理信托財(cái)產(chǎn)，但不承諾信托資金不受損失，亦不承諾信托資金的最低收益。十五、信托費(fèi)用的核算及支付一、本信托運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，依照國(guó)家法律、行政法規(guī)的規(guī)定分別履行納稅義務(wù)。應(yīng)由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的稅費(fèi)，按照法律、法規(guī)及國(guó)家有關(guān)部門的規(guī)定辦理。二、除非由工程公司或其指定方另行支付，因處理信托事務(wù)發(fā)生的以下信托費(fèi)用由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)：〔一〕信托報(bào)酬；〔二〕保管費(fèi)用；〔三〕信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用或處分過(guò)程中發(fā)生的稅費(fèi)；〔四〕文件或賬冊(cè)制作、印刷費(fèi)用；〔五〕信息披露費(fèi)用；〔六〕與信托相關(guān)的審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)和評(píng)估費(fèi)等中介費(fèi)用；〔七〕信托終止時(shí)的清算費(fèi)用；〔八〕按照有關(guān)規(guī)定可以列入的其他費(fèi)用。上述第〔二〕至〔八〕項(xiàng)信托費(fèi)用統(tǒng)稱為信托其他費(fèi)用。三、費(fèi)用計(jì)提應(yīng)符合如下原那么：〔一〕受托人因違反本合同所導(dǎo)致的費(fèi)用支出，以及處理與本信托無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用不列入應(yīng)由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用。〔二〕應(yīng)由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用從信托財(cái)產(chǎn)中支付，列入當(dāng)期費(fèi)用。受托人如以固有財(cái)產(chǎn)先行墊付的，受托人有權(quán)從信托財(cái)產(chǎn)中優(yōu)先受償。四、信托報(bào)酬和信托其他費(fèi)用計(jì)提方法、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式〔一〕信托報(bào)酬：受托人信托報(bào)酬率為2.5%/年，2年共計(jì)為5%，由工程公司或第三方在每期信托方案生效后三個(gè)工作日內(nèi)按當(dāng)期信托實(shí)際信托募集金額的2.5%支付給受托人，用于支付受托人局部信托報(bào)酬，工程公司或第三方在每期信托生效滿一年后的五個(gè)工作日內(nèi)按當(dāng)期信托實(shí)際募集金額的2.5%支付受托人，用于支付受托人余下信托報(bào)酬?！捕承磐衅渌M(fèi)用：年費(fèi)率為0.2%，2年共計(jì)為0.4%，其中保管費(fèi)為0.1%/年，信托其他費(fèi)用由工程公司或第三方于每期信托成立生效后的三個(gè)工作日內(nèi)一次性支付給受托人。其他費(fèi)用如有節(jié)余，節(jié)余局部由受托人享有；如缺乏，超出局部由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。但因?qū)崿F(xiàn)債權(quán)產(chǎn)生的費(fèi)用包括但不限于訴訟費(fèi)、評(píng)估拍賣費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)等由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。五、信托資金代理收付費(fèi)用本信托方案應(yīng)支付給相關(guān)銀行的信托資金代理收付費(fèi)用由工程公司或第三方自行與相關(guān)機(jī)構(gòu)結(jié)算，不由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。十六、信托收益的計(jì)算及信托財(cái)產(chǎn)的分配一、信托收益的計(jì)算：〔一〕計(jì)算方法：信托收益=信托收入－信托費(fèi)用?！捕承磐惺杖耄褐竵?lái)源于信托財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用、處分過(guò)程中產(chǎn)生的除信托資金以外的收益。〔三〕信托費(fèi)用：指本方案說(shuō)明書(shū)第十五條中約定的信托費(fèi)用中應(yīng)由信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)的局部?！菜摹呈芤嫒祟A(yù)期收益率：期限類別一年期一年半期二年期A類受益人8.5%/年9%/年9.5%/年B類受益人9.5%/年10%/年10.5%/年預(yù)計(jì)本信托方案A類受益人受益人的年收益率為89.5%/年。超過(guò)89.5％/年以上的局部由受托人享有；B類受益人的年收益率為10.5%/年。超過(guò)10.5％/年以上的局部由受托人享有.。。本信托方案的預(yù)期收益、預(yù)期收益率不構(gòu)成受托人對(duì)信托收益的保證或承諾。二、信托收益及信托本金的分配原那么〔一〕除非受益人和受托人另有約定，信托收益及本金以現(xiàn)金形式分配；〔二〕信托收益按信托年度支付，按信托年度分配，由工程公司在每期信托方案生效后滿一個(gè)信托年度到期當(dāng)日或信托方案期滿當(dāng)日支付至信托財(cái)產(chǎn)專戶，由受托人于每期信托方案生效后滿一個(gè)信托年度后10個(gè)工作日內(nèi)、以及每期信托到期后10個(gè)工作日內(nèi)支付到受益人指定的銀行賬戶?！踩趁科谛磐衅谙迣脻M后10個(gè)工作日內(nèi)，信托財(cái)產(chǎn)由受托人按如下順序分配：信托費(fèi)用、信托本金、信托收益。十七、受益人大會(huì)〔一〕受益人大會(huì)由全體受益人組成。由受托人根據(jù)信托方案需要決定是否召集和負(fù)責(zé)召集，代表信托單位百分之十以上〔不含〕的受益人有權(quán)自行召集?！捕吵霈F(xiàn)以下事項(xiàng)而信托文件未有事先約定的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)受益人大會(huì)審議決定：1、提前終止信托合同或者延長(zhǎng)信托期限；2、改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式；3、更換受托人；4、提高受托人的報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)；5、受托人認(rèn)為需要召開(kāi)受益人大會(huì)的其他事項(xiàng)。