2024年納稅自查報(bào)告(6篇)

2024年納稅自查報(bào)告(6篇)

目錄

第1篇納稅自查報(bào)告范文企業(yè)納稅自查報(bào)告表范文

第2篇a類(lèi)企業(yè)納稅情況自查報(bào)告

第3篇工業(yè)企業(yè)納稅自查報(bào)告

第4篇企業(yè)納稅情況自查報(bào)告

第5篇納稅自查報(bào)告表

第6篇企業(yè)納稅自查報(bào)告

納稅自查報(bào)告范文企業(yè)納稅自查報(bào)告表范文

近日，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局工作部署，為了有序開(kāi)展20xx年稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查，廈門(mén)市國(guó)稅局決定以企業(yè)自查為先導(dǎo)、以稅務(wù)機(jī)關(guān)抽查和重點(diǎn)檢查為保障，組織該市電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的出口企業(yè)及外貿(mào)供貨企業(yè)開(kāi)展稅收自查。此次自查的對(duì)象和范圍包括：在20xx年度和20xx年度辦理電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口退(免)稅的外貿(mào)企業(yè)與生產(chǎn)企業(yè)，電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品的外貿(mào)出口供貨企業(yè)。以電子、服裝、家具類(lèi)產(chǎn)品出口及供貨源為自查重點(diǎn)，對(duì)照檢查是否存在稅收違法與違規(guī)事項(xiàng)。如有涉及稅收違法行為的，應(yīng)追溯到以前年度。本次自查實(shí)施陽(yáng)光稽查，鼓勵(lì)自查自糾。稅務(wù)機(jī)關(guān)將篩選出口退稅企業(yè)自查名單，告知企業(yè)出口退稅相關(guān)法規(guī)政策、稅收檢查重點(diǎn)及企業(yè)自查自糾的法律責(zé)任與權(quán)益，根據(jù)企業(yè)自查報(bào)告審查情況，確定抽查和重點(diǎn)檢查對(duì)象。企業(yè)自查出的稅收問(wèn)題，可依法從輕、減輕或不予處罰。自查階段隱瞞問(wèn)題不報(bào)告，或不按規(guī)定如實(shí)報(bào)告的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查確認(rèn)，將依法處理。企業(yè)還應(yīng)逐條對(duì)照稅收檢查問(wèn)題，如實(shí)填寫(xiě)自查報(bào)告，若違規(guī)應(yīng)逐筆列示;應(yīng)繳(收回)稅款的，需說(shuō)明稅款的所屬期間，經(jīng)所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)后解繳入庫(kù)。相關(guān)企業(yè)可從市國(guó)稅網(wǎng)上下載自查表報(bào)，并于15個(gè)工作日內(nèi)遞交自查報(bào)告。企業(yè)應(yīng)報(bào)送稅收自查承諾書(shū)，出口退(免)稅企業(yè)自查報(bào)告及附表，外貿(mào)供貨企業(yè)稅收自查報(bào)告及附表。報(bào)表均以紙質(zhì)與電子數(shù)據(jù)兩種方式報(bào)送所屬主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。報(bào)送方法為登錄國(guó)稅網(wǎng)站辦稅大廳自查報(bào)告報(bào)送。檢查安排意見(jiàn)對(duì)我單位2023年至2023年1至5月底以前的納稅情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查。現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：一、企業(yè)概況實(shí)收資本xx-xx，公司下設(shè)工程部、財(cái)務(wù)部、銷(xiāo)售部、辦公室等職能科室。目實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入xxxxx元。二、自查情況根據(jù)貴局大檢查安排意見(jiàn)，我們重點(diǎn)對(duì)本企業(yè)2023年至2023年5月底以前的納稅情況進(jìn)行了自查，自查結(jié)果為：1、營(yíng)業(yè)稅檢查情況：截止20xx年5月底，本企業(yè)少繳營(yíng)業(yè)稅：xxx元;城建稅：xxx元;教育費(fèi)附加：xx元;土地增值稅：xxx元;水利基金：xxx元;少繳稅的`主要原因是：20xx年6月公司競(jìng)拍土地12、64畝，當(dāng)時(shí)的成交價(jià)為每畝地500萬(wàn)元，原計(jì)劃土地拿到后能盡快開(kāi)工建設(shè)，加快資金回籠，但由于在拆遷過(guò)程中個(gè)別住戶(hù)設(shè)置障礙，以至于拖到現(xiàn)在無(wú)法拆遷，加之大部分住戶(hù)的安置補(bǔ)償、過(guò)渡費(fèi)等費(fèi)用使企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)了嚴(yán)重的困難，因此造成了稅款的拖欠。2、代扣稅檢查情況根據(jù)稅務(wù)局要求，我們對(duì)建筑企業(yè)的稅收情況進(jìn)行了認(rèn)真的監(jiān)督，并積極進(jìn)行了代扣代繳，盡管如此目前還有一些問(wèn)題：①由于工程未決算，目前已付工程款xxx元，工程款暫未代扣稅金。②其他由于正在辦理外派證，已付xxx元，暫未代扣稅金。經(jīng)過(guò)自查，我們充分認(rèn)識(shí)到了自己的錯(cuò)誤，除積極補(bǔ)交稅款外，在今后的工作中我們一定認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，學(xué)習(xí)稅收知識(shí)，改正錯(cuò)誤，遵紀(jì)守法，照章納稅，為國(guó)家富強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展盡我們應(yīng)盡的義務(wù)。

