公共經(jīng)濟(jì)學(xué)第二章外部效應(yīng)教材

第二章外部效應(yīng)外部效應(yīng)理論外部效應(yīng)就是指某些個(gè)人或廠商的經(jīng)濟(jì)行為影響了其他人或廠商，卻沒有為之承擔(dān)應(yīng)有的成本費(fèi)用或沒有獲得應(yīng)有的報(bào)酬的現(xiàn)象。也就是指在市場活動(dòng)中沒有得到補(bǔ)償?shù)念~外成本和額外的收益。2.1外部效應(yīng)：分類和事例2.1.1外部效應(yīng)的分類方法1、按外部效應(yīng)的承受者不同2、按外部效應(yīng)的發(fā)起者不同3、按外部效應(yīng)的結(jié)果不同2.1.2正的外部性與負(fù)的外部性

。成本或者收益對(duì)于決策者而言是外在的，即潛在的成本或者利潤不是由決策單位來承擔(dān)或享有，而是轉(zhuǎn)化到其他主體上。外部性也可以理解為：成本和收益在時(shí)間和主體上的不對(duì)稱。它有兩種具體的表現(xiàn)形式：正的外部性與負(fù)的外部性。1、正的外部性是指決策者(或行為主體)不能擁有或完全享有其行為產(chǎn)生的收益，使得其他主體與其同樣分享收益(如治理污染所帶來的清潔的空氣)；2、負(fù)的外部性是指決策者只享有其行為所帶來的收益，而將成本轉(zhuǎn)移給其他主體承擔(dān)(如從事化工產(chǎn)品生產(chǎn)而導(dǎo)致的環(huán)境破壞)。作為正外部性的典型代表就是公共品的提供，負(fù)外部性在現(xiàn)實(shí)中最常見的就是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)產(chǎn)生環(huán)境破壞與污染。2.2外部效應(yīng)與資源配置的效率2.2.1負(fù)的外部效應(yīng)與資源配置的效率負(fù)的外部效應(yīng)會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)量過剩.2.2.2正的外部效應(yīng)與資源配置的效率正的外部效應(yīng)又會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)量不足.二者都使社會(huì)資源配置偏離了帕累托最優(yōu)狀態(tài)，造成對(duì)社會(huì)資源的浪費(fèi)和破壞。2.2.3正的外部效應(yīng)：外部邊際效率遞減的情況2.3外部效應(yīng)的內(nèi)在化2.3.1外部效應(yīng)的內(nèi)在化關(guān)于外部效應(yīng)的糾正所謂外部效應(yīng)的糾正，就是指對(duì)產(chǎn)品或勞務(wù)的私人邊際成本或私人邊際收益進(jìn)行調(diào)整，使之與社會(huì)邊際成本或社會(huì)邊際收益相一致，從而實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)的內(nèi)在化。2.3.2矯正性的稅收與負(fù)的外部效應(yīng)內(nèi)在化2.3.3矯正性的財(cái)政補(bǔ)貼與正的外部效應(yīng)內(nèi)在化對(duì)于外部性問題的處理具體措施(一)政府干預(yù)這是傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論所持有的觀點(diǎn)，至今依然是被普遍采用的方法。

產(chǎn)權(quán)與科斯定理

所謂產(chǎn)權(quán)，通常指某種資源的所有權(quán)、使用權(quán)以及自由轉(zhuǎn)讓權(quán)等.科斯提出了一個(gè)著名的論點(diǎn)，即只要產(chǎn)權(quán)已明確界定并受到法律的有效保護(hù)，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權(quán)都能帶來同樣的資源最優(yōu)配置的結(jié)果，這可通過雙方之間的談判(Bargain)自然地實(shí)現(xiàn)，產(chǎn)權(quán)屬于不同的人只會(huì)帶來收入分配結(jié)果的不同，這就是科斯定理。制度安排認(rèn)為采用新的制度安排可以克服外部性，其代表人是新制度學(xué)派的D．諾斯。諾斯認(rèn)為：無論外部成本和收益何時(shí)存在，它們都無助于市場產(chǎn)生最有效的結(jié)果，而一些允許對(duì)所有的成本與收益進(jìn)行計(jì)算的(無論是私人的還是外部的,即社會(huì)的)新的制度安排將會(huì)增加社會(huì)總凈收益。外部性所以存在，是因?yàn)樵诂F(xiàn)有制度下無法獲取潛在的利潤或者無需承擔(dān)成本；如果改變現(xiàn)行制度，外部性就可以內(nèi)在化。例如專利制度的制定與實(shí)施就起到了將外部效應(yīng)內(nèi)在化的作用，可以大大刺激技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。征稅或補(bǔ)貼

第三章公共物品和服務(wù)

