財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算公式

財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算公式（1）流動(dòng)比率。計(jì)算公式是：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債（2）速動(dòng)比率。計(jì)算公式為：（3）營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金凈流量比率。計(jì)算公式為：

營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈流量比率（1）資產(chǎn)負(fù)債率。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率（2）利息保障倍數(shù)。計(jì)算公式為：

1.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率計(jì)算公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（1）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)。計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）（2）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天率（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=3603.存貨周轉(zhuǎn)率=1\*GB3①存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)。計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=2\*GB3②存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)。計(jì)算公式為：存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=3604.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率計(jì)算公式為：固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（三）盈利能力指標(biāo)1.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率計(jì)算公式為：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率2.成本費(fèi)用利潤(rùn)率計(jì)算公式為：成本費(fèi)用利潤(rùn)率3.資產(chǎn)報(bào)酬率計(jì)算公式為：資產(chǎn)報(bào)酬率4.凈資產(chǎn)收益率計(jì)算公式為：凈資產(chǎn)收益率5.資產(chǎn)保值增值率計(jì)算公式為：資本保值增值率6.每股收益每股收益資金成本率=資金占用費(fèi)/籌資凈額=資金占用費(fèi)/〔籌資總額×（1－籌資費(fèi)率）〕內(nèi)含報(bào)酬率，是指能夠使未來(lái)現(xiàn)金流入現(xiàn)值等于未來(lái)現(xiàn)金流出現(xiàn)值的貼現(xiàn)率，或者說(shuō)是使投資方案凈現(xiàn)值為零的貼現(xiàn)率。2.復(fù)利的終值與現(xiàn)值（1）復(fù)利終值。計(jì)算公式為：S=P(1+i)n公式中S為終值；P為本金；i為利率；n為計(jì)息期。（下同）公式中的(1+i)n稱為復(fù)利終值系數(shù)，可以記作（S/P，i，n），表示利率為i，計(jì)息期為n的復(fù)利終值系數(shù)。在實(shí)際工作中，利用復(fù)利終值系數(shù)表即可查出相應(yīng)的終值系數(shù)。（2）復(fù)利現(xiàn)值。根據(jù)復(fù)利終值計(jì)算公式S=P(1+i)n，可得出：P=S1+in=S(1+i)-n

公式中復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)也可記作（P/S，i，n），表示利率為i，計(jì)息期為n期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)。在實(shí)際工作中，也可利用復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表查出相應(yīng)的現(xiàn)值系數(shù)。3、普通年金的計(jì)算。（1）普通年金終值。其計(jì)算公式：S公式中1+in-1i（2）普通年金現(xiàn)值。其計(jì)算公式為：P公式中的1-1+i-n（一）貼現(xiàn)指標(biāo)1.凈現(xiàn)值凈現(xiàn)值指標(biāo)的計(jì)算公式為：凈現(xiàn)值公式中It為第t年的現(xiàn)金流入量，O2.現(xiàn)值指數(shù)現(xiàn)值指數(shù)的計(jì)算公式為：現(xiàn)值指數(shù)（二）非貼現(xiàn)指標(biāo)1.靜態(tài)投資回收期當(dāng)原始投資額為一次性投入，各年現(xiàn)金凈流入量相等時(shí)：2.平均報(bào)酬率平均報(bào)酬率加權(quán)平均資金成本的計(jì)算公式為：加權(quán)平均資金成本=1.單一產(chǎn)品條件下的盈虧平衡點(diǎn)當(dāng)貢獻(xiàn)毛益總額正好等于固定成本總額時(shí)，表明企業(yè)不盈利也不虧損，達(dá)到盈虧平衡。用公式表示為：貢獻(xiàn)毛益總額=固定成本總額將該公式展開(kāi)后：銷售量×單位貢獻(xiàn)毛益=固定成本總額即：如果用