〔三〕召集受益人大會(huì)，召集人應(yīng)當(dāng)至少提前十個(gè)工作日公告受益人大會(huì)的召開(kāi)時(shí)間、會(huì)議形式、審議事項(xiàng)、議事程序和表決方式等事項(xiàng)。受益人大會(huì)不得就未經(jīng)公告的事項(xiàng)進(jìn)行表決?！菜摹呈芤嫒舜髸?huì)可以采取現(xiàn)場(chǎng)方式召開(kāi)，也可以采取通訊等方式召開(kāi)。受益人大會(huì)召開(kāi)時(shí)，受益人按照擁有的受益權(quán)在全部信托受益權(quán)中的份額具有相應(yīng)票數(shù)的表決權(quán)，受益人可以委托代理人出席受益人大會(huì)并行使表決權(quán)?！参濉呈芤嫒舜髸?huì)應(yīng)當(dāng)有代表百分之五十以上的受益人參加，方可召開(kāi)；大會(huì)就審議事項(xiàng)作出決定，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人所持表決權(quán)的三分之二以上〔含〕通過(guò)，但更換受托人、改變信托財(cái)產(chǎn)運(yùn)用方式、提前終止信托合同，應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會(huì)的受益人全體通過(guò)。受益人大會(huì)決定的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知相關(guān)當(dāng)事人，并向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)告。十八、新受托人的選任方式〔一〕假設(shè)受托人在現(xiàn)行法律法規(guī)下因故不能繼續(xù)履行受托人的責(zé)任，那么根據(jù)有關(guān)規(guī)定，首先由委托人選任新受托人。委托人不指定或者無(wú)能力指定的，由受益人選任，受益人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任?！捕掣鼡Q受托人的程序1、提名：新任受托人由委托人提名并形成決議。2、批準(zhǔn)：委托人決議經(jīng)法定監(jiān)管部門批準(zhǔn)后，受托人方可退任，新任受托人經(jīng)法定監(jiān)管機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)方可繼任。3、公告：由委托人在獲得法定監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)受托人更換后5個(gè)工作日內(nèi)公告。十九、信托方案信息披露〔一〕本信托方案的信息披露分為定期披露與臨時(shí)披露。1、按月制作信托資金管理的報(bào)告和信托資金運(yùn)用及收益情況表，以備委托人和監(jiān)管部門查詢。按每自然季度定期向委托人披露信托資金管理報(bào)告及收益情況表，按年向委托人披露信托資金保管人出具的信托資金保管報(bào)告。委托人同意受托人出具的信托資金管理報(bào)告及清算報(bào)告不須經(jīng)過(guò)第三方審計(jì)。2、本信托方案及時(shí)向委托人披露可能對(duì)信托受益人權(quán)益發(fā)生重大影響的信息以及受益人希望了解的信息。〔二〕信息披露方式：1、在受托人住所地公告。2、在受托人網(wǎng)址上公告，網(wǎng)址為：。3、來(lái)函索取時(shí)郵寄。4、電子郵件。二十、信托方案的終止與清算〔一〕如下情況發(fā)生時(shí)，本信托方案終止：1、信托合同期限屆滿；2、受益人大會(huì)決定終止；3、受托人職責(zé)終止，未能按照有關(guān)規(guī)定產(chǎn)生新受托人；4、信托方案文件約定的其他情形?！捕承磐蟹桨盖逅?、信托方案終止,受托人負(fù)責(zé)信托財(cái)產(chǎn)的保管、清理、變現(xiàn)、確認(rèn)和分配。2、受托人在信托方案終止后10個(gè)工作日內(nèi)編制信托財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告,并以約定方式報(bào)告受益人。3、受益人或其繼承人在信托方案清算報(bào)告公布之日起10日內(nèi)未提出書(shū)面異議的,受托人就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任?！踩承磐胸?cái)產(chǎn)的歸屬信托財(cái)產(chǎn)歸屬受益人，由受托人以信托合同約定方式分配給受益人。二十一、工程情況介紹工程概況根據(jù)涪陵區(qū)城市開(kāi)展規(guī)劃及蒿枝壩城市副中心總體規(guī)劃，本工程選址位于重慶市涪陵區(qū)荔枝街道鵝頸關(guān)、蒿枝壩、烏江、協(xié)和和新大田5村。涪陵區(qū)位于東經(jīng)106°56＇—107°43＇，北緯29°21＇—30°01＇之間。地處重慶市中部，東鄰豐都縣，南接南川市、武隆縣，西連巴南區(qū)，北靠長(zhǎng)壽、墊江縣。涪陵區(qū)居重慶市及三峽庫(kù)區(qū)腹地，扼長(zhǎng)江、烏江交匯要沖，歷來(lái)有川東南門戶之稱，經(jīng)濟(jì)上處于長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶、烏江干流開(kāi)發(fā)區(qū)、武陵山扶貧開(kāi)發(fā)區(qū)的結(jié)合部，有承東啟西和沿長(zhǎng)江、烏江輻射的戰(zhàn)略地位。全境東西寬74.5公里，南北長(zhǎng)70.8公里，幅員面積2941.46平方公里。蒿枝壩城市副中心核心區(qū)位于涪陵區(qū)蒿枝壩，經(jīng)涪南路與城區(qū)相接，距涪陵區(qū)城市中心約8公里。涪陵居長(zhǎng)江、烏江交匯之地，港口興旺，鐵路、高速公路縱橫貫穿，距江北國(guó)際機(jī)場(chǎng)80公里。根據(jù)新的規(guī)劃要求，本建設(shè)工程擬儲(chǔ)藏蒿枝壩4平方公里的土地，經(jīng)拆遷建設(shè)后進(jìn)行招拍掛對(duì)外出讓，用作商住房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，以適應(yīng)江南主城擴(kuò)容和人口減載的需求。本建設(shè)工程可形成4000畝商住用地，按規(guī)劃容積率3.0、商住比2：8計(jì)算，可建住宅576萬(wàn)平方米，按人均住宅面積30平方米計(jì)算，可解決19萬(wàn)城鎮(zhèn)人口的住宅問(wèn)題?！捕掣⒘陞^(qū)土地供應(yīng)狀況根據(jù)涪陵區(qū)國(guó)土資源局公布的?2024年招拍掛成交統(tǒng)計(jì)?，2024年涪陵區(qū)共計(jì)成交土地52宗，出讓面積5097畝，其中：工業(yè)用地20宗，出讓面積3489畝；公建用地1宗，出讓面積10畝；商住用地31宗，出讓面積1598畝。