西方財(cái)政學(xué)家十分重視對(duì)公共產(chǎn)品問題的研究。這不僅是因?yàn)楣伯a(chǎn)品是市場失靈的重要領(lǐng)域，公共財(cái)政的資源配置職能主要就體現(xiàn)在公共產(chǎn)品的提供上，而且在市場經(jīng)濟(jì)條件下公共財(cái)政所涉及的許多問題，都與公共產(chǎn)品有關(guān)。比如，公共預(yù)算過程中，公共支出與公共產(chǎn)品的供給相聯(lián)系；公共收入中的稅收與公共產(chǎn)品虛擬的價(jià)格相聯(lián)系。因而，公共產(chǎn)品理論構(gòu)成了公共財(cái)政理論的一個(gè)核心內(nèi)容，并成為公共財(cái)政學(xué)的理論基石和核心理論。這里，我們簡單介紹公共產(chǎn)品理論最基本的問題。3.1純粹的公共產(chǎn)品或服務(wù)西方對(duì)公共產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)經(jīng)歷了一個(gè)漫長的探索過程，最終從嚴(yán)格意義上定義公共產(chǎn)品，并被廣為接受的表述是美國當(dāng)代著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家薩繆爾森在1954年發(fā)表的《公共支出的純理論》中給出的定義：純粹的公共產(chǎn)品是指這樣的產(chǎn)品，即每個(gè)人消費(fèi)這種產(chǎn)品不會(huì)導(dǎo)致他人對(duì)該產(chǎn)品消費(fèi)的減少。3.1.1公共物品與私人物品的特性比較對(duì)于私人物品或服務(wù)的特性來說，公共物品或服務(wù)的特性可以歸納如下：

1.效用的不可分割性

效用的不可分割性，是指公共物品或服務(wù)向整個(gè)社會(huì)共同提供的，具有共同受益或聯(lián)合消費(fèi)的特點(diǎn)。其效用為整個(gè)社會(huì)的成員所共享，而不能將其分割成若干部分，分別歸屬于某些個(gè)人和廠商。

國防是公共物品或服務(wù)的一個(gè)典型事例。相比之下，私人物品或服務(wù)的效用則是可以分割的。私人物品或服務(wù)的一個(gè)重要特性，就是它可以被分割為許多能夠買賣的單位。而且，其效用只對(duì)為其付款的人提供，或者說是誰付款誰受益。2.消費(fèi)的非競爭性(Non-rivalness)

消費(fèi)的非競爭性，是指某一個(gè)人或廠商對(duì)公共物品或服務(wù)的享用，不排斥、妨礙其他人和廠商對(duì)其的同時(shí)享用，也不會(huì)因此而減少其他人或廠商享用該種公共物品和服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量。非競爭性(Non-rivalness)，對(duì)一般私人產(chǎn)品來說，一個(gè)人消費(fèi)了這一產(chǎn)品，別人就無法再消費(fèi)了。非競爭性包含以下兩方面的涵義。

第一，邊際生產(chǎn)成本為零。在公共物品的情況下，消費(fèi)者增加并不需增加任何生產(chǎn)生本。

第二，邊際擁擠成本為零。每個(gè)消費(fèi)者的消費(fèi)都不能影響其他消費(fèi)者消費(fèi)數(shù)量和質(zhì)量，這種產(chǎn)品不但是共同消費(fèi)的，額不存在消費(fèi)中的擁擠現(xiàn)象。3.受益上的非排他性(Non-excludability)

非排除性，是指在技術(shù)上沒有辦法拒絕為之付款的個(gè)人或廠商排除在公共物品或服務(wù)的受益范圍之外。

綜上所述，公共物品和勞務(wù)是可以分作幾個(gè)層次來界定的：同時(shí)滿足三個(gè)特性和同時(shí)滿足非競爭性和非排他性的特性的公共物品，可稱做“純粹公共物品或勞務(wù)”；而消費(fèi)上具有非競爭性，受益上具有排他性以及消費(fèi)上具有競爭性，受益上不具排他性的公共物品或勞務(wù)，則是一種準(zhǔn)公共物品。3.1.2一個(gè)典型的事例:饅頭與熱量3.1.3判定公共物品的步驟3.1.3判定公共物品的步驟3.2純粹的公共物品與純粹的私人物品：需求分析3.2.1、對(duì)純粹的私人物品的需求（多少）水平相加。

D=∑3.2.2、對(duì)純粹的公共物品的需求（多大）D=∑MB垂直相加公共產(chǎn)品的分類1、純粹公共產(chǎn)品。具有效用的不可分割性、消費(fèi)上的非競爭性和非排他性。如國防、外交、基礎(chǔ)教育、基礎(chǔ)科研、環(huán)境保護(hù)、社會(huì)保障。

