審計(jì)所需資料清單-房地產(chǎn)

XX公司：貴公司委托信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所〔以下稱(chēng)“本所、我們”〕對(duì)貴公司編制的2010年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么》的要求進(jìn)行的，該執(zhí)業(yè)準(zhǔn)那么要求我們對(duì)影響貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行公允反映的因素進(jìn)行全面了解和評(píng)估，以執(zhí)行相應(yīng)的審計(jì)程序。為了審計(jì)工作的順利進(jìn)行，煩請(qǐng)貴公司向我們提交以下資料。對(duì)于貴公司的配合，我們將不勝感謝。一根本資料根本情況資料貴單位根本情況介紹〔包括經(jīng)營(yíng)范圍、主要業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等〕；工商及變更登記資料：驗(yàn)資報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、章程、營(yíng)業(yè)執(zhí)照；行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)許可證、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、外匯登記證、貸款證、；成立及歷次股權(quán)變更時(shí)政府等部門(mén)相關(guān)批文、投資協(xié)議；組織機(jī)構(gòu)設(shè)置圖：同時(shí)應(yīng)標(biāo)明組織結(jié)構(gòu)的具體組織聯(lián)系。主要管理人員根本資料；財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹。貴公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭(zhēng)議的情況。內(nèi)部控制制度建立情況、內(nèi)部控制制度及流程圖。股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層會(huì)議記錄及會(huì)議決議。稅收資料：簡(jiǎn)述貴單位的繳納稅種、稅率；所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準(zhǔn)文件；各稅納稅申報(bào)表及稅收匯算清繳資料；稅收繳款書(shū)開(kāi)發(fā)工程相關(guān)資料開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)拆遷協(xié)議、拆遷許可證建設(shè)工程選址意見(jiàn)書(shū)建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)工程規(guī)劃許可證國(guó)有土地使用證施工許可證商品房銷(xiāo)售許可證施工承包合同、監(jiān)理合同、勘察設(shè)計(jì)合同房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工程手冊(cè)建設(shè)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告〔含建筑工程竣工驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)〕建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案表入住通知單、購(gòu)房者簽署的房屋驗(yàn)收合格書(shū)工程投資概算、預(yù)算報(bào)告規(guī)劃、消防、環(huán)保、人防等部門(mén)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或批準(zhǔn)使用文件工程質(zhì)量監(jiān)督報(bào)告工程監(jiān)理報(bào)告、工程進(jìn)度資料及工程竣工決〔結(jié)〕算報(bào)告商品房面積實(shí)測(cè)技術(shù)報(bào)告書(shū)住宅質(zhì)量保證書(shū)和住宅使用說(shuō)明書(shū)商品房買(mǎi)賣(mài)合同及銷(xiāo)售合同統(tǒng)計(jì)表土地出讓合同及市政配套費(fèi)協(xié)議書(shū)如有合作建房者需提供合作建房政府批文，及合作建房合同、協(xié)議等有關(guān)資料場(chǎng)地租賃協(xié)議及相關(guān)合同。員工及其社會(huì)保障情況，主要包括：?jiǎn)T工人數(shù)及變化情況、員工專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。簡(jiǎn)述所處行業(yè)及競(jìng)爭(zhēng)情況：主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況、市場(chǎng)容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的開(kāi)展趨勢(shì)；所在行業(yè)享受?chē)?guó)家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；影響本行業(yè)開(kāi)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術(shù)替代、消費(fèi)趨向、購(gòu)置力與國(guó)際市場(chǎng)沖擊等因素，指出進(jìn)入本行業(yè)的主要障礙。面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)狀況：包括自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì)，市場(chǎng)份額變動(dòng)的情況及趨勢(shì)，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情況。主要客戶及供給商的資料；前5名供給商合計(jì)的采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的百分比，主要供給商所占比重較大，需說(shuō)明原因，并披露相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。二財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)報(bào)表層面審計(jì)期間所執(zhí)行會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)及變更的說(shuō)明。審計(jì)期間的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表及其他附表〔蓋頁(yè)腳內(nèi)容6 ［標(biāo)簽?標(biāo)題］ 章簽字〕。審計(jì)期間總賬、各明細(xì)分類(lèi)賬、備查賬及會(huì)計(jì)憑證。審計(jì)期間重大交易長(zhǎng)期合同。審計(jì)期間經(jīng)批準(zhǔn)的投資方案〔含固定資產(chǎn)、大修理方案〕、融資方案及各年度工作總結(jié)。審計(jì)期間內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)報(bào)告。三財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料—會(huì)計(jì)科目層面貨幣資金銀行對(duì)賬單；銀行存款余額調(diào)節(jié)表；三個(gè)月以上的銀行定期存單；受限制使用資金〔包括抵押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的款項(xiàng)〕；現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表；其他應(yīng)收款已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備、可收回性；長(zhǎng)期未能收回的工程的原因；已核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款明細(xì)及內(nèi)部、稅務(wù)核銷(xiāo)手續(xù)。