涪陵區(qū)二〇一〇年招拍掛地塊情況一覽表地塊編號(hào)土地位置面積〔平方米〕用途容積率〔地上總建筑規(guī)模〕成交總價(jià)〔萬(wàn)元〕成交單價(jià)〔萬(wàn)元/畝〕成交日期2024-57珍溪鎮(zhèn)興達(dá)路5402.8居住10806180221月12日2024-01四環(huán)路1783.2居住63763701381月26日2024-05珍溪鎮(zhèn)1160.9居住2322.753305月13日2024-06珍溪鎮(zhèn)944.8居住1889.8843305月13日2024-07李渡77391.91商業(yè)、金融、居住1524629150795月22日2024-14鵝頸關(guān)25473.1居住≤3.651780476月11日2024-16高山灣二組116166.6居住≤1.007840456月11日2024-17順江三組3427.9居住≤2.00300586月11日2024-18清溪溝8791.5市場(chǎng)、居住≤7.0045003416月12日FL2024-03-25高筍塘6975.1商住1259991621015508月31日FL2024-02-24鵝頸關(guān)32776.2商業(yè)、辦公≤1.52470509月6日LDS-2024-08李渡街道辦事處197054.14商業(yè)金融、居住≤2.20202406810月8日FL2024-02-34濱江路1975.7商住≤4.335712112月9日FL2024-02-53鵝頸關(guān)20939.1居住≤3.1414284512月16日FL2024-03-51四環(huán)路7766.5居住≤2.5530045512月15日FL2024-02-49董家灣11055.6商業(yè)、居住≤3.8510030812月16日LDS-2024-04李渡21344商業(yè)、居住≤1.8384012012月16日LDS-2024-02李渡35662.6商業(yè)、住宅≤2.00641912012月24日LDS-2024-01李渡35945.5商業(yè)、住宅≤2.00647012012月24日LDS-2024-12李渡56923.55居住≤1.568308012月29日LDS-2024-13李渡6149.36居住≤1.57408012月29日LDS-2024-14李渡21510.11居住≤1.525808012月29日FL2024-03-37望宏路136722.9居住≤2.25185009012月29日FL2024-03-38望宏路97446.2居住≤1.3117008012月29日數(shù)據(jù)來(lái)源：涪陵區(qū)國(guó)土資源網(wǎng)〔三二〕工程建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容及主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)工程建設(shè)規(guī)模：根據(jù)初步規(guī)劃，工程擬征地4平方公里〔6000畝〕，形成可出讓土地〔4000畝〕。人口安置1680戶，共6742人，完成場(chǎng)地建設(shè)。工程建設(shè)內(nèi)容：土地征用、基地場(chǎng)地建設(shè)工程。其中土地征用范圍為：涪陵區(qū)荔枝街道鵝頸關(guān)、蒿枝壩、烏江、協(xié)和和新大田5村。基地場(chǎng)地建設(shè)工程內(nèi)容見(jiàn)下表：片區(qū)建設(shè)工程工程明細(xì)表序號(hào)工程名稱單位工程量投資額〔萬(wàn)元〕備注1清理建設(shè)場(chǎng)地地表畝60004802土石方開(kāi)挖及外運(yùn)立方5202600156083土方回填立方364182091054土方開(kāi)挖后的場(chǎng)地邊坡碾壓建設(shè)畝60006005合計(jì)25792本工程主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)序號(hào)工程計(jì)量單位數(shù)值所占比重(%)一建筑規(guī)模用用地面積畝6000可出讓土地面積畝4000二工程總投資萬(wàn)元166881工程費(fèi)用萬(wàn)元2579215.46%其他費(fèi)用萬(wàn)元13067078.30%預(yù)備費(fèi)用萬(wàn)元104186.24%三資金籌措萬(wàn)元166881業(yè)主投入資金萬(wàn)元7188143.07%產(chǎn)業(yè)基金投入資金萬(wàn)元9500056.93%四主要財(cái)務(wù)效益指標(biāo)總投資收益率55%工程資本金凈利潤(rùn)率97%工程投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率63.27%稅后工程投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔i=12%〕萬(wàn)元89381稅后靜態(tài)投資回收期年1.76稅后〔四三〕工程總投資工程預(yù)計(jì)總投資166,881萬(wàn)元，其中：工程費(fèi)用25,792萬(wàn)元，工程建設(shè)其他費(fèi)用130,670萬(wàn)元〔其中：土地本錢128,865萬(wàn)元〕，預(yù)備費(fèi)用10,418萬(wàn)元。本工程投資擬通過(guò)業(yè)主自籌和引進(jìn)產(chǎn)業(yè)基金投資的方式來(lái)解決，具體方案為：業(yè)主投入71881萬(wàn)元，占總投資的43.07%；產(chǎn)業(yè)基金投入95000萬(wàn)元，占總投資的56.93%。具體內(nèi)容見(jiàn)下表：重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程工程投資估算表單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱單位工程量投資額合計(jì)投資比例備注土建工程其他費(fèi)用一工程費(fèi)用25,79225,79215.46%1土石方工程立方米8,844,42025,79225,79215.46%二其他費(fèi)用130,670130,67078.30%〔一〕土地本錢畝6,000128,865128,86577.22%征地6000畝〔二〕技術(shù)咨詢費(fèi)用4764760.29%1工程論證費(fèi)用25250.01%〔1〕編制可行性研究報(bào)告20200.01%渝價(jià)〔2000〕325號(hào)文〔2〕評(píng)估可行性研究報(bào)告550.00%渝價(jià)〔2000〕325號(hào)文2工程勘察費(fèi)40400.02%計(jì)價(jià)格〔2024〕10號(hào)文3勘察成果審查費(fèi)330.00%渝價(jià)〔2024〕100號(hào)4工程設(shè)計(jì)費(fèi)20200.01%計(jì)價(jià)格〔2024〕10號(hào)文5施工圖審查費(fèi)220.00%渝價(jià)