起草審計(jì)組審計(jì)報(bào)告

附件2瑤海區(qū)審計(jì)局政府權(quán)力運(yùn)行流程圖1.對(duì)違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為的處罰運(yùn)行流程圖審計(jì)（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查）時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位嚴(yán)重或重大的違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)，審計(jì)機(jī)關(guān)予以審查，決定予以制止和進(jìn)一步核查、追責(zé)審計(jì)（或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查）時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位嚴(yán)重或重大的違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)，審計(jì)機(jī)關(guān)予以審查，決定予以制止和進(jìn)一步核查、追責(zé)依照法定程序取得、審核審計(jì)證據(jù)、審計(jì)記錄，征求被審計(jì)對(duì)象意見依照法定程序取得、審核審計(jì)證據(jù)、審計(jì)記錄，征求被審計(jì)對(duì)象意見審計(jì)組代擬審計(jì)處罰決定書審計(jì)組代擬審計(jì)處罰決定書依照法定程序進(jìn)行復(fù)核、審理依照法定程序進(jìn)行復(fù)核、審理區(qū)審計(jì)局告知被審計(jì)單位擬作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及處罰內(nèi)容符合聽證條件的區(qū)審計(jì)局告知被審計(jì)單位擬作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及處罰內(nèi)容符合聽證條件的被審計(jì)單位要求聽證的，綜合法規(guī)處舉行聽證會(huì)送達(dá)聽證告知書被審計(jì)單位要求聽證的，綜合法規(guī)處舉行聽證會(huì)送達(dá)聽證告知書被審計(jì)單位不要求聽證被審計(jì)單位不要求聽證提交區(qū)審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議制作聽證報(bào)告書提交區(qū)審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議制作聽證報(bào)告書按照審計(jì)機(jī)關(guān)審批流程報(bào)請(qǐng)局長或者分管局長簽發(fā)按照審計(jì)機(jī)關(guān)審批流程報(bào)請(qǐng)局長或者分管局長簽發(fā)向被審計(jì)單位和有關(guān)人員送達(dá)審計(jì)處罰決定書向被審計(jì)單位和有關(guān)人員送達(dá)審計(jì)處罰決定書按照規(guī)定跟蹤檢查處罰決定書執(zhí)行情況按照規(guī)定跟蹤檢查處罰決定書執(zhí)行情況承辦機(jī)構(gòu)：承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的機(jī)關(guān)各處（室、局）服務(wù)電話督電話：0551-644944782.制止封存權(quán)運(yùn)行流程圖在審計(jì)實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位正在或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)。在審計(jì)實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位正在或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄財(cái)政收支或者財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。在審計(jì)實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位正在或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿所持有的違反國家規(guī)定取得的資產(chǎn)。在審計(jì)實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)或者接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位正在或者可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄財(cái)政收支或者財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)予以制止，并取得審計(jì)證據(jù)予以制止，并取得審計(jì)證據(jù)情節(jié)嚴(yán)重或者制止無效的，決定進(jìn)行封存情節(jié)嚴(yán)重或者制止無效的，決定進(jìn)行封存審計(jì)組所在部門代擬封存通知書審計(jì)組所在部門代擬封存通知書提請(qǐng)審理部門審理提請(qǐng)審理部門審理報(bào)請(qǐng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)報(bào)請(qǐng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)緊急情況下，審計(jì)人員報(bào)經(jīng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人口頭批準(zhǔn)，可以采取必要措施，當(dāng)場(chǎng)予以封存，再補(bǔ)送封存通知書緊急情況下，審計(jì)人員報(bào)經(jīng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人口頭批準(zhǔn)，可以采取必要措施，當(dāng)場(chǎng)予以封存，再補(bǔ)送封存通知書向被審計(jì)單位送達(dá)封存通知書向被審計(jì)單位送達(dá)封存通知書現(xiàn)場(chǎng)由兩名審計(jì)人員實(shí)施封存現(xiàn)場(chǎng)由兩名審計(jì)人員實(shí)施封存審計(jì)人員對(duì)有關(guān)資料或者資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，開列封存清單，一式兩份，審計(jì)人員和被審計(jì)單位相關(guān)人員核對(duì)后簽名或者蓋章，雙方各執(zhí)一份審計(jì)人員對(duì)有關(guān)資料或者資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，開列封存清單，一式兩份，審計(jì)人員和被審計(jì)單位相關(guān)人員核對(duì)后簽名或者蓋章，雙方各執(zhí)一份封存的期限一般不得超過7個(gè)工作日；有特殊情況需要延長的，經(jīng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長，但延長期限不得超過7個(gè)工作日。封存期限屆滿，解除封存措施。封存的期限一般不得超過7個(gè)工作日；有特殊情況需要延長的，經(jīng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以適當(dāng)延長，但延長期限不得超過7個(gè)工作日。封存期限屆滿，解除封存措施。承辦機(jī)構(gòu)：承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的機(jī)關(guān)各處（室、局）服務(wù)電話督電話：0551-644944783.暫停撥付與使用權(quán)運(yùn)行流程圖在審計(jì)實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)或接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位正在進(jìn)行違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為在審計(jì)實(shí)施過程中，發(fā)現(xiàn)或接到舉報(bào)、控告被審計(jì)單位正在進(jìn)行違反國家規(guī)定的財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)報(bào)告審計(jì)機(jī)關(guān)予以制止，并取得審計(jì)證據(jù)予以制止，并取得審計(jì)證據(jù)制止無效的，決定通知財(cái)政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付與違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)制止無效的，決定通知財(cái)政部門和有關(guān)主管部門暫停撥付與違反國家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為直接有關(guān)的款項(xiàng)審計(jì)組所在部門代擬暫停撥付或暫停使用通知書審計(jì)組所在部門代擬暫停撥付或暫停使用通知書提請(qǐng)審理部門審理提請(qǐng)審理部門審理報(bào)請(qǐng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)報(bào)請(qǐng)區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)向財(cái)政部門和有關(guān)主管部門以及被審計(jì)單位送達(dá)暫停撥付或暫停使用通知書向財(cái)政部門和有關(guān)主管部門以及被審計(jì)單位送達(dá)暫停撥付或暫停使用通知書對(duì)違法事實(shí)、證據(jù)等進(jìn)行審核、復(fù)核、審理對(duì)違法事實(shí)、證據(jù)等進(jìn)行審核、復(fù)核、審理作出處理決定或者作出解除暫停撥付或暫停使用決定作出處理決定或者作出解除暫停撥付或暫停使用決定承辦機(jī)構(gòu)：承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的機(jī)關(guān)各處（室、局）服務(wù)電話督電話：0551-644944784.