融資租賃教學(xué)課件

融資租賃融資租賃概述融資租賃的核心要素融資租賃的操作流程融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管理融資租賃的監(jiān)管與政策融資租賃的實(shí)踐與應(yīng)用融資租賃概述01融資租賃是一種集融資與融物、貿(mào)易與技術(shù)更新于一體的新型金融產(chǎn)業(yè)。其操作程序是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金。融資租賃定義融資租賃的主要特點(diǎn)是租期長(zhǎng)，租期內(nèi)租賃物的所有權(quán)歸出租人所有，使用權(quán)歸承租人所有。租賃期滿時(shí)，承租人可以續(xù)租、留購或退租，而出租人則保留租賃物的所有權(quán)。融資租賃特點(diǎn)定義與特點(diǎn)融資租賃的起源與發(fā)展起源：融資租賃起源于20世紀(jì)50年代的美國(guó)。當(dāng)時(shí)，美國(guó)的一些廠商為了推銷自己的產(chǎn)品，開始采用分期付款、寄售、賒銷等方式銷售。由于所有權(quán)和使用權(quán)同時(shí)轉(zhuǎn)移，資金回收的風(fēng)險(xiǎn)比較大。于是有人開始借用傳統(tǒng)租賃的做法，將銷售的物件所有權(quán)保留在銷售方，購買人只享有使用權(quán)，直到出租人融通的資金全部以租金的方式收回后，才將所有權(quán)以象征性的價(jià)格轉(zhuǎn)移給購買人。這種方式被稱為“融資租賃”，1952年，美國(guó)成立了世界第一家融資租賃公司——美國(guó)租賃公司(現(xiàn)更名為美國(guó)國(guó)際租賃公司)，開創(chuàng)了現(xiàn)代租賃的先河。發(fā)展：20世紀(jì)60年代，融資租賃開始在歐洲和日本等發(fā)達(dá)國(guó)家興起。20世紀(jì)80年代，融資租賃進(jìn)入中國(guó)。近年來，隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和金融市場(chǎng)的不斷開放，中國(guó)融資租賃業(yè)得到了迅速發(fā)展。融資租賃可以幫助企業(yè)解決資金短缺的問題，通過租賃的方式獲得所需設(shè)備或資產(chǎn)的使用權(quán)，從而實(shí)現(xiàn)融資目的。通過融資租賃，企業(yè)可以將一次性支付的設(shè)備或資產(chǎn)購置成本轉(zhuǎn)化為分期支付的租金，從而改善企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流。融資租賃的優(yōu)勢(shì)與意義財(cái)務(wù)優(yōu)勢(shì)融資優(yōu)勢(shì)融資租賃的優(yōu)勢(shì)與意義稅務(wù)優(yōu)勢(shì)在許多國(guó)家，融資租賃的租金支出可以作為稅前扣除項(xiàng)目，從而降低企業(yè)的稅負(fù)。技術(shù)更新優(yōu)勢(shì)通過融資租賃，企業(yè)可以方便地引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，加快技術(shù)更新和產(chǎn)品升級(jí)換代的速度。促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展融資租賃作為一種重要的融資方式，可以促進(jìn)企業(yè)投資和生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大，進(jìn)而推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。優(yōu)化資源配置通過融資租賃，企業(yè)可以將有限的資金用于最需要的地方，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和高效利用。融資租賃的優(yōu)勢(shì)與意義提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力通過引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備，企業(yè)可以提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)融資租賃可以促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)向高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和服務(wù)業(yè)的轉(zhuǎn)型升級(jí)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和升級(jí)。融資租賃的優(yōu)勢(shì)與意義融資租賃的核心要素02