〔2024〕100號(hào)6環(huán)境影響評(píng)價(jià)10100.01%計(jì)價(jià)格〔2024〕125號(hào)文7水土保持方案550.00%8地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估費(fèi)550.00%渝價(jià)(2024)257號(hào)序號(hào)工程或費(fèi)用名稱單位工程量投資額合計(jì)投資比例備注土建工程其他費(fèi)用9招標(biāo)代理費(fèi)20200.01%計(jì)價(jià)格[2024]1980號(hào)10工程造價(jià)咨詢費(fèi)77770.05%渝價(jià)〔2024〕49號(hào)11工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)2682680.16%發(fā)改價(jià)〔2024〕670號(hào)文〔三〕工程建設(shè)相關(guān)費(fèi)用39390.02%1施工場(chǎng)地準(zhǔn)備費(fèi)及臨時(shí)設(shè)施39390.02%按一項(xiàng)的0.15%〔四〕建設(shè)單位管理費(fèi)1,2901,2900.77%渝財(cái)建〔2024〕247號(hào)三預(yù)備費(fèi)10,41810,4186.24%1根本預(yù)備費(fèi)9,3889,3885.63%計(jì)算公式：〔〔一+二〕×6%〕2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1,0311,0310.62%四建設(shè)期利息信托資金投入財(cái)務(wù)費(fèi)用五工程總投資25,792141,088166,881100.00%〔五四〕工程財(cái)務(wù)評(píng)估1、估算依據(jù)本工程主要收入來(lái)源為工程土地的出讓收入。工程方案建設(shè)期為1年，工程計(jì)算期取3年，其中：建設(shè)期1年，營(yíng)運(yùn)期2年〔即土地出讓期〕。工程總用地面積6000畝，工程征地建設(shè)完成后，根據(jù)控制性詳細(xì)規(guī)劃，由于道路用地、綠化用地以及公共配套設(shè)施用地等用地類型的土地不能出讓，由于目前地塊的詳細(xì)規(guī)劃尚不明確，根據(jù)同類型新開(kāi)發(fā)區(qū)，該類工程的一般可出讓凈地率水平，預(yù)計(jì)可出讓土地為4000畝。涪蒿投資為政府授權(quán)投資者，代表政府實(shí)施一級(jí)土地開(kāi)發(fā)，按照國(guó)家稅務(wù)局〔1993〕149號(hào)文規(guī)定及相關(guān)解釋，一級(jí)土地開(kāi)發(fā)收入免征營(yíng)業(yè)稅及附加費(fèi)。根據(jù)?企業(yè)所得稅法?，工程需繳納企業(yè)所得稅，稅率為25%。本工程開(kāi)發(fā)建設(shè)完畢后，未來(lái)出讓土地主要是商住用地，容積率為3.0，商住比為2：8。2、未來(lái)土地出讓價(jià)格及收入預(yù)測(cè)根據(jù)涪陵區(qū)2024年商住用地出讓情況〔詳見(jiàn)前表〕，各片區(qū)成交價(jià)格水平為：主城區(qū)商住用地最高價(jià)1550萬(wàn)元/畝，最低價(jià)138萬(wàn)元/畝；鵝頸關(guān)片區(qū)商住用地成交價(jià)45-50萬(wàn)元/畝；李渡片區(qū)商住用地成交價(jià)80-120萬(wàn)元/畝。本工程位置靠近鵝頸關(guān)，目前商住地價(jià)水平在50萬(wàn)元/畝左右，本工程的目標(biāo)是把蒿枝壩片區(qū)打造成涪陵城市核心區(qū)的附屬配套中心，未來(lái)以商住為主，工程定位類似于涪陵區(qū)李渡片區(qū)目前的定位，李渡片區(qū)目前商住用地地價(jià)水平已到達(dá)80-120萬(wàn)元/畝，隨著本工程的實(shí)施，蒿枝壩片區(qū)的根底設(shè)施條件、交通條件、城市配套等各方面條件均會(huì)有較大改善，在本工程營(yíng)運(yùn)期時(shí)，地價(jià)水平到達(dá)目前李渡地價(jià)水平應(yīng)該是有可能的，因此本次測(cè)算預(yù)計(jì)工程未來(lái)商住用地出讓價(jià)為120萬(wàn)元/畝。重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程土地出讓收入估算表單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)工程計(jì)算期合計(jì)1〔建設(shè)期〕2〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕3〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度一營(yíng)業(yè)收入480,0003456001344001返還工程業(yè)主土地出讓收入480,00086,40086,40086,40086,40033,60033,60033,60033,600總土地可出讓面積〔畝〕4,0004000土地出讓進(jìn)度100%18.00%18.00%18.00%18.00%7.00%7.00%7.00%7.00%分期土地出讓面積〔畝〕4,000720720720720280280280280土地出讓單價(jià)〔萬(wàn)元/畝〕1201201201201201201201202補(bǔ)貼收入城市建設(shè)配套費(fèi)返還稅收返還3、工程總本錢重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程總本錢明細(xì)表單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)工程計(jì)算期合計(jì)1〔建設(shè)期：2024年6月—2024年5月〕2〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕3〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度一管理費(fèi)用4,800864864864864336336336336二經(jīng)營(yíng)本錢4,800864864864864336336336336三攤銷開(kāi)發(fā)本錢174,00630,03830,03830,03830,03811,68211,68211,68211,682四財(cái)務(wù)費(fèi)用15,675五政府土地增值收益分成114,20822,19922,19922,19922,1998,6338,6338,6338,633六總本錢費(fèi)用308,68853,10153,10153,10153,10120,65120,65120,65120,651根據(jù)重慶市涪蒿投資有限公司2011年5月26日與重慶市涪陵區(qū)人民政府簽訂?