納稅

a類(lèi)企業(yè)納稅情況自查報(bào)告

a類(lèi)企業(yè)納稅情況自查報(bào)告

（年度）

企業(yè)代碼：

企業(yè)名稱(chēng)：

經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：

詳細(xì)地址：

填寫(xiě)人員：

填寫(xiě)日期：

基本情況

法人

財(cái)務(wù)主管

辦稅人員

聯(lián)系電話(huà)

職工人數(shù)

注冊(cè)資金

開(kāi)戶(hù)銀行

銀行帳號(hào)

企業(yè)

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告

主營(yíng)收入

其他業(yè)務(wù)

收入

應(yīng)收

賬款

預(yù)收

賬款

其他應(yīng)

收款

其他應(yīng)

付款

投資

收益

利潤(rùn)

總額

應(yīng)納稅

所得額

注：詳細(xì)說(shuō)明經(jīng)營(yíng)狀況和增減變動(dòng)原因，應(yīng)包括：對(duì)外投資情況；與關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)情況；經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用的構(gòu)成；其他業(yè)務(wù)收支情況；借款及利息支出情況；營(yíng)業(yè)外收支情況；稅后利潤(rùn)分配情況；其他可能影響納稅的情況（如：簽定合同份數(shù)、項(xiàng)目、金額；往來(lái)款項(xiàng)等）。

企業(yè)

生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告

企業(yè)納稅情況報(bào)告

稅種

應(yīng)納稅額

已納稅額

應(yīng)補(bǔ)稅額

合計(jì)

營(yíng)業(yè)稅

工業(yè)企業(yè)納稅自查報(bào)告

自查報(bào)告是一個(gè)單位或部門(mén)在一定的時(shí)間段內(nèi)對(duì)執(zhí)行某項(xiàng)工作中存在的問(wèn)題的一種自我檢查方式的報(bào)告文體。下面是我整理的工業(yè)企業(yè)納稅自查報(bào)告，希望對(duì)你有所幫助！

某某國(guó)稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊(cè)的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。注冊(cè)資金1000萬(wàn)元。

我公司于2023年正式生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)等部門(mén)，遵循企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報(bào)按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，各年度國(guó)稅、地稅申報(bào)稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等稅種，均為自行申報(bào)，沒(méi)有聘請(qǐng)稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請(qǐng)某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對(duì)我司所得稅匯算清繳、年度審計(jì)工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報(bào)告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報(bào)如下：

我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有開(kāi)票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫(kù)貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有與購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售貨物無(wú)關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷(xiāo)售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開(kāi)票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫(xiě)不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。

我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國(guó)稅官網(wǎng)查詢(xún)，查詢(xún)信息與票面均一致。不存在購(gòu)進(jìn)房屋建筑類(lèi)固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

不存在購(gòu)進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。銷(xiāo)售收入是完整及時(shí)入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷(xiāo)售產(chǎn)品不開(kāi)發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷(xiāo)售收入長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷(xiāo)售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況

不存在開(kāi)具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)售折扣或折讓?zhuān)_(kāi)具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。

營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。

不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

不存在利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無(wú)形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

不存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

不存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。

不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類(lèi)設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。

不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。

企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。

我公司將在稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查納稅自查中，及時(shí)、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。

以上報(bào)告!