2、混合公共產(chǎn)品，又叫準(zhǔn)公共產(chǎn)品。包括：（1）擁擠性公共產(chǎn)品（俱樂部物品），具有效用的不可分割性、非競爭性，但技術(shù)上可以排他。如城市道路、橋梁等；（2）公共資源，具有效用的不可分割性、非排他性，但具有競爭性。如河流、湖泊等。公共規(guī)則理論

是政府依據(jù)一定的規(guī)則對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的活動(dòng)進(jìn)行限制和規(guī)范的行為。公共規(guī)則包括直接規(guī)則和間接規(guī)則兩種形式，直接規(guī)則包括經(jīng)濟(jì)性規(guī)則和社會(huì)性規(guī)則。經(jīng)濟(jì)性規(guī)則一般是指政府在進(jìn)入、退出、價(jià)格、產(chǎn)量、投資等方面對(duì)企業(yè)決策所實(shí)施的各種強(qiáng)制性制約，主要是為了在自然壟斷和存在信息偏失的領(lǐng)域防止資源配置的低效率，確保使用者的公平。社會(huì)性規(guī)則是以保障勞動(dòng)者和消費(fèi)者的安全、健康、衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)、防止災(zāi)害為目的，對(duì)物品、服務(wù)的質(zhì)量和伴隨著提供它們而產(chǎn)生的各種活動(dòng)制定一定標(biāo)準(zhǔn)，并禁止、限制特定行為的規(guī)制。公共選擇理論指在市場經(jīng)濟(jì)條件下、以個(gè)人利益最大化為內(nèi)在動(dòng)力，通過民主程序投票等實(shí)現(xiàn)的對(duì)公共經(jīng)濟(jì)的理性決策。公共選擇理論是對(duì)政府決策過程的經(jīng)濟(jì)分析。公共選擇理論的核心是對(duì)投票及其相關(guān)決策程序納研究。1、公共選擇理論是對(duì)政府決策過程的經(jīng)濟(jì)分析。（本質(zhì)）2、公共選擇理論的核心是對(duì)投票及其相關(guān)決策程序的研究。（核心政府決策）3、公共選擇理論是研究集體決策的科學(xué)。（決策方式）

公共選擇學(xué)派的基本研究方法是“私人利益方法”。這和傳統(tǒng)的政治學(xué)運(yùn)用的公共利益分析方法是不同的。公共選擇學(xué)派的代表人物布坎南、唐斯、塔洛克、麥肯都認(rèn)為，不應(yīng)該對(duì)私人經(jīng)濟(jì)和公共經(jīng)濟(jì)采用兩套分析方法，好像在私營經(jīng)濟(jì)中是由利己主義和狹隘個(gè)人利益所驅(qū)使的個(gè)人，而在公共經(jīng)濟(jì)中卻是超凡至圣的國家，它是集體利益的反映，官吏們所追求的肯定是公共利益。公共選擇學(xué)派主張，必須從上述虛構(gòu)中擺脫出來。國家不是神的創(chuàng)造物，它并沒有無所不在和正確無誤的天賦。國家是一種人類組織，在這里做出決定的人和其他人沒有差別，既不更好，也不更壞。這些人一樣會(huì)犯錯(cuò)誤。因此，必須運(yùn)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法解釋個(gè)人偏好與政府的公共選擇之間的關(guān)系，研究作為投票者的個(gè)人，如何對(duì)公共產(chǎn)品的供給等公共決策表達(dá)意愿公共選擇理論的內(nèi)容以布坎南為代表的公共選擇學(xué)派主要有兩方面的研究成果：一是對(duì)投票制度的分析。二是對(duì)財(cái)政制度中官僚主義行為的分析。1、對(duì)投票制度的分析，主要包括了投票規(guī)則、阿羅不可能定理中的投票悖論、單峰偏好定理、打分投票制、投票交易、中間選民理論等。觀點(diǎn)：政府官僚機(jī)構(gòu)中，并不存在競爭。這種競爭當(dāng)然是指提供同種公共產(chǎn)品的競爭。缺少競爭意味著缺少刺激，從而降低公共部門服務(wù)的效率。

官僚們不追求公共機(jī)構(gòu)的利潤，官僚們所追求的是高薪、特權(quán)、權(quán)力和恩惠等，而這些都是與財(cái)政預(yù)算的規(guī)模正相關(guān)的。由于中間投票人的意愿在實(shí)際生活中是難以準(zhǔn)確地顯示出來的，因此，官僚們總會(huì)不斷擴(kuò)大預(yù)算規(guī)模，造成公共產(chǎn)品的生產(chǎn)過剩，而公共產(chǎn)品過剩就是國家機(jī)構(gòu)太大的同義語。二、市場失靈與政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍1、、完全競爭市場與經(jīng)濟(jì)效率的實(shí)現(xiàn)亞當(dāng)斯密；（一）完全競爭市場的基本特征完全競爭市場的基本特征概括如下：