重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程投資合作框架協(xié)議?，原那么確定重慶涪蒿公司為“重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程〞合作方，該工程建設(shè)收益按6:4比例分成。政府土地增值收益分成系政府分成比例計(jì)算應(yīng)分回的工程收益。4、工程損益分析重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程損益表單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)工程計(jì)算期合計(jì)1〔建設(shè)期：2024年6月—2024年5月〕2〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕3〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度一營(yíng)業(yè)收入480,00086,40086,40086,40086,40033,60033,60033,60033,600二營(yíng)業(yè)稅金及附加三總本錢費(fèi)用308,68853,10153,10153,10153,10120,65120,65120,65120,651四利潤(rùn)總額171,31233,29933,29933,29933,29912,94912,94912,94912,949五彌補(bǔ)以前年虧損六應(yīng)納稅所得額171,31233,29933,29933,29933,29912,94912,94912,94912,949七所得稅42,8288,3258,3258,3258,3253,2373,2373,2373,237八凈利潤(rùn)128,48424,97424,97424,97424,9749,7129,7129,7129,712九總投資收益率55%十工程資本金凈利潤(rùn)率97%備注：總本錢中含有政府按比例收取的工程收益分成。5、現(xiàn)金流量表〔全部投資〕重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程工程資金來(lái)源與運(yùn)用表單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)計(jì)算期工程合計(jì)1〔建設(shè)期：2024年6月—2024年5月〕2〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕3〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度一資金來(lái)源646,88141,72041,72041,72041,72086,40086,40086,40086,40033,60033,60033,60033,600銷售〔營(yíng)業(yè)〕收入480,00086,40086,40086,40086,40033,60033,60033,60033,600業(yè)主投入資金71,88117,97017,97017,97017,970信托資金投入95,00023,75023,75023,75023,750二資金運(yùn)用217,92841,72041,72041,72041,7209,1899,1899,1899,1893,5733,5733,5733,573經(jīng)營(yíng)本錢4,800864864864864336336336336銷售稅金及附加-所得稅46,2488,3258,3258,3258,3253,2373,2373,2373,237建設(shè)投資〔不含建設(shè)期利息〕166,88141,72041,72041,72041,720財(cái)務(wù)費(fèi)用歸還債務(wù)本金其他三資金盈余428,95277,21177,21177,21177,21130,02730,02730,02730,0276、工程資本金現(xiàn)金流量分析重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程資本金現(xiàn)金流量表單位：人民幣萬(wàn)元序號(hào)工程計(jì)算期合計(jì)1〔建設(shè)期：2024年6月—2024年5月〕2〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕3〔營(yíng)運(yùn)期：2024年6月—2024年5月〕1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度一現(xiàn)金流入480,00086,40086,40086,40086,40033,60033,60033,60033,6001土地出讓凈收入480,00086,40086,40086,40086,40033,60033,60033,60033,600二現(xiàn)金流出246,25617,97017,97017,97017,97031,38831,38831,38831,38812,20612,20612,20612,2061資本金71,88117,97017,97017,97017,9702經(jīng)營(yíng)本錢4,8008648648648643363363363364政府土地增值收益分成85,65622,19922,19922,19922,1998,6338,6338,6338,6333增值稅4營(yíng)業(yè)稅金及附加5所得稅46,2488,3258,3258,3258,3253,2373,2373,2373,2376融資本金歸還7融資利息支付三凈現(xiàn)金流量233,744-17,970-17,970-17,970-17,97055,01255,01255,01255,01221,39421,39421,39421,394四累計(jì)凈現(xiàn)金流量-17,970-35,940-53,910-71,881-16,86838,14493,157148,169169,563190,956212,350233,744計(jì)算指標(biāo)資本金內(nèi)部收益率241.04%備注：由上表可以分析得出，本工程在工程營(yíng)運(yùn)期第二季度時(shí)即十分充裕，累計(jì)凈現(xiàn)金流達(dá)38144萬(wàn)元，往后現(xiàn)金流將更加充裕，足以滿足信托資金的順利退出?！擦濉彻こ逃澠胶夥治龉こ逃澠胶恻c(diǎn)分析〔靜態(tài)〕盈虧平衡分析是分析工程本錢與效益關(guān)系的指標(biāo)。