根據(jù)*地稅直查(2023)2002號(hào)文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于2023年7月13日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為2023至2023年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司2023至2023年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司2023年—2023年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司2023年—2023年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：2023年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76元;2023年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：

1、2023年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881、10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：項(xiàng)目金額未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，881、10調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13，881、10應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76

(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司2023年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)084號(hào)文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881、10元。

2、2023年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目金額

購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14，061、67

無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)20，000、00

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)34，061、67

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42

(1)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司2023年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14，300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)084號(hào)文)的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元。

(2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的2023年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。

xx市國(guó)家稅務(wù)局稽查局：

根據(jù)xx市國(guó)稅稽通(2023)445號(hào)通知書(shū)要求，我公司對(duì)2023年度至2023年度三年的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、企業(yè)基本情況

xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經(jīng)營(yíng)地址：xx縣茅坪場(chǎng)鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：xxx;注冊(cè)資本：390萬(wàn)元;公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司;經(jīng)營(yíng)范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)，煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售;增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號(hào)：42052588xxxxxxxx。

公司年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力20萬(wàn)噸，職工300人，連續(xù)五年來(lái)被xx縣人民政府授予“先進(jìn)納稅單位”稱(chēng)號(hào)，成為xx縣地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭企業(yè)，為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。

公司主營(yíng)煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，兼營(yíng)煤炭購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù);增值稅由xx縣國(guó)家稅務(wù)局征收，企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務(wù)局征收。銷(xiāo)售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運(yùn)輸費(fèi)及雜費(fèi)由購(gòu)貨方負(fù)擔(dān)，增值稅稅率2023年-2023年為13%，2023年為17%，進(jìn)項(xiàng)稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)納入抵扣范圍。

公司自成立以來(lái)，嚴(yán)格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業(yè)務(wù)。06年已通過(guò)宜昌市國(guó)稅稽查局檢查，07、08年也經(jīng)過(guò)xx縣國(guó)稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當(dāng)?shù)仍蛟斐缮倮U部分稅款以外，無(wú)重大偷逃國(guó)家稅款行為，能取得這種優(yōu)異成績(jī)的主要原因是xx縣國(guó)稅局對(duì)企業(yè)的精心輔導(dǎo)和精細(xì)管理!

二、稅金繳納情況：

1、2023年度納稅情況：

2023年初公司庫(kù)存原煤806.12噸，當(dāng)年生產(chǎn)原煤184679.88噸，外購(gòu)原煤32904.42噸，共銷(xiāo)售原煤218311.28噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入49849498.43元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額6480434.72元，進(jìn)項(xiàng)稅額1906922.60元，繳納增值稅4573512.12元。其中自產(chǎn)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為9.57%，外購(gòu)原煤增值稅負(fù)擔(dān)率為7.20%。

當(dāng)年根據(jù)xx縣國(guó)稅局《關(guān)于對(duì)全縣煤炭行業(yè)稅收征管情況進(jìn)行集中巡查的通知》精神，公司虛心接受檢查，對(duì)發(fā)出商品等財(cái)務(wù)處理不當(dāng)行為及時(shí)進(jìn)行了更正，并足額繳納了稅金，2023年1月17日，xx縣國(guó)稅稽查局對(duì)我公司2023年1月1日至2023年12月31日的的納稅情況進(jìn)行了檢查，并下達(dá)了稅務(wù)行政處罰決定書(shū)“遠(yuǎn)國(guó)稅稽罰(2023)2號(hào)”文件，對(duì)公司未按規(guī)定設(shè)置賬簿行為處以2000元的罰款，該罰款于2023年1月18日上交。

2、2023年度納稅情況：

2023年度共生產(chǎn)原煤209272噸，外購(gòu)原煤47008.34噸，銷(xiāo)售原煤253968.12噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入79904230.43元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額10387549.96元，進(jìn)項(xiàng)稅額2768685.76元，繳納增值稅7618864.20元，其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率為10.08%，外購(gòu)原煤增值稅稅負(fù)率為6.84%。