（1）所有的生產(chǎn)資源產(chǎn)權(quán)都是明確的；

（2）所有的交易都在市場上發(fā)生，并且每一個(gè)市場都有眾多的購買者和銷售者；

（3）沒有任何購買者或銷售者能夠單獨(dú)操縱價(jià)格;

（4）購買者和銷售者都可以享受充分的信息；2、市場失靈的主要表現(xiàn)事實(shí)上，市場不是萬能的，完全競爭的市場機(jī)制發(fā)揮作用的五個(gè)條件只是一種理想狀態(tài)，在現(xiàn)實(shí)生活中，這五個(gè)條件不可能同時(shí)具備，因而存在市場失靈。因?yàn)椋?）公共產(chǎn)品的存在：私人不會(huì)提供用于滿足公共需求的公共產(chǎn)品；2）市場無法糾正外部效應(yīng)：外部效應(yīng)指的是私人邊際成本和社會(huì)邊際成本或私人邊際收益和社會(huì)邊際收益之間的非一致性。簡單地說，就是指某些經(jīng)濟(jì)主體的經(jīng)濟(jì)行為影響了其他經(jīng)濟(jì)主體，卻沒有為之承擔(dān)應(yīng)有的成本費(fèi)用或獲得應(yīng)有的報(bào)酬的現(xiàn)象。如果對(duì)別人是有利的影響，則是指正的外部效應(yīng)；如果對(duì)別人造成不利的影響，則是指負(fù)的外部效應(yīng)；3）競爭失效：產(chǎn)品非同質(zhì)、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、自然壟斷、交易成本阻礙市場的自由進(jìn)出；4）市場無法消除風(fēng)險(xiǎn)與不確定性狀態(tài)的存在。這主要是由于信息不充分或不對(duì)稱引起的；5）市場不完全性：如保險(xiǎn)業(yè)（私人保險(xiǎn)不能為所有風(fēng)險(xiǎn)提供保障）、銀行業(yè)等；6）偏好不合理：如劣幣驅(qū)逐良幣、假貨橫行等；7）市場無法提供為社會(huì)所能接受的公平的收入分配；收入公平分配問題有個(gè)人提供的生產(chǎn)要素的數(shù)量以及這些生產(chǎn)要素在市場上的價(jià)格決定的。8）宏觀經(jīng)濟(jì)失衡。市場無法消除經(jīng)濟(jì)失衡和經(jīng)濟(jì)波動(dòng)。3、政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的范圍市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中產(chǎn)生的無效率、不公平以及宏觀經(jīng)濟(jì)失橫要求政府從多方面介入社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，從而政府在資源配置中的作用越來越大。一、現(xiàn)代國家體制的職能優(yōu)勢1、提供公共產(chǎn)品2、矯正外部效應(yīng)3、維持有效競爭4、完備市場5、信息提供6、調(diào)節(jié)收入分配7、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)

根據(jù)福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的市場失靈分析，得出了在市場失靈的領(lǐng)域需要政府干預(yù)和介入。但公共選擇理論認(rèn)為，政府干預(yù)的結(jié)果未必能矯正市場失靈，政府行為本身有時(shí)也不靈，甚至有可能把事情弄的更糟。因?yàn)檎畽C(jī)構(gòu)的組成人員和其他社會(huì)機(jī)構(gòu)的人員一樣，都是由具有個(gè)人動(dòng)機(jī)和個(gè)人利益的個(gè)人所組成的，這些人自然要把個(gè)人利益帶進(jìn)政府和政府決策中。于是，政府失靈就是必然的了。

三、政府的經(jīng)濟(jì)職能與政府失靈1、政府的經(jīng)濟(jì)職能。在市場經(jīng)濟(jì)體制中，政府的具體經(jīng)濟(jì)職能一般被概括為三個(gè)方面：資源配置、收入分配和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)

（一）資源配置

1.公共支出

2.政府稅收(二)收入分配

1.轉(zhuǎn)移支付制度

2.公共事業(yè)投資

3.補(bǔ)貼(三)穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)

1.相機(jī)抉擇的財(cái)政政策

2.自動(dòng)穩(wěn)定器政府失靈

公共選擇學(xué)派通過經(jīng)濟(jì)分析得出了與一些主流經(jīng)濟(jì)學(xué)派完全不同的結(jié)論。與主流經(jīng)濟(jì)學(xué)市場失靈相對(duì)應(yīng)，公共選擇學(xué)派提出了“政府失靈”的概念。

