營運(yùn)資金 開題報(bào)告

Ⅱ一、題目來源口科研真題口生產(chǎn)/社會(huì)實(shí)際口實(shí)驗(yàn)室建設(shè)■其它其它二、研究目的和意義在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作中，營運(yùn)資金管理的一項(xiàng)不容忽視的內(nèi)容，可以說，營運(yùn)資金管理工作的好壞直接關(guān)系著企業(yè)的生存發(fā)展。企業(yè)通過積極有效的營運(yùn)資金管理，一方面可以維持正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、保持良好的償債能力、增強(qiáng)企業(yè)籌資的能力，增強(qiáng)企業(yè)活力，同時(shí)能夠保證企業(yè)資金的充分流動(dòng)性，防止企業(yè)破產(chǎn)。營運(yùn)資金持有量的高低能夠體現(xiàn)企業(yè)的短期償債能力，因此也就影響到了銀行對(duì)企業(yè)信用等級(jí)高低的評(píng)價(jià)。如果企業(yè)的營運(yùn)資金管理恰當(dāng)合理，就能夠以較優(yōu)惠的條件向銀行籌得成本較低的資金。值得注意的是，較高的營運(yùn)資金持有量雖然對(duì)企業(yè)信用等級(jí)的提升有所幫助，但同時(shí)得到的營運(yùn)資金的投資報(bào)酬率就通常比較低，因此營運(yùn)資金持有量如果維持過高，就可能影響企業(yè)的盈利能力，造成營運(yùn)資金的管理效率的降低;另一方面減少營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)，加快營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)速度，使其持有成本減少，努力實(shí)現(xiàn)盡可能多的持續(xù)、穩(wěn)定的現(xiàn)金流量和利潤(rùn)，同時(shí)降低投資風(fēng)險(xiǎn)。由于在生產(chǎn)過程中購入原材料費(fèi)用、使用人工費(fèi)用、制造加工費(fèi)用將產(chǎn)生現(xiàn)金支出，而在產(chǎn)品銷售后產(chǎn)生應(yīng)收賬款，進(jìn)而轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金收入，而在此資金流動(dòng)過程中，非常容易因不可抗力等因素造成損失或者發(fā)生浪費(fèi)資源的狀況，因此需要管理者給予適當(dāng)?shù)谋O(jiān)控，以免影響到企業(yè)整體的營業(yè)利潤(rùn)，從而影響到企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在以上兩方面的共同作用下，能夠不斷提高營運(yùn)資金的使用效率，增強(qiáng)其流動(dòng)性和周轉(zhuǎn)能力，提高企業(yè)的整體盈利能力和企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。加強(qiáng)營運(yùn)資金的管理可以加快現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度、避免資金循環(huán)過程中的過度占用，從而降低資金占用成本。還可以有效的進(jìn)行營運(yùn)資金管理，可以提高資金的使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的商業(yè)信譽(yù)、融資能力，解決資金周轉(zhuǎn)不靈、現(xiàn)金短缺等問題。加強(qiáng)營運(yùn)資金管理還能形成良好的營運(yùn)資金循環(huán)模式，提高企業(yè)資金的使用效率，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。通過本文對(duì)營運(yùn)資金管理的研究，希望通過總結(jié)歸納我國企業(yè)營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀，深入分析其存在的問題并找出其形成原因，在分析我國企業(yè)營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，借鑒國內(nèi)外的一些成熟的管理理論、管理模式及成功經(jīng)驗(yàn)，分析一些具體的案例，繼而構(gòu)建最佳營運(yùn)資金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此來提高我國企業(yè)營運(yùn)資金管理效率，進(jìn)而提高企業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化目標(biāo)。三、閱讀的主要參考文獻(xiàn)料名稱[1]韓蕓，企業(yè)營運(yùn)資金管理問題研究[J].天津財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文研究，2006[2]王竹泉，逢詠梅，孫建強(qiáng)，國內(nèi)外營運(yùn)資金管理研究的回顧與展望[J]會(huì)計(jì)研究，2007（2）[3]金楓.國外營運(yùn)資本管理理論的發(fā)展及其演進(jìn)[J].中國海洋大學(xué)學(xué)報(bào)，2006（2）P87一90[4]李曉群.淺議營運(yùn)資金管理[J].會(huì)計(jì)之友，2006（12），P25一26[5]李亞魯.當(dāng)議營運(yùn)資本管理與策略仁[J].華北科技學(xué)院學(xué)報(bào)，2006（9），PIO4一108[6]卓玲.加強(qiáng)營運(yùn)資金管理提高資金的運(yùn)用效益[J].會(huì)計(jì)之友，2009(19)，P23[10]余嫻.企業(yè)價(jià)值評(píng)估中營運(yùn)資金預(yù)測(cè)方法的改進(jìn)[J].財(cái)會(huì)月刊，2010(26)，P21[11]嚴(yán)繼傳.公司營運(yùn)資金管理問題研究[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2008（8）[12]王琦,李彥興.營運(yùn)資金管理分析[J].經(jīng)濟(jì)師2011年第10期[13]陳俊杰,F公司資金管理案例分析[J],華中科技大學(xué)碩士論文，2010（10）[14]馬素清，公司營運(yùn)資金管理分析[J],時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2008（9）[15]李西樂，關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)資金管理的相關(guān)問題探討[J],2010(12)[16]卓玲，加強(qiáng)營運(yùn)資金管理提高資金的運(yùn)用效益[J]，會(huì)計(jì)之友，2009(09)[17]王麗娜，龐亮，高緒亮．營運(yùn)資本政策及其盈利能力的實(shí)證分析[J]，財(cái)會(huì)通訊，2008(4)；P113-116[18]王麗娜，高緒亮，營運(yùn)資本政策研究綜述[J]，財(cái)會(huì)研究，2008(17),P50-53[19]李劍鋒,論我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的“問題、成因、對(duì)策”[J],時(shí)代經(jīng)貿(mào)，2008（7）
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