2023年10月，根據(jù)xx縣國(guó)稅局關(guān)于加強(qiáng)煤炭行業(yè)稅收管理的要求，公司在國(guó)稅局的輔導(dǎo)下，通過(guò)自查的方式，補(bǔ)繳增值稅212687.66元，加收滯納金2339.56元，于2023年11月6日上繳入庫(kù)。

3、2023年度納稅情況

2023年度共生產(chǎn)原煤175365噸，外購(gòu)原煤25866.91噸，銷(xiāo)售原煤203410.54噸，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入52625469.36元，銷(xiāo)項(xiàng)稅額8946329.85元，進(jìn)項(xiàng)稅額3049808.96元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進(jìn)項(xiàng)稅489155.15元,應(yīng)繳納增值稅款5896520.89元，實(shí)際入庫(kù)6876334.67元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)率12.57%，外購(gòu)原煤增值隨稅負(fù)率2.46%。

2023年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環(huán)境，xx縣國(guó)稅局與我公司簽訂“納稅責(zé)任書(shū)”，征納雙方嚴(yán)格按照責(zé)任書(shū)規(guī)定的基本要求、基本職責(zé)、國(guó)稅機(jī)關(guān)承諾事項(xiàng)執(zhí)行。

根據(jù)責(zé)任書(shū)的職責(zé)，我公司對(duì)2023年度增值稅納稅情況進(jìn)行自查，在自查過(guò)程中：發(fā)現(xiàn)2023年7月16日支付汽車(chē)檢修費(fèi)9604.69元系維修鄂e6a363號(hào)小轎車(chē)費(fèi)用，該小車(chē)不屬于本公司固定資產(chǎn)，該費(fèi)用不應(yīng)該由本公司負(fù)擔(dān)，固該維修費(fèi)用8209.14元應(yīng)予沖回，進(jìn)項(xiàng)稅額1395.55應(yīng)予以轉(zhuǎn)出。

以上是我公司2023至2023年度自查情況,現(xiàn)上報(bào)貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》的規(guī)定辦事、建立健全會(huì)計(jì)制度，完善財(cái)務(wù)體系，爭(zhēng)做納稅先進(jìn)單位!

企業(yè)納稅情況自查報(bào)告

自查報(bào)告能有效針對(duì)企業(yè)自身的存在的問(wèn)題，并自我反省和改進(jìn)，下面就是我整理的企業(yè)納稅情況自查報(bào)告，一起來(lái)看一下吧。

企業(yè)納稅情況自查報(bào)告篇一

根據(jù)*地稅直查(20xx)20**號(hào)文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20**年7月14日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查，目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司2023至2023年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司20**年—20**年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。通過(guò)此次自查，我公司20**年—20**年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅14，096、18元;其中：20**年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20**年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20**年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用14，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)084號(hào)文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，881、10元。

2、20xx年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

(1)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司20**年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14，300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)084號(hào)文)的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元。

(2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的2023年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。

企業(yè)納稅情況自查報(bào)告篇二

一、健全工作機(jī)制，完善制度建設(shè)

我局成立了以局黨組書(shū)記、jú長(zhǎng)單晨光為組長(zhǎng)的四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組。設(shè)立了政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)全省地稅系統(tǒng)政府信息公開(kāi)工作總體規(guī)劃、重大事項(xiàng)、重要文件的審核與決策，全面推進(jìn)、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督全省地稅系統(tǒng)政府信息公開(kāi)工作。政府信息公開(kāi)(政務(wù)公開(kāi))工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室具體承辦領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。同時(shí)，局內(nèi)各單位均安排了專(zhuān)兼職人員擔(dān)任政府信息公開(kāi)聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)信息采集、信息發(fā)布、綜合協(xié)調(diào)等工作。各市、州地稅局也相應(yīng)成立了由jú長(zhǎng)任組長(zhǎng)的政府信息公開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)各地政府信息公開(kāi)工作進(jìn)行整體部署和統(tǒng)一指導(dǎo)，在系統(tǒng)內(nèi)形成了責(zé)任明確、層層落實(shí)的工作格局。