政府失靈（Governmentfailure)是指政府行為不能增進(jìn)效率或把收入再分配給那些不應(yīng)當(dāng)?shù)玫竭@種收入的人。政府不僅不能補(bǔ)救市場的失靈，反而降低了社會(huì)效益，這種現(xiàn)象就是政府失靈。政府具備經(jīng)濟(jì)人的基本特征，因是一個(gè)個(gè)有自身利益追求的政治家和公務(wù)人員組成的行政組織。同樣有知識(shí)、才干有限性。政府失靈的表現(xiàn)1、政府的政策偏差。改變的代價(jià)太高。2、政府政策的低效率的決策時(shí)滯

第一，認(rèn)識(shí)時(shí)滯;第二，決策時(shí)滯;第三，執(zhí)行與生效時(shí)滯決策時(shí)滯這首先體現(xiàn)在政府作出一項(xiàng)決策要比私人部門決策慢得多，因?yàn)楫?dāng)中要經(jīng)過如下幾個(gè)時(shí)滯。

政府目光短淺和行為短期化。由于每隔二年、四年或六年就要重新選舉，競選的壓力和政治競爭的間斷性必然導(dǎo)致政治決策上的短視或目光短淺，政治家往往更看重眼前的地位和未來的選票，很少看重國民的未來利益。后果：目光短淺會(huì)導(dǎo)致政府采用那些在短期內(nèi)見效的政策方案，回避那些現(xiàn)在花錢卻在未來獲益的政策方案。也就是政治家不愿干“前人栽樹，后人乘涼”的事情。目光短淺還會(huì)導(dǎo)致政府施政方案中的超前消費(fèi)傾向。那些促進(jìn)現(xiàn)在消費(fèi)而不是未來消費(fèi)的方案將獲得擁護(hù)。而長期投資（如基礎(chǔ)研究、水土保護(hù)、環(huán)保等）在選舉臨近前將會(huì)歷盡磨難。因此，政府的政策方案往往只體現(xiàn)今日公民的要求，而無視未來公民的需要。

（3）政府活動(dòng)無效率。政府機(jī)構(gòu)工作的低效率

缺乏競爭政府的壟斷性，監(jiān)督信息的不完全。

4、政府部門的自我擴(kuò)張3.國家也有可能是不公正的

5、政府的尋租問題

最常見的尋租行為又一下幾種。

1.政府的特許權(quán)

指政府對(duì)某類商品發(fā)放的特別生產(chǎn)許可權(quán)。

2.政府訂貨

有不少企業(yè)生產(chǎn)政府訂購的商品或承包政府工程，如軍需品的生產(chǎn)與高速公路的建設(shè)。

3.政府的關(guān)稅與進(jìn)出口配額

某些產(chǎn)品國內(nèi)十分暢銷，單是一些關(guān)鍵的部件或原材料需要進(jìn)口，得到進(jìn)口配額的廠家就有機(jī)會(huì)獲得高利。

結(jié)論：公共選擇理論對(duì)政府失靈的分析旨在說明，政治民主制度中的公共選擇總是短視的、受金錢支配和違反社會(huì)利益的。在這種民主制度下，政治競爭的結(jié)果有可能是無效率的，甚至是有害的。正如西方主流經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)市場失靈的分析旨在矯正市場機(jī)制的缺陷一樣，公共選擇理論對(duì)政府失靈的分析也驅(qū)使他們?nèi)ふ壹m正政府失靈的方法。公共選擇理論中的芝加哥學(xué)派把這些方法概括為“重新創(chuàng)造政治市場”。比如，為了抑制官員機(jī)構(gòu)的過度膨脹，提高政治市場的運(yùn)行效率，尼斯卡蘭根據(jù)他的模型提出三大對(duì)策：（1）在行政機(jī)構(gòu)之間引入競爭；（2）重構(gòu)公共部門的刺激機(jī)制；（3）將私人市場辦法運(yùn)用到公共服務(wù)的生產(chǎn)中去。而西弗吉尼亞學(xué)派認(rèn)為，解決政府失靈的關(guān)鍵是要發(fā)明一種新的政治技術(shù)和新的表現(xiàn)民主的方式，來對(duì)政府的權(quán)力施加制度約束或憲法約束，以便控制官僚機(jī)構(gòu)的蔓延滋長和國家權(quán)力的日益膨脹。政府作用的歷史軌跡如何處理政府與市場的關(guān)系宏觀調(diào)空、市場維護(hù)、公共服務(wù)做有限政府1、應(yīng)承擔(dān)保持社會(huì)總需求與總供給的動(dòng)態(tài)平衡、保證宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展的職責(zé)。政府通過靈活的財(cái)政政策與貨幣政策，引導(dǎo)生產(chǎn)力的合理布局，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。在公共活動(dòng)的領(lǐng)域，政府不直接參與企業(yè)經(jīng)營，微觀經(jīng)濟(jì)決策由企業(yè)自己做出，政府只負(fù)責(zé)為企業(yè)提供良好的創(chuàng)業(yè)氛圍與宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。