存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備提供開(kāi)發(fā)本錢(qián)的構(gòu)成及其明細(xì)，開(kāi)發(fā)間接本錢(qián)的歸集和分配方法；與施工單位及采購(gòu)單位簽訂的開(kāi)發(fā)本錢(qián)的大額合同。存貨盤(pán)點(diǎn)的相關(guān)資料，包括：存貨盤(pán)點(diǎn)方案、存貨盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表、存貨盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，殘次、毀損、滯銷(xiāo)積壓的存貨明細(xì)表及閑置的時(shí)間。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的政策、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備明細(xì)計(jì)算單及依據(jù)、轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因；存貨期末余額中含有借款費(fèi)用資本化金額及其計(jì)算方法。存貨出入庫(kù)單固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊固定資產(chǎn)折舊政策及計(jì)算方法；固定資產(chǎn)采購(gòu)合同及采購(gòu)、付款憑證；固定資產(chǎn)抵押、擔(dān)保合同；固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置審批文件；固定資產(chǎn)出租、出售、報(bào)廢等的內(nèi)部批準(zhǔn)文件；報(bào)廢資產(chǎn)稅務(wù)備案情況；固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的政策、依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單；固定資產(chǎn)無(wú)減值跡象的證明文件；固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置清單及相應(yīng)的支持文件；固定資產(chǎn)改進(jìn)支出的施工合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)方案、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告、使用情況清理。在建工程建設(shè)工程的可行性研究報(bào)告；建筑施工招投標(biāo)合同；勘察合同、設(shè)計(jì)合同、工程承包合同及分包合同、委托監(jiān)理合同；重大建設(shè)工程的立項(xiàng)批文、預(yù)算總額及建設(shè)批準(zhǔn)文件；建筑企業(yè)資質(zhì)證書(shū)，施工許可證等；現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理施工進(jìn)度報(bào)告、工程進(jìn)度驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；工程竣工工驗(yàn)收保告〔含消防/環(huán)保等〕、竣工決算報(bào)告等業(yè)務(wù)資料；在建工程存在減值情況的證明文件；在建工程完工轉(zhuǎn)固報(bào)告；施工單位簽署的工程質(zhì)量保修合同；在建工程盤(pán)點(diǎn)報(bào)告。工程物資工程物資采購(gòu)合同；工程物資的采購(gòu)、入庫(kù)憑證；工程物資出庫(kù)的領(lǐng)用憑證；工程物資盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，列明無(wú)使用價(jià)值的工程物資。無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)政策；無(wú)形資產(chǎn)的購(gòu)置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；自制形成無(wú)形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；資產(chǎn)原始價(jià)值以評(píng)估值入賬的，提供評(píng)估報(bào)告；無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細(xì)計(jì)算單。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用購(gòu)置相關(guān)合同及憑證；攤銷(xiāo)的期限。長(zhǎng)短期借款長(zhǎng)期借款的授信額度； ［標(biāo)簽?標(biāo)題］長(zhǎng)期借款合同以及相應(yīng)的保證、抵押、質(zhì)押等擔(dān)保合同；應(yīng)付賬款采購(gòu)合同、訂單〔見(jiàn)存貨清單〕；期后還款憑證。應(yīng)付職工薪酬有關(guān)部門(mén)確認(rèn)的工效掛鉤批文；公司對(duì)于員工內(nèi)退、離退休人員福利補(bǔ)貼的有關(guān)文件及職工辭退方案，提供內(nèi)退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原那么；政府當(dāng)局有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金繳納政策的法定文件；公司對(duì)在職職工的福利政策；職工名冊(cè)、工資結(jié)構(gòu)及支付等制度；屬于拖欠性質(zhì)或工效掛鉤的局部的金額；股份支付等管理層鼓勵(lì)實(shí)施方案。應(yīng)繳稅費(fèi)提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說(shuō)明、相關(guān)的批復(fù)；地方稅收政策〔車(chē)船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費(fèi)等〕及申報(bào)表經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局批準(zhǔn)的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表；研發(fā)費(fèi)用、壞賬核銷(xiāo)、資產(chǎn)盤(pán)虧及報(bào)廢等稅務(wù)局備案文件；已繳稅金的交款憑證期后付款憑證其他應(yīng)付款提供尚未結(jié)算的大額其他應(yīng)付款發(fā)生的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；長(zhǎng)期未付款的原因。營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)本錢(qián)營(yíng)業(yè)收入確認(rèn)的會(huì)計(jì)政策及具體方法；提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷(xiāo)售定價(jià)政策、銷(xiāo)售合同、結(jié)算方式；主要原材料、供給商的采購(gòu)定價(jià)政策、采購(gòu)合同、結(jié)算方式。營(yíng)業(yè)外收入、支出大額收入相關(guān)的國(guó)家技改，研究撥款相關(guān)批準(zhǔn)文件；大額支出的批準(zhǔn)文件。審計(jì)期間編制現(xiàn)金流量表的方法和根底資料，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收到和支付的明細(xì)項(xiàng)目，投資活動(dòng)收到和支付的明細(xì)工程，籌資活動(dòng)收到或支付的明細(xì)；及現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。四其他資料關(guān)聯(lián)方資料：提供關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系清單，必要時(shí)提供律師意見(jiàn)；關(guān)鍵管理人員和核心技術(shù)人員；主要關(guān)聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供給商或客戶中所占的權(quán)益；關(guān)聯(lián)交易定價(jià)原那么及相關(guān)審批程序。截至審計(jì)日有無(wú)正在進(jìn)行或正在籌劃中的法律訴訟，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)資料、所賠償〔牽涉〕的金