本工程以經(jīng)營(yíng)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)(BEP)：工程固定本錢BEP＝×100%經(jīng)營(yíng)收入－變動(dòng)本錢＝61.07%銷售收入盈虧平衡點(diǎn)＝土地出讓收入×生產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)〔BEP〕＝293,140萬(wàn)元根據(jù)計(jì)算數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡圖如下：61.07%土地收入61.07%土地收入-稅金總本錢費(fèi)用虧損區(qū)盈利區(qū)0100%銷售量(產(chǎn)量)293,140萬(wàn)元銷售收入〔七六〕工程敏感性分析變動(dòng)幅度變動(dòng)因素－價(jià)格變動(dòng)因素－投資變動(dòng)因素－經(jīng)營(yíng)本錢-10%41.66%78.44%63.48%-5%52.49%70.47%63.38%0%63.27%63.27%63.27%5%74.00%56.74%63.16%10%84.69%50.79%63.05%分析說(shuō)明，影響工程的各種風(fēng)險(xiǎn)因素中，價(jià)格因素風(fēng)險(xiǎn)最大，投資本錢因素次之，經(jīng)營(yíng)本錢影響最小。當(dāng)價(jià)格、投資及經(jīng)營(yíng)本錢增減變動(dòng)+10%時(shí)，內(nèi)部收益率均大于信托融資本錢報(bào)酬率，因此該工程具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中還需按時(shí)籌資資金，按進(jìn)度推進(jìn)片區(qū)建設(shè)工作，嚴(yán)格控制本錢，及時(shí)進(jìn)行土地掛牌交易，減少國(guó)家宏觀調(diào)控帶來(lái)的政策風(fēng)險(xiǎn)，保證預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)。二十二、工程公司—重慶市涪蒿投資有限公司簡(jiǎn)介〔一〕工程公司簡(jiǎn)介1、工程公司根本情況重慶市涪蒿投資有限公司于2011年5月18日成立，并領(lǐng)取由重慶市工商行政管理局涪陵區(qū)分局頒發(fā)的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)號(hào)：5001020000036694；公司住所：重慶市涪陵區(qū)太極大道8號(hào)；法定代表人：李靜；注冊(cè)資本為人民幣伍佰萬(wàn)元整，實(shí)收資本為人民幣伍佰萬(wàn)元整；公司類型：有限責(zé)任公司；經(jīng)營(yíng)范圍：一般經(jīng)營(yíng)范圍：從事工程投資業(yè)務(wù)〔不得從事金融證券業(yè)務(wù)〕；企業(yè)資產(chǎn)管理〔上述經(jīng)營(yíng)范圍國(guó)家法律、法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)的不得經(jīng)營(yíng)，法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)經(jīng)審批而未獲得審批前不得經(jīng)營(yíng)〕。2、工程公司股權(quán)結(jié)構(gòu)重慶市涪蒿投資有限公司于2011年5月18日成立，由重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司〔400.00萬(wàn)元〕、重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司〔100.00萬(wàn)元〕以貨幣出資500萬(wàn)元組建的有限責(zé)任公司。截止2011年5月30日，重慶市涪蒿投資有限公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：股東名稱出資方式出資額持股比例重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司貨幣400.00萬(wàn)元80%重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司貨幣100.00萬(wàn)元20%合計(jì)貨幣500.00萬(wàn)元100%〔二〕公司組織架構(gòu)及人員情況1．公司組織架構(gòu)圖董事會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部投資管理部綜合部財(cái)務(wù)部投資管理部綜合部2．公司人員情況截止2011年5月30日，重慶涪蒿公司有員工21人，其中：研究生學(xué)歷1人，本科學(xué)歷16人、大專學(xué)歷1人、高中學(xué)歷3人；具有高級(jí)職稱3人，中級(jí)職稱5人。所有員工均為重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司派遣員工，職工薪酬、社會(huì)保險(xiǎn)等由重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司繳納?！踩彻竟蓶|根本情況1、控股股東——重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司〔1〕公司簡(jiǎn)介單位名稱：重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司住所：重慶市涪陵區(qū)李渡工業(yè)園區(qū)管委會(huì)辦公樓法定代表人姓名：黃一峰公司類型：有限責(zé)任公司成立日期：2001年3月14日注冊(cè)資本〔實(shí)收資本〕：壹億伍仟零壹拾捌萬(wàn)元整經(jīng)營(yíng)范圍：一般經(jīng)營(yíng)范圍：房屋建筑工程施工總承包壹級(jí)，公路工程施工總承包貳級(jí)，市政公用工程施工總承包壹級(jí)，水利水電工程施工總承包叁級(jí)，地基與根底工程專業(yè)承包貳級(jí)，建筑裝修裝飾工程專業(yè)承包壹級(jí)，水工大壩工程專業(yè)承包貳級(jí)，水工隧洞工程專業(yè)承包貳級(jí)，公路路面工程專業(yè)承包叁級(jí)，公路路基工程專業(yè)承包叁級(jí)，消防工程專業(yè)承包貳級(jí)；承包境外房屋建筑、市政公用工程和境外國(guó)際招標(biāo)工程；上述境外工程所需的設(shè)備、材料出口；對(duì)外派遣實(shí)施上述境外工程所需的勞務(wù)人員；銷售：建筑材料〔不含危險(xiǎn)品〕，有色金屬〔不含稀貴金屬〕；機(jī)械設(shè)備及租賃?！?〕公司經(jīng)營(yíng)狀況簡(jiǎn)介重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司〔以下簡(jiǎn)稱中科集團(tuán)〕是一家以建筑為主業(yè)、涉及園林、商貿(mào)、農(nóng)業(yè)生態(tài)等多個(gè)領(lǐng)域的綜合大型企業(yè)集團(tuán)。公司成立于1993年，擁有房屋建筑施工總承包一級(jí)資質(zhì)，同時(shí)具有市政、裝飾一級(jí)資質(zhì)，公路、水電、消防、園林等多項(xiàng)二級(jí)資質(zhì)，注冊(cè)資本金15018萬(wàn)元，年施工能力達(dá)150多萬(wàn)平方米，年產(chǎn)值近30億元。