租賃物租賃物定義租賃物是融資租賃交易中的核心，指出租人根據(jù)承租人的需求和選擇，購買并出租給承租人使用的設(shè)備、機(jī)器等固定資產(chǎn)。租賃物選擇承租人根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求，選擇合適的租賃物，同時(shí)需確保租賃物符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。租賃物所有權(quán)在融資租賃期間，租賃物的所有權(quán)歸出租人所有，承租人享有使用權(quán)。租金是承租人因使用租賃物而向出租人支付的費(fèi)用，包括租賃物的購買成本、利息、手續(xù)費(fèi)等。租金構(gòu)成租金計(jì)算方式租金支付方式租金的計(jì)算方式可根據(jù)融資租賃合同的約定而定，通常可采用固定租金或浮動(dòng)租金等方式。承租人需按照融資租賃合同約定的支付方式和時(shí)間，按時(shí)足額支付租金。030201租金03租賃期限變更在融資租賃合同履行過程中，如需變更租賃期限，需經(jīng)出租人和承租人協(xié)商一致，并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。01租賃期限定義租賃期限是指融資租賃合同約定的租賃起始日至租賃結(jié)束日的期間。02租賃期限選擇租賃期限的長(zhǎng)短可根據(jù)承租人的業(yè)務(wù)需求和租賃物的使用壽命等因素綜合考慮。租賃期限123出租人和承租人在平等自愿的基礎(chǔ)上，就融資租賃交易條件達(dá)成一致，簽訂融資租賃合同。租賃合同簽訂融資租賃合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利義務(wù)、租賃物、租金、租賃期限、違約責(zé)任等內(nèi)容。租賃合同內(nèi)容出租人和承租人應(yīng)嚴(yán)格按照融資租賃合同的約定履行各自的義務(wù)，確保合同的順利執(zhí)行。租賃合同執(zhí)行租賃合同的簽訂與執(zhí)行融資租賃的操作流程03承租人向租賃公司提出租賃申請(qǐng)，填寫租賃申請(qǐng)書，并提供相關(guān)資料。租賃申請(qǐng)租賃公司對(duì)承租人的申請(qǐng)進(jìn)行受理，并對(duì)承租人的信用狀況、還款能力等進(jìn)行初步評(píng)估。受理申請(qǐng)租賃申請(qǐng)與受理租賃物審查租賃公司對(duì)承租人提供的租賃物進(jìn)行審查，包括租賃物的所有權(quán)、質(zhì)量、價(jià)值等方面。租賃物評(píng)估租賃公司根據(jù)租賃物的實(shí)際情況，對(duì)租賃物的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，以確定租賃物的市場(chǎng)價(jià)值和租金水平。租賃物審查與評(píng)估VS在租賃申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)后，承租人與租賃公司簽訂租賃合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。租賃合同履行承租人和租賃公司按照合同約定，履行各自的義務(wù)，包括支付租金、保養(yǎng)和維修租賃物等。租賃合同簽訂租賃合同簽訂與履行承租人按照合同約定的時(shí)間和金額，向租賃公司支付租金。租賃公司負(fù)責(zé)對(duì)租賃物進(jìn)行管理，包括定期檢查、保養(yǎng)和維修等，確保租賃物的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和使用安全。同時(shí)，承租人也有義務(wù)妥善使用和保管租賃物。租金收取租賃物管理租金收取與租賃物管理融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)管理04承租人違約風(fēng)險(xiǎn)承租人因經(jīng)營(yíng)不善、市場(chǎng)變化等原因?qū)е聼o法按期支付租金，從而引發(fā)違約風(fēng)險(xiǎn)。出租人信用風(fēng)險(xiǎn)出租人因自身經(jīng)營(yíng)問題或資金鏈斷裂等原因，無法履行融資租賃合同中的義務(wù)，給承租人帶來損失。信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)利率波動(dòng)可能導(dǎo)致融資租賃公司的融資成本上升，進(jìn)而影響其盈利能力和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性。利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于涉及外幣的融資租賃合同，匯率波動(dòng)可能導(dǎo)致出租人或承租人的成本增加或收益減少。匯率風(fēng)險(xiǎn)合同管理風(fēng)險(xiǎn)融資租賃合同條款不清晰、不完善或執(zhí)行不力，可能導(dǎo)致雙方產(chǎn)生爭(zhēng)議和糾紛。要點(diǎn)一要點(diǎn)二租賃物管理風(fēng)險(xiǎn)租賃物損壞、滅失或被盜等風(fēng)險(xiǎn)，以及租賃物保險(xiǎn)、維修等管理不善可能帶來的損失。操作風(fēng)險(xiǎn)法律法規(guī)變化風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)的變化可能對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響，如政策調(diào)整、稅收改革等。