我局從涉及群眾切身利益、切實(shí)維護(hù)納稅人利益及容易產(chǎn)生不正之風(fēng)和滋生腐敗的環(huán)節(jié)入手，建立健全政府信息公開(kāi)制度。制定了《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)指南》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)目錄》、《四川省地方稅務(wù)局依申請(qǐng)公開(kāi)政府信息工作規(guī)程》、《四川省地方稅務(wù)局政府信息公開(kāi)保密審查辦法》等一系列規(guī)章制度。對(duì)政府信息公開(kāi)相關(guān)資料進(jìn)行整理，編制《政府信息公開(kāi)和機(jī)關(guān)行政效能建設(shè)制度匯編》印發(fā)局內(nèi)各單位。在各市、州局及擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣、市局辦公室業(yè)務(wù)培訓(xùn)中將政府信息公開(kāi)作為重點(diǎn)培訓(xùn)內(nèi)容。

二、拓寬發(fā)布渠道，提升信息質(zhì)量

大力加強(qiáng)內(nèi)外網(wǎng)信息建設(shè)。內(nèi)外網(wǎng)站是地稅系統(tǒng)進(jìn)行政府信息公開(kāi)的重要載體。全系統(tǒng)統(tǒng)一使用內(nèi)網(wǎng)信息編報(bào)平臺(tái)并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)編審，實(shí)現(xiàn)了省局處室、市、州局及擴(kuò)權(quán)試點(diǎn)縣、市局及時(shí)采編報(bào)送和信息登載，確保了信息工作的時(shí)效性，提高了信息工作的質(zhì)量和效率。完成了外網(wǎng)改版，開(kāi)設(shè)了政府信息公開(kāi)欄目，及時(shí)、全面地公開(kāi)與納稅人及社會(huì)公眾密切相關(guān)的政府信息。截至20**年7月31日，外網(wǎng)共公開(kāi)各類(lèi)信息870條。

積極主動(dòng)報(bào)送專(zhuān)報(bào)信息。圍繞省委、省政府和國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)注的重點(diǎn)工作，積極向上級(jí)部門(mén)反映地稅系統(tǒng)工作動(dòng)態(tài)。根據(jù)新形勢(shì)對(duì)信息工作的新要求，結(jié)合工作實(shí)踐積極探索信息工作的新思路、新方法、新途徑，增強(qiáng)工作的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。改進(jìn)信息服務(wù)方式，加大信息約稿力度，從會(huì)議、文件、新聞、領(lǐng)導(dǎo)講話(huà)和批示中主動(dòng)尋找、挖掘信息線索。高度重視信息編輯細(xì)節(jié)問(wèn)題，做到信息編輯精細(xì)化，除嚴(yán)格把好信息編輯質(zhì)量關(guān)，還對(duì)格式、標(biāo)點(diǎn)、印刷精益求精，努力提升信息工作整體質(zhì)量。截至20**年7月31日，共上報(bào)省委、省政府和國(guó)家稅務(wù)總局專(zhuān)報(bào)130余篇。其中，國(guó)辦采用信息1條，省政府采用專(zhuān)報(bào)累計(jì)達(dá)到33條。

納稅自查報(bào)告表

納稅是公民應(yīng)盡的義務(wù)。下面是自查報(bào)告頻道推薦的納稅自查報(bào)告表：

企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)自查報(bào)告表

年度

納稅人編碼：

納稅人名稱(chēng)：

單位：元

填表日期：

備注：

1.納稅人應(yīng)對(duì)照自查項(xiàng)目認(rèn)真開(kāi)展自查，并在自查結(jié)果是或否欄內(nèi)打√,如第3-5項(xiàng)自查項(xiàng)目當(dāng)年度未發(fā)生的，可在相應(yīng)的是欄內(nèi)注明未發(fā)生;

2.如需填報(bào)內(nèi)容較多，可另附紙張;

3.本表一式兩份，由法人、經(jīng)辦人簽字并加蓋公章后報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

企業(yè)納稅自查報(bào)告

自查報(bào)告是一個(gè)單位或部門(mén)在一定的時(shí)間段內(nèi)對(duì)執(zhí)行某項(xiàng)工作中存在的問(wèn)題的一種自我檢查方式的報(bào)告文體。那么怎么寫(xiě)一份關(guān)于企業(yè)納稅自查報(bào)告呢？下面是我精心收集的企業(yè)納稅自查報(bào)告，希望能對(duì)你有所幫助。

某某國(guó)稅局：

我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊(cè)的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。注冊(cè)資金1000萬(wàn)元。