2、健全市場法規(guī)，建立市場規(guī)則，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。作為“仲裁人”的有限政府，為了保證市場交易的效率和公正性，保護(hù)市場主體的合法權(quán)益，必須摒棄“人治”觀念，注重運(yùn)用法律手段來維護(hù)公平競爭的秩序與環(huán)境。在這一過程中，政府應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵制隨意干預(yù)產(chǎn)生的腐敗行為，防止“尋租”行為的發(fā)生。

3、組織與實(shí)現(xiàn)公共產(chǎn)品的供給，調(diào)節(jié)收入分配，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障。市場制度并不能解決社會(huì)公平問題。在市場失靈的領(lǐng)域，有限政府就是要部分地代替市場作用，以彌補(bǔ)市場失靈的缺陷。第二節(jié)我國公共經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的體制基礎(chǔ)我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的基本框架1、使市場成為資源配置的基礎(chǔ)企業(yè)自主經(jīng)營市場體系完善2、正確發(fā)揮和加強(qiáng)政府對(duì)市場經(jīng)濟(jì)的管理和調(diào)控作用3是與社會(huì)主義基本經(jīng)濟(jì)制度結(jié)合在一起的

我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制建設(shè)的主要成就表現(xiàn)在：第一，初步建立起社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制基本框架，生產(chǎn)資料市場、勞動(dòng)力市場等等已經(jīng)形成，生產(chǎn)要素市場初具規(guī)模。第二，社會(huì)主義初級(jí)階段的經(jīng)濟(jì)制度建立起來了。以公有制為主體多種經(jīng)濟(jì)成分并存”的十五大。

第三，在分配制度方面，分配形式出現(xiàn)了多樣化。平均主義、大鍋飯式的分配制度基本打破，按勞分配為主體、多種分配方式并存的格局不斷發(fā)展，勞動(dòng)、資本、技術(shù)和管理等生產(chǎn)要素參與分配的新制度正在形成，在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，各種勞動(dòng)收入與合法的非勞動(dòng)收入得到國家保護(hù)和社會(huì)認(rèn)可，效率與公平問題在一定程度上取得了統(tǒng)一，其中擴(kuò)大中等收入比重有了新的突破，這有利于打破整體的平均主義。

第四，在對(duì)外開放方面，“走出去”的戰(zhàn)略得于實(shí)施。尤其是2001年我國加入世貿(mào)組織，對(duì)外開放全面進(jìn)入了新階段。第五，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的選擇上，走新型工業(yè)化道路。在這十年里積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)，形成以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為先導(dǎo)、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)為支撐、服務(wù)業(yè)全面發(fā)展的產(chǎn)業(yè)格局。在以信息化帶動(dòng)工業(yè)化，以工業(yè)化促進(jìn)信息化方面，走出了一條科技含量高、經(jīng)濟(jì)效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少、人力資源優(yōu)勢得到充分發(fā)揮的新型工業(yè)化路子。同時(shí)，我們的工業(yè)化把就業(yè)做了有機(jī)的結(jié)合起來。

第六，經(jīng)過10年發(fā)展，政府經(jīng)濟(jì)宏觀駕御能力加強(qiáng)了，通過市場的手段進(jìn)行調(diào)控，如在東南亞金融危機(jī)處理上的成功就可以證明，其次在政府機(jī)構(gòu)改革方面做了很大嘗試。第七，社會(huì)保障體系基本建立。以養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)最低生活保障為主要內(nèi)容，獨(dú)立于企事業(yè)單位的社會(huì)保障體系初步形成。基本醫(yī)療保險(xiǎn)全面啟動(dòng)，覆蓋面達(dá)9400萬人。