集團(tuán)下設(shè)人力資源中心、工程管理中心、財(cái)務(wù)管理中心、經(jīng)營(yíng)開(kāi)展中心、審計(jì)監(jiān)察部、風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)和決策委員會(huì)等機(jī)構(gòu)和部門，所轄中科重慶公司、中科成都公司、中科無(wú)錫公司、中豪勞務(wù)公司、中科園林公司、昌峰商貿(mào)公司等多家分公司。集團(tuán)在冊(cè)員工近600人，其中95%以上員工擁有大專以上文化，50%以上員工有各類中高級(jí)職稱。中科集團(tuán)作為重慶市百?gòu)?qiáng)企業(yè)之一，連續(xù)多年榮獲部、市、區(qū)等各級(jí)政府部門授予的“先進(jìn)企業(yè)〞、“優(yōu)秀企業(yè)〞、“誠(chéng)信企業(yè)〞稱號(hào)，并在2024年再次榮獲“中國(guó)建筑企業(yè)500強(qiáng)〞和“質(zhì)量、效勞、信譽(yù)AAA級(jí)企業(yè)〞稱號(hào)。公司以“依托重慶，輻射全國(guó)〞為長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃和戰(zhàn)略方針，在重慶組建了以集團(tuán)總部為核心，中科重慶公司為骨干的大本營(yíng)，并在成都、無(wú)錫、北京、遵義等地分設(shè)了分公司或辦事機(jī)構(gòu)。形成了以重慶為中心，以成都、無(wú)錫、北京為基點(diǎn)，輻射西南、華東、華北的龐大經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)。集團(tuán)先后承建了金砂水岸、綠韻康城、中華坊、廊橋水岸、云湖天都、天湖美鎮(zhèn)、金科十年城、成都一城、無(wú)錫觀天下、東方王榭等一系列高品質(zhì)工程；其中綠韻康城、廊橋水岸等多個(gè)工程榮獲重慶市建筑業(yè)最高獎(jiǎng)——巴渝杯優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)；重慶東方雅郡工程因工程質(zhì)量管理和平安文明施工成就突出，被國(guó)家建設(shè)部作為重點(diǎn)參觀考察工程之一?！?〕公司財(cái)務(wù)簡(jiǎn)介根據(jù)重慶永生會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司2011年3月15日出具的永生審〔2024〕309號(hào)審計(jì)報(bào)告，截止2010年12月31日，重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司資產(chǎn)總計(jì)21.87億元，負(fù)債總額8.91萬(wàn)元，凈資產(chǎn)11.46億元，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入40.10億元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)4.49億元，凈利潤(rùn)4.42億元，資產(chǎn)負(fù)債率40.72%。公司2024年—2024年資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表摘要單位：萬(wàn)元工程2008年12月31日2009年12月31日2010年12月31日一、總資產(chǎn)74,286112,486218,6511、流動(dòng)資產(chǎn)45,72377,402175,853貨幣資金5,21115,21915,349應(yīng)收款項(xiàng)28,98136,12483,7142、固定資產(chǎn)5461,0031,6093、長(zhǎng)期投資28,01734,08041,169二、負(fù)債23,15027,13389,0541、流動(dòng)負(fù)債23,15027,13360,6142、長(zhǎng)期負(fù)債0028,440三、所有者權(quán)益51,13785,353129,597四、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入194,303260,194401,023五、利潤(rùn)總額30,54539,17252,052六、凈利潤(rùn)27,63734,21644,244七、資產(chǎn)負(fù)債率31.16%24.12%40.72%2024—2024年中科建設(shè)現(xiàn)金流量表摘要單位：萬(wàn)元科目2008/12/312009/12/312010/12/31現(xiàn)金流量分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1,1256,83812,291投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-13,5283,688-59,193籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~6,2946,85947,031以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映出：1、中科建設(shè)作為重慶市知名民營(yíng)建筑企業(yè)，企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模較大，流動(dòng)性較強(qiáng)，資產(chǎn)負(fù)債率較低；2、公司近三年規(guī)?？焖僭鲩L(zhǎng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)幅度較大，利潤(rùn)增長(zhǎng)較快。3、公司現(xiàn)金流充裕，且公司在現(xiàn)有根底上不斷拓展對(duì)外投資，融資能力較強(qiáng)。注：以上數(shù)據(jù)摘自中科建設(shè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表2、重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司單位名稱：重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司住所：重慶市涪陵區(qū)太極大道7號(hào)9樓法定代表人姓名：陳鳳華公司類型：有限責(zé)任公司成立日期：2011年1月20日注冊(cè)資本〔實(shí)收資本〕：壹仟萬(wàn)元整經(jīng)營(yíng)范圍：一般經(jīng)營(yíng)范圍：股權(quán)投資基金管理，投融資咨詢及管理〔以上經(jīng)營(yíng)范圍中法律、法規(guī)禁止經(jīng)營(yíng)的不得經(jīng)營(yíng)，法律、法規(guī)規(guī)定應(yīng)經(jīng)審批而未獲得審批前不得經(jīng)營(yíng)〕。