我公司于20xx年正式生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)等部門(mén)，遵循企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報(bào)按照要求統(tǒng)一進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，各年度國(guó)稅、地稅申報(bào)稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等稅種，均為自行申報(bào)，沒(méi)有聘請(qǐng)稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請(qǐng)某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對(duì)我司所得稅匯算清繳、年度審計(jì)工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報(bào)告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報(bào)如下：

我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專(zhuān)用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有開(kāi)票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫(kù)貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。

用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的，沒(méi)有與購(gòu)進(jìn)和銷(xiāo)售貨物無(wú)關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷(xiāo)售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒(méi)有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開(kāi)票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫(xiě)不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。

我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國(guó)稅查詢(xún)，查詢(xún)信息與票面均一致。

不存在購(gòu)進(jìn)房屋建筑類(lèi)固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

不存在購(gòu)進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。

發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

銷(xiāo)售收入是完整及時(shí)入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況;不存在以貨抵債收入未記收入的情況;不存在銷(xiāo)售產(chǎn)品不開(kāi)發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;不存在銷(xiāo)售收入長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況。不存在視同銷(xiāo)售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額的情況

不存在開(kāi)具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)售折扣或折讓?zhuān)_(kāi)具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。

營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶(hù)開(kāi)具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。

不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

不存在利用虛開(kāi)發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無(wú)形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

不存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。

不存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。

不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類(lèi)設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。

不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。

企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。

我公司將在稅收專(zhuān)項(xiàng)檢查納稅自查中，及時(shí)、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。

以上報(bào)告!

根據(jù)*地稅直查(20xx)2002號(hào)文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專(zhuān)門(mén)的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月13日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍

本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。

二、自查工作的原則

1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的各類(lèi)稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。

2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。

三、自查結(jié)果

經(jīng)過(guò)為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問(wèn)題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。

通過(guò)此次自查，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13，096、18元;其中：20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76元;2023年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：

1、20xx年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在沒(méi)有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881、10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目金額

未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，881、10

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13，881、10應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76

(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司20xx年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，881、10元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)084號(hào)文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額13，881、10元。

2、2023年度

我公司所得稅自查問(wèn)題主要反映在購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額上面，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)合計(jì)少調(diào)增應(yīng)納稅所得額34，061、67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：

項(xiàng)目金額

購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14，061、67

無(wú)須支付的應(yīng)付款項(xiàng)20，000、00

調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)34，061、67

應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42

(1)購(gòu)買(mǎi)無(wú)形資產(chǎn)直接費(fèi)用化：我公司2023年11月購(gòu)入財(cái)務(wù)軟件14，300、00元直接計(jì)入了當(dāng)期費(fèi)用，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國(guó)稅發(fā)084號(hào)文)的規(guī)定，應(yīng)將該無(wú)形資產(chǎn)分期攤銷(xiāo)，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，061、67元。

(2)無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無(wú)需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無(wú)需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。

xx市國(guó)家稅務(wù)局稽查局：

根據(jù)xx市國(guó)稅稽通(2023)445號(hào)通知書(shū)要求，我公司對(duì)2023年度至2023年度三年的增值稅繳納情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、企業(yè)基本情況xx縣xx煤業(yè)有限公司成立于二00三年十月，經(jīng)營(yíng)地址：xx縣茅坪場(chǎng)鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：xxx;注冊(cè)資本：390萬(wàn)元;公司類(lèi)型：有限責(zé)任公司;經(jīng)營(yíng)范圍：煤礦投資，農(nóng)副產(chǎn)品購(gòu)銷(xiāo)，煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售;增值稅一般納稅人，稅務(wù)登記證號(hào)：42052588xxxxxxxx。

公司年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力20萬(wàn)噸，職工300人，連續(xù)五年來(lái)被xx縣授予“先進(jìn)納稅單位”稱(chēng)號(hào)，成為xx縣地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的龍頭企業(yè)，為xx縣稅收發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。

公司主營(yíng)煤炭開(kāi)采、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，兼營(yíng)煤炭購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù);增值稅由xx縣國(guó)家稅務(wù)局征收，企業(yè)所得稅由xx縣地方稅務(wù)局征收。銷(xiāo)售方式為坑口交貨，結(jié)算方式為現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，運(yùn)輸費(fèi)及