第八，觀念上，人們接受市場經(jīng)濟(jì)。其中這些表現(xiàn)很突出：人們接受了失業(yè)，接受了破產(chǎn)等市場理念。第九，在國有企業(yè)改革方面，公司制度改造推動(dòng)了國有企業(yè)制度創(chuàng)新和機(jī)制轉(zhuǎn)換。1989～2001年，國有企業(yè)戶數(shù)由10.23萬戶減少到4.68萬戶，但實(shí)現(xiàn)利潤從743億元增加到2388.56億元。以上這些成就都為十六屆三中全會(huì)的召開奠定了基礎(chǔ)，可以這么說，縱觀改革開放二十多年，每一次三中全會(huì)都給我們的經(jīng)濟(jì)生活帶來了一次新的突破。理論與實(shí)踐上的必要性市場經(jīng)濟(jì)體制存在的主要問題自黨的十四屆三中全會(huì)確立初步建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制以來，雖然我們?nèi)〉昧司薮蟮某删?，但是我們?cè)诟母锏倪^程確實(shí)存在著一些不足：比如，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的核心部分尚未徹底觸動(dòng)，深層問題沒有完全解決，在一些新建立的重大制度方面仍是框架性的，尚不穩(wěn)固，還有不少缺陷。社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制問題同時(shí)也存在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理、分配關(guān)系尚未理順、農(nóng)民收入增長緩慢、就業(yè)矛盾突出、資源環(huán)境壓力加大、經(jīng)濟(jì)整體競爭力不強(qiáng)等問題，其重要原因是我國處于社會(huì)主義初級(jí)階段，經(jīng)濟(jì)體制還不完善，生產(chǎn)力發(fā)展仍面臨諸多體制性障礙。一、我國經(jīng)濟(jì)體制改革面臨的形勢和任務(wù)；進(jìn)一步鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，鼓勵(lì)、支持和引導(dǎo)非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展；三、完善國有資產(chǎn)管理體制，深化國有企業(yè)改革；四、深化農(nóng)村改革，完善農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制；五、完善市場體系，規(guī)范市場秩序；六、繼續(xù)改善宏觀調(diào)控，加快轉(zhuǎn)變政府職能；七、完善財(cái)稅體制，深化金融改革；八、深化涉外經(jīng)濟(jì)體制改革，全面提高對(duì)外開放水平；九、推進(jìn)就業(yè)和分配體制改革，完善社會(huì)保障體系；十、深化科技教育文化衛(wèi)生體制改革，提高國家創(chuàng)新能力和國民整體素質(zhì)；十一、深化行政管理體制改革，完善經(jīng)濟(jì)法律制度；十二、加強(qiáng)和改善黨的領(lǐng)導(dǎo)，為完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制而奮斗。完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的目標(biāo)和主要任務(wù)是什么？按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對(duì)外開放的要求，更大程度地發(fā)揮市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，增強(qiáng)企業(yè)活力和競爭力，健全國家宏觀調(diào)控，完善政府社會(huì)管理和公共服務(wù)職能，為全面建設(shè)小康社會(huì)提供強(qiáng)有力的體制保障。主要任務(wù)是：完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度；建立有利于逐步改變城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的體制；形成促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的機(jī)制；建設(shè)統(tǒng)一開放競爭有序的現(xiàn)代市場體系；完善宏觀調(diào)控體系、行政管理體制和經(jīng)濟(jì)法律制度；健全就業(yè)、收入分配和社會(huì)保障制度；建立促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展的機(jī)制完善社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的政策選擇1、強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持和完善公有制為主體、多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的社會(huì)主義初級(jí)階段的基本經(jīng)濟(jì)制度。2、深化國有企業(yè)和國有資產(chǎn)管理體制改革。有進(jìn)有退，產(chǎn)權(quán)多元化，打破壟斷。3、完善現(xiàn)代市場體系，提高資源配置效率。發(fā)展要素市場、建立由市場形成價(jià)格的機(jī)制并使其充分發(fā)揮作用。創(chuàng)造各類市場主體平等使用生產(chǎn)要素的環(huán)境。整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序。4、轉(zhuǎn)變政府職能，加強(qiáng)和完善宏觀調(diào)控?？茖W(xué)定位，主動(dòng)讓位，做有限政府。5、深化分配制度改革，健全社會(huì)保障體系。完善按勞分配主體、多種分配方式并存的分配制度。堅(jiān)持效率優(yōu)先，兼顧公平；理順分配關(guān)系深化分配制度改革，擴(kuò)大中等收入者比重，提高低收入者收入水平。六、建立健全社會(huì)保障體系。在城市完善和健全城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、醫(yī)療、有必要性對(duì)社會(huì)公共需要，單靠私人的力量是很難實(shí)現(xiàn)的或者其效率很低，于是就需要借助社會(huì)的整體力量來實(shí)現(xiàn)，具體就是憑借社會(huì)的公共權(quán)利來配置和使用一部分社會(huì)資源，以滿足社會(huì)公共需要而融資。第三節(jié)公共收入的理論與實(shí)踐