〔四〕工程公司財(cái)務(wù)狀況截止2011年5月30日，貨幣資金賬面金額5,000,000.00元，審定金額5,000,000.00元，其期末余額明細(xì)如下：工程2011年5月30日金額是否受限制庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款5,000,000.00未受限制合計(jì)=SUM(ABOVE)5,000,000.002．凈資產(chǎn)截止2011年5月30日，凈資產(chǎn)為5,000,000.00元，全部為股東投入的組成資本金，其期末余額明細(xì)如下：投資者名稱2011年5月30日投資金額所占比例重慶中科建設(shè)〔集團(tuán)〕有限公司4,000,000.0080%重慶市涪陵區(qū)國(guó)展產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司1,000,000.0020%合計(jì)=SUM(ABOVE)5,000,000.00=SUM(ABOVE)*100\#"0.00%"100.00%備注：重慶市涪蒿投資有限公司成立于2011年5月18日，注冊(cè)資本為500.00萬(wàn)元，實(shí)收資本為500.00萬(wàn)元，全部為貨幣出資，公司成立時(shí)的實(shí)收資本已由重慶博鴻會(huì)計(jì)師事務(wù)所〔普通合伙〕審驗(yàn)，并出具博鴻驗(yàn)發(fā)〔2024〕第316號(hào)驗(yàn)資報(bào)告工程公司因于2011年5月18日成立，目前無(wú)負(fù)債情況?！采鲜鰯?shù)據(jù)摘自天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具的盡職調(diào)查專項(xiàng)報(bào)告〕〔五〕公司對(duì)外簽訂重大合同事宜1、重慶市涪蒿投資有限公司已于2011年5月26日與重慶市涪陵區(qū)人民政府簽訂?重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程投資合作框架協(xié)議?，協(xié)議約定涪蒿投資為“重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程〞合作方。該協(xié)議約定了重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程的范圍包括涪陵區(qū)荔枝街道鵝頸關(guān)、蒿枝壩、烏江、協(xié)和和新大田5村，總占地約6000畝〔最終用地面積以規(guī)劃、國(guó)土部門實(shí)際測(cè)量確認(rèn)為準(zhǔn)〕的片區(qū)建設(shè)；工程建設(shè)內(nèi)容為在涪陵區(qū)人民政府提供的征地拆遷指標(biāo)范圍內(nèi)，根據(jù)雙方確認(rèn)的征地范圍及拆遷進(jìn)度共同進(jìn)行拆遷安置補(bǔ)償，到達(dá)出讓條件，同時(shí)完成根底設(shè)施建設(shè)和安置房建設(shè)，依法進(jìn)行土地出讓。涪陵區(qū)人民政府供地進(jìn)度原那么上按照2024年6月至2024年5月約2880畝，2024年6月至2024年5月約1120畝〔面積數(shù)據(jù)的上下浮動(dòng)不得超過(guò)10%〕。在片區(qū)建設(shè)啟動(dòng)后二年內(nèi)以招、拍、掛的方式或者劃撥方式依法完成工程區(qū)內(nèi)國(guó)有建設(shè)用地出讓；協(xié)議約定了涪蒿投資投入的片區(qū)建設(shè)本錢，將在分批出讓的土地出讓收入中即時(shí)優(yōu)先回收償付；涪陵區(qū)人民政府從所收取的工程總收益中提取60%直接用于償付涪蒿投資投入的相應(yīng)片區(qū)建設(shè)投資收益等內(nèi)容。2、重慶市涪蒿投資有限公司已與重慶市涪陵區(qū)國(guó)家建設(shè)統(tǒng)一征地辦公室簽訂?重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程實(shí)施協(xié)議?〔涪蒿司投〔2024〕001號(hào)〕，協(xié)議約定了重慶市涪陵蒿枝壩片區(qū)建設(shè)工程具體實(shí)施細(xì)那么。該協(xié)議約定：蒿枝壩工程總體規(guī)劃范圍，包括涪陵區(qū)荔枝街道鵝頸關(guān)、蒿枝壩、烏江、協(xié)和和新大田5村，總占地約6000畝的片區(qū)建設(shè)；工程區(qū)內(nèi)土地初步規(guī)劃為：出讓土地約4000畝，均為商住用地。建設(shè)工程的工作內(nèi)容為：拆遷及安置補(bǔ)償、完成根底設(shè)施建設(shè)和安置房建設(shè)、完成土地出讓。供地進(jìn)度及土地出讓進(jìn)度均為2024年6月至2024年5月約2880畝，2024年6月至2024年5月約1120畝〔面積數(shù)據(jù)的上下浮動(dòng)不得超過(guò)10%〕；約定了片區(qū)建設(shè)本錢、收入及工程收益確實(shí)認(rèn)，約定了全部工程收入〔作為A項(xiàng)〕扣除涪蒿投資投入片區(qū)建設(shè)本錢〔作為B項(xiàng)〕以及出讓環(huán)節(jié)的規(guī)費(fèi)稅費(fèi)〔作為C項(xiàng)〕，該工程總收益=A-B-C，作為支付涪蒿投資投資回報(bào)的計(jì)算基數(shù)等內(nèi)容。二十三、擔(dān)保人—重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司概況〔一〕公司概況重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)有限公司是涪陵區(qū)人民政府為推動(dòng)全區(qū)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展，優(yōu)化整合國(guó)有資產(chǎn)，充分發(fā)揮國(guó)有資本效益，按照現(xiàn)代企業(yè)制度將原重慶市涪陵國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司改制并追加投資建立的國(guó)有大型獨(dú)資企業(yè)。公司于1994年3月17日取得重慶市工商行政管理局涪陵區(qū)分局注冊(cè)號(hào)為“渝涪5001021800071號(hào)〞?企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照?。公司住所：涪陵興華中路50號(hào)；法定代表人：陳鳳華；注冊(cè)資本：人民幣2,000,000,000.00元；公司類型：有限責(zé)任公司；經(jīng)營(yíng)范圍：涪陵區(qū)政府授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)投資、融資與資產(chǎn)管