合同法律風(fēng)險(xiǎn)融資租賃合同不符合法律法規(guī)要求或存在法律漏洞，可能導(dǎo)致合同無效或產(chǎn)生法律糾紛。法律風(fēng)險(xiǎn)融資租賃的監(jiān)管與政策05國(guó)際統(tǒng)一監(jiān)管趨勢(shì)隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化，各國(guó)對(duì)融資租賃的監(jiān)管逐漸趨向統(tǒng)一，以促進(jìn)跨境融資租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展。監(jiān)管主體多元化不同國(guó)家根據(jù)自身國(guó)情，設(shè)立了不同的監(jiān)管主體，包括中央銀行、金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)等，對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)管。監(jiān)管內(nèi)容差異化各國(guó)對(duì)融資租賃的監(jiān)管內(nèi)容存在一定差異，主要關(guān)注資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息披露等方面。國(guó)際融資租賃監(jiān)管現(xiàn)狀中國(guó)的融資租賃監(jiān)管主體為中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡(jiǎn)稱“銀保監(jiān)會(huì)”），負(fù)責(zé)制定和執(zhí)行相關(guān)監(jiān)管政策。監(jiān)管主體中國(guó)已建立起較為完善的融資租賃監(jiān)管政策體系，包括《金融租賃公司管理辦法》、《融資租賃企業(yè)監(jiān)督管理辦法》等法規(guī)。監(jiān)管政策體系中國(guó)對(duì)融資租賃的監(jiān)管重點(diǎn)包括公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理、關(guān)聯(lián)交易等方面。監(jiān)管重點(diǎn)中國(guó)融資租賃監(jiān)管政策促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展合理的監(jiān)管政策有助于引導(dǎo)融資租賃行業(yè)健康發(fā)展，推動(dòng)行業(yè)創(chuàng)新和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力強(qiáng)化監(jiān)管可以提高融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，降低行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平，保護(hù)投資者和消費(fèi)者的合法權(quán)益。規(guī)范市場(chǎng)秩序通過實(shí)施嚴(yán)格的監(jiān)管政策，可以規(guī)范融資租賃市場(chǎng)秩序，防止非法集資、欺詐等行為的發(fā)生。監(jiān)管政策對(duì)融資租賃的影響融資租賃的實(shí)踐與應(yīng)用06設(shè)備租賃的優(yōu)勢(shì)降低企業(yè)資金壓力，實(shí)現(xiàn)設(shè)備更新和技術(shù)升級(jí)；避免設(shè)備閑置，提高設(shè)備利用率。設(shè)備租賃的實(shí)踐在制造業(yè)、能源、交通運(yùn)輸?shù)阮I(lǐng)域廣泛應(yīng)用，如飛機(jī)、船舶、大型機(jī)械等設(shè)備的租賃。設(shè)備租賃的概念設(shè)備租賃是指出租人將特定設(shè)備的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，承租人支付租金的交易行為。設(shè)備租賃汽車租賃的概念汽車租賃是指出租人將汽車的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，承租人支付租金的交易行為。汽車租賃的優(yōu)勢(shì)滿足臨時(shí)性、季節(jié)性或長(zhǎng)期性的用車需求；降低購車成本和車輛維護(hù)費(fèi)用。汽車租賃的實(shí)踐在個(gè)人出行、商務(wù)出行、旅游等領(lǐng)域廣泛應(yīng)用，如共享汽車、長(zhǎng)租汽車等。汽車租賃房地產(chǎn)租賃的優(yōu)勢(shì)滿足居住、商業(yè)或工業(yè)等用房需求；降低購房成本和資金壓力。房地產(chǎn)租賃的實(shí)踐在住宅、商業(yè)、工業(yè)等領(lǐng)域廣泛應(yīng)用，如長(zhǎng)租公寓、寫字樓、廠房等租賃。房地產(chǎn)租賃的概念房地產(chǎn)租賃是指出租人將房地產(chǎn)的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人，承租人支付租金的交易行為