核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告運(yùn)行流程圖區(qū)審計(jì)局將核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告工作納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、區(qū)審計(jì)局將核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告工作納入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、編入相關(guān)項(xiàng)目審計(jì)方案項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃組成審計(jì)組，制發(fā)審計(jì)通知書項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃組成審計(jì)組，制發(fā)審計(jì)通知書審計(jì)組將核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告事項(xiàng)納入審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案審計(jì)組將核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告事項(xiàng)納入審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案審計(jì)組按照法定程序?qū)ι鐣?huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)報(bào)告是否符合法律、法規(guī)和執(zhí)業(yè)等情況進(jìn)行核實(shí)和檢查審計(jì)組按照法定程序?qū)ι鐣?huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)報(bào)告是否符合法律、法規(guī)和執(zhí)業(yè)等情況進(jìn)行核實(shí)和檢查發(fā)現(xiàn)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)存在違反法律、法規(guī)和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等情況，取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作記錄發(fā)現(xiàn)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)存在違反法律、法規(guī)和執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等情況，取得審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)工作記錄審計(jì)組長審核審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作記錄等，起草審計(jì)報(bào)告、移送處理書審計(jì)組長審核審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作記錄等，起草審計(jì)報(bào)告、移送處理書提請(qǐng)審計(jì)組所在部門復(fù)核提請(qǐng)審計(jì)組所在部門復(fù)核提請(qǐng)審理部門審核提請(qǐng)審理部門審核提請(qǐng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議提請(qǐng)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議按照審計(jì)機(jī)關(guān)審批流程報(bào)請(qǐng)按照審計(jì)機(jī)關(guān)審批流程報(bào)請(qǐng)局長或分管局長簽發(fā)移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)依法追究責(zé)任移送有關(guān)主管機(jī)關(guān)依法追究責(zé)任承辦機(jī)構(gòu)：承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的機(jī)關(guān)各處（室、局）服務(wù)電話督電話：0551-644944785.要求被審計(jì)單位報(bào)送資料權(quán)運(yùn)行流程圖區(qū)審計(jì)局按照法律法規(guī)要求，制發(fā)報(bào)送資料通知書項(xiàng)目執(zhí)行單位組成審計(jì)組，制發(fā)審計(jì)通知書區(qū)審計(jì)局按照法律法規(guī)要求，制發(fā)報(bào)送資料通知書項(xiàng)目執(zhí)行單位組成審計(jì)組，制發(fā)審計(jì)通知書制作并送達(dá)報(bào)送資料清單，明確提交資料的期限，要求被審計(jì)單位提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料制作并送達(dá)報(bào)送資料清單，明確提交資料的期限，要求被審計(jì)單位提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位報(bào)送的資料進(jìn)行確認(rèn)，取得被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供資料的真實(shí)性和完整性書面承諾審計(jì)人員對(duì)被審計(jì)單位報(bào)送的資料進(jìn)行確認(rèn)，取得被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位提供資料的真實(shí)性和完整性書面承諾按照規(guī)定管理和使用被審計(jì)單位報(bào)送的資料按照規(guī)定管理和使用被審計(jì)單位報(bào)送的資料對(duì)拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供資料不真實(shí)、不完整的，由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以通報(bào)批評(píng)，給予警告；拒不改正的，依法追究被審計(jì)單位和直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他直接責(zé)任人員責(zé)任對(duì)拒絕或者拖延提供與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料，或者提供資料不真實(shí)、不完整的，由審計(jì)機(jī)關(guān)責(zé)令改正，可以通報(bào)批評(píng)，給予警告；拒不改正的，依法追究被審計(jì)單位和直接負(fù)責(zé)的主管人員及其他直接責(zé)任人員責(zé)任承辦機(jī)構(gòu)：承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的機(jī)關(guān)各處（室、局）服務(wù)電話督電話：0551-644944786.對(duì)本級(jí)各部門（含直屬單位）違反預(yù)算的行為或者其他違反國家規(guī)定的財(cái)政收支行為的處理運(yùn)行流程圖在審計(jì)實(shí)施過種中，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在違反國家規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為在審計(jì)實(shí)施過種中，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位存在違反國家規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為依照法定程序取得、審核審計(jì)證據(jù)、審計(jì)記錄依照法定程序取得、審核審計(jì)證據(jù)、審計(jì)記錄審計(jì)組代擬審計(jì)報(bào)告審計(jì)組代擬審計(jì)報(bào)告將審計(jì)組審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)對(duì)象意見將審計(jì)組審計(jì)報(bào)告征求被審計(jì)對(duì)象意見項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位代擬審計(jì)決定書項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行單位代擬審計(jì)決定書依照法定程序進(jìn)行復(fù)核、審理依照法定程序進(jìn)行復(fù)核、審理提請(qǐng)區(qū)審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審議提請(qǐng)區(qū)審計(jì)局