公共財(cái)政收入是指為滿足社會(huì)公共需要，憑借公共權(quán)利，由政府為代表的公共組織向私人部門和個(gè)人籌集的一種貨幣收入。是公共組織參與社會(huì)產(chǎn)品再分配所形成的一種強(qiáng)制性分配關(guān)系。公共收入的特征公共性強(qiáng)制性規(guī)范性穩(wěn)定性公共收入的原則1.受益原則（benefitprinciple）亞當(dāng)·斯密在《國富論》中講“一切公民，都須在可能范圍內(nèi)，按照各自能力的比例，即按照各自在國家保護(hù)下享得收入的比例，繳納國賦以維持政府所需。”為政府提供的商品和服務(wù)提供資金的方式應(yīng)與居民從政府提供的服務(wù)中獲得的收益相關(guān)。。然而，大多數(shù)政府提供的服務(wù)被集體消費(fèi)掉，從而很難將其具體分配到個(gè)人，并且在許多情況下，從政府提供的服務(wù)中獲得的收益可能與特定的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)，因此，政府應(yīng)當(dāng)選擇多種融資方式來體現(xiàn)受益原則。在受益原則下，個(gè)人所交納的份額正好反映其從公共產(chǎn)品與勞務(wù)中得到的邊際效用，這不僅體現(xiàn)了等價(jià)交換的原則，也使經(jīng)濟(jì)資源在公共部門和私人部門間得到最佳配置。2.支付能力原則（abilitytopayprinciple）這一原則是建立在財(cái)政負(fù)擔(dān)分配與個(gè)人從政府活動(dòng)中獲得的收益無關(guān)這一基礎(chǔ)之上的。與支付能力相聯(lián)系。這個(gè)原則要求把政府支出負(fù)擔(dān)的分配與個(gè)人支付能力聯(lián)系起來，能力高者負(fù)擔(dān)重一些，能力低者負(fù)擔(dān)輕一些，無能力者無負(fù)擔(dān)。支付能力原則可以從兩個(gè)方面來體現(xiàn)：一是橫向公平，即要求納稅能力相同的人負(fù)擔(dān)相同的稅收；二是縱向公平，即要求納稅能力不同的人負(fù)擔(dān)不同的稅收。效率（efficiency）原則效率原則是指以盡量小的收入成本取得盡量大的收益。稅收效率原則有多層含義，從資源配置的角度看，要求稅收有利于促進(jìn)社會(huì)資源的高效配置；從經(jīng)濟(jì)機(jī)制的角度看，要求稅收有利于市場機(jī)制的有效運(yùn)行；從稅務(wù)行政的角度看，稅務(wù)行政要講究效率，稅收制度要簡便，征納雙方的費(fèi)用要節(jié)省。因此，效率原則具體又可以分為經(jīng)濟(jì)效率原則和行政效率原則。我們通常所說的政府收入即是指狹義的政府預(yù)算收入。政府收入的內(nèi)容主要有稅收、公共收費(fèi)、國有資產(chǎn)收益、債務(wù)收入和其他收入等。影響政府收入規(guī)模的制約因素有：經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平；收入分配政策；市場價(jià)格變動(dòng)情況。政府收入可按不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。政府的收入對(duì)納稅人經(jīng)濟(jì)的影響行為會(huì)產(chǎn)生兩個(gè)方面的效應(yīng)，即替代效應(yīng)和收入效應(yīng)。。7.流轉(zhuǎn)稅、增值稅、收益稅、財(cái)產(chǎn)稅和行為稅

按課征對(duì)象可將各稅種分為流轉(zhuǎn)稅、增值稅、收益稅、財(cái)產(chǎn)稅和行為稅等五大類。

流轉(zhuǎn)稅制按商品或勞務(wù)買賣的流轉(zhuǎn)額課征的稅類。

增值稅指按商品的生產(chǎn)過程的增值額課征的稅類。

收益稅指按納稅人的收益課征的稅類。

財(cái)產(chǎn)稅指按納稅人擁有和支配的財(cái)產(chǎn)課征的稅類。

行為稅指按某種特定行為課征的稅類。稅收作用

稅收在社會(huì)活動(dòng)中具有十分重要的作用。

1.組織財(cái)政收入。稅收是國家財(cái)政收入和預(yù)算收入的重要保證

2.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)。

3.稅收是調(diào)整分配關(guān)系的手段

4.監(jiān)督和管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。稅收是貫徹執(zhí)行國家財(cái)政計(jì)劃和財(cái)政政策的重要保證

.稅收可以從法律上維護(hù)國家主權(quán)和經(jīng)濟(jì)利益一公債的定義公債是政府以信用形式從社會(huì)上吸收資金以彌補(bǔ)財(cái)政赤字或滿足其他財(cái)政需要的一種手段。公共收入的其它形式通貨膨脹稅捐贈(zèng)使用費(fèi)規(guī)費(fèi)國有資產(chǎn)收入公共支出的理論與實(shí)踐公共支出的主要內(nèi)容及原則公共支出指政府為完成其職能，取得所需商品和