企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定

第頁共頁企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理行為，保障資產(chǎn)安全，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》以及有關(guān)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于本企業(yè)的所有財(cái)務(wù)管理相關(guān)部門、人員及相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)。第三條企業(yè)財(cái)務(wù)制度是指企業(yè)為了監(jiān)督和控制財(cái)務(wù)活動(dòng)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為所制定的一系列制度的總稱。第四條企業(yè)財(cái)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)立足于企業(yè)的實(shí)際情況和具體要求，以科學(xué)、合理的方法來管理和控制財(cái)務(wù)活動(dòng)。第五條企業(yè)財(cái)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)具有以下主要功能：（一）確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)；（二）監(jiān)督和控制企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)活動(dòng)，防止違法違規(guī)行為的發(fā)生；（三）提供決策參考和判斷依據(jù)，支持企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；（四）落實(shí)責(zé)權(quán)分明，明確各部門、各人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限；（五）規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)工作流程，提高工作效率和質(zhì)量。第二章財(cái)務(wù)管理原則第六條依法合規(guī)原則。企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)禁違法違規(guī)行為。第七條真實(shí)準(zhǔn)確原則。企業(yè)財(cái)務(wù)信息的公示和報(bào)表應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。第八條責(zé)權(quán)分明原則。明確各部門、各人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限，做到責(zé)任明確、權(quán)力合理。第九條效益優(yōu)先原則。財(cái)務(wù)決策和資金運(yùn)用應(yīng)當(dāng)以企業(yè)效益為重要目標(biāo)，追求經(jīng)濟(jì)效益的最大化。第十條安全控制原則。確保企業(yè)資產(chǎn)的安全，加強(qiáng)內(nèi)部控制，預(yù)防和防范損失。第三章財(cái)務(wù)管理范圍和流程第十一條企業(yè)財(cái)務(wù)管理范圍包括：財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)審核、稅務(wù)管理、內(nèi)部控制等方面。第十二條企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程應(yīng)當(dāng)包括：資金籌集、資金使用、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)報(bào)告等環(huán)節(jié)。第十三條企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)遵循核算一致性原則，即財(cái)務(wù)信息的獲取、處理、報(bào)告應(yīng)當(dāng)保持一致和完整，確保信息的真實(shí)準(zhǔn)確。第十四條企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)及時(shí)準(zhǔn)確，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行公示。第四章財(cái)務(wù)管理制度第十五條企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)管理制度，明確各部門、各人員在財(cái)務(wù)管理中的職責(zé)和權(quán)限。第十六條財(cái)務(wù)預(yù)算制度應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)的預(yù)算編制程序、預(yù)算執(zhí)行和控制程序，并進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和控制結(jié)果的評(píng)估與分析。第十七條資金管理制度應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)的資金籌集、資金使用和資金監(jiān)督程序，確保資金的安全合理使用。第十八條會(huì)計(jì)核算制度應(yīng)當(dāng)規(guī)范企業(yè)的會(huì)計(jì)核算流程和方法，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)準(zhǔn)確。第十九條財(cái)務(wù)報(bào)告制度應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)報(bào)告的編制程序、報(bào)表的內(nèi)容和要求，確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。第二十條財(cái)務(wù)審核制度應(yīng)當(dāng)明確財(cái)務(wù)審核程序和標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)信息的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。第二十一條稅務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)明確稅務(wù)管理的程序和要求，確保企業(yè)稅務(wù)行為的合規(guī)性。第二十二條內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)明確企業(yè)內(nèi)部控制的策略、目標(biāo)和程序，確保企業(yè)內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性。第五章財(cái)務(wù)管理監(jiān)督第二十三條企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)當(dāng)受到內(nèi)部和外部的監(jiān)督。第二十四條內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止違法違規(guī)行為。第二十五條外部監(jiān)督應(yīng)當(dāng)通過審計(jì)、監(jiān)管等方式進(jìn)行，確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)準(zhǔn)確。第六章責(zé)任追究第二十六條對(duì)于違反企業(yè)財(cái)務(wù)制度管理規(guī)定的行為，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任，給予相應(yīng)的處理。第二十七條對(duì)于造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失或其他不良后果的行為，以及違反財(cái)務(wù)法律法規(guī)的行為，追求法律責(zé)任。第七章附則第二十八條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效，并作為企業(yè)相關(guān)人員遵循和執(zhí)行的準(zhǔn)則。第二十九條本規(guī)定解釋權(quán)屬于企業(yè)財(cái)務(wù)部門，如需修改