融資租賃培訓(xùn)課件

融資租賃培訓(xùn)課件CATALOGUE目錄融資租賃概述融資租賃業(yè)務(wù)類型融資租賃業(yè)務(wù)流程融資租賃風(fēng)險管理融資租賃財務(wù)分析融資租賃法律法規(guī)與政策環(huán)境融資租賃案例分析與實戰(zhàn)演練CHAPTER融資租賃概述01定義融資租賃是一種金融服務(wù)形式，指出租人根據(jù)承租人的請求，購買承租人指定的固定資產(chǎn)，并在擁有該固定資產(chǎn)所有權(quán)的前提下，將固定資產(chǎn)的占有、使用和收益權(quán)讓渡給承租人。基本原理融資租賃基于租賃物的使用權(quán)與所有權(quán)分離的原則，出租人保留租賃物的所有權(quán)，而承租人則享有使用權(quán)。在租賃期滿時，承租人通常有權(quán)選擇購買租賃物。定義與基本原理近年來，隨著經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)對設(shè)備投資需求的增加，融資租賃市場規(guī)模不斷擴大。市場規(guī)模參與主體監(jiān)管政策融資租賃市場主要由出租人（租賃公司）、承租人和設(shè)備供應(yīng)商等參與主體構(gòu)成。各國對融資租賃市場的監(jiān)管政策存在差異，但普遍強調(diào)保護消費者權(quán)益和防范金融風(fēng)險。030201融資租賃市場現(xiàn)狀優(yōu)勢對承租人而言，融資租賃可以實現(xiàn)“借雞生蛋”，即以較少的資金獲得所需設(shè)備的使用權(quán)，并減輕資金壓力。對出租人而言，融資租賃可以帶來穩(wěn)定的租金收入，并有機會在租賃期滿時收回設(shè)備的殘值。融資租賃的優(yōu)勢與意義

融資租賃的優(yōu)勢與意義促進設(shè)備更新和技術(shù)進步融資租賃為企業(yè)提供了便捷的設(shè)備更新途徑，有助于推動企業(yè)技術(shù)進步和產(chǎn)業(yè)升級。優(yōu)化資源配置通過融資租賃，資金可以更加合理地流向需要的企業(yè)和領(lǐng)域，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。拓展金融服務(wù)領(lǐng)域融資租賃作為金融服務(wù)的一種形式，可以豐富金融市場的產(chǎn)品和服務(wù)，滿足企業(yè)和個人的多樣化需求。CHAPTER融資租賃業(yè)務(wù)類型02直接租賃是指出租人根據(jù)承租人的請求，向承租人指定出賣人，按承租人同意的條件，購買承租人指定的承租物，并以承租人支付租金為條件，將該承租物的占有、使用和收益權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人。定義涉及三方當(dāng)事人，包括出租人、承租人和出賣人；租賃物是特定物，出租人要根據(jù)承租人的特殊需要出資購買，然后租給承租人使用。特點直接租賃售后回租是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。定義承租人和出賣人為同一人；租賃物不是外購，而是承租人在租賃合同成立前已經(jīng)購買并正在使用的物件。特點售后回租定義杠桿租賃是一種專門做大型租用項目的有稅收好處的融資租賃，主要是由一家租賃公司牽頭作為主干公司，為一個超大型的租賃項目融資。特點涉及四方當(dāng)事人，包括承租人、出租人、貸款人和物主出租人；出租人只出購買資產(chǎn)所需的部分資金作為自己的投資，另外以該資產(chǎn)作為擔(dān)保向資金出借者借入其余資金。杠桿租賃轉(zhuǎn)租賃與合成租賃轉(zhuǎn)租賃定義：轉(zhuǎn)租賃是指承租人經(jīng)出租人同意，將租賃物轉(zhuǎn)租給第三人的行為。承租人轉(zhuǎn)租的，承租人與出租人之間的租賃合同繼續(xù)有效，第三人對租賃物造成損失的，承租人應(yīng)當(dāng)賠償損失。轉(zhuǎn)租賃特點：涉及四方當(dāng)事人，包括原出租人、原承租人、新出租人和新承租人；原承租人不退出租賃關(guān)系，仍承擔(dān)履行合同的義務(wù)。合成租賃定義：合成租賃是指當(dāng)出租人提供的設(shè)備金額很大時，承租人只需支付少量租金就可獲得設(shè)備的使用權(quán)，租金余額按雙方商定并在有關(guān)契約中明確規(guī)定在租期滿時，以租賃設(shè)備的名義價格或估計殘值加上應(yīng)付租金余額作為承租方留購設(shè)備的價款。合成租賃特點：涉及的設(shè)備金額較大；租金支付靈活；租期結(jié)束時承租人有選擇權(quán)。CHAPTER融資租賃業(yè)務(wù)流程03承租人向租賃公司提出融資租賃申請，并提交相關(guān)資料。立項申請租賃公司對承租人的信用狀況、還款能力、項目可行性等進行評估。項目評估根據(jù)評估結(jié)果，租賃公司內(nèi)部進行審批決策，決定是否立項。審批決策項目立項與審批合同簽訂與執(zhí)行租賃公司與承租人進行合同談判，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。雙方達成一致后，簽訂融資租賃合同。租賃公司根據(jù)合同要求，購買承租人指定的租賃物。租賃公司將購買的租賃物交付給承租人使用。合同談判合同簽訂租賃物購買租賃物交付租金支付承租人按照合同約定的時間和方式，向租賃公司支付租金。租金計算根據(jù)融資租賃合同約定的租金計算方式，確定每期租金的金額。租金調(diào)整在租賃期間，如遇市場利率變化等因素，雙方可協(xié)商調(diào)整租金。租金計算與支付租后管理風(fēng)險控制合同變更與解除租賃物處置項目后期管理與風(fēng)險控制01020304租賃公司對承租人的經(jīng)營狀況、租賃物使用情況進行定期跟蹤和管理。租賃公司建立風(fēng)險控制機制，對承租人的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等進行監(jiān)控和預(yù)警。在租賃期間，如遇合同變更或解除的情況，雙方應(yīng)按照合同約定進行處理。在租賃期滿或合同提前終止時，租賃公司負責(zé)租賃物的回收和處置工作。CHAPTER融資租賃風(fēng)險管理04根據(jù)承租人的歷史信用記錄、財務(wù)狀況、行業(yè)地位等因素，建立全面的信用評級體系。信用評級體系建立對承租人的信用狀況進行深入調(diào)查，包括征信報告、財務(wù)報表、經(jīng)營情況等。承租人信用調(diào)查對租賃物的市場價值、折舊情況、變現(xiàn)能力等進行評估，確保租賃物足值且風(fēng)險可控。租賃物價值評估信用風(fēng)險識別與評估行業(yè)風(fēng)險分析分析承租人所在行業(yè)的市場狀況、競爭態(tài)勢、政策風(fēng)險等，評估行業(yè)風(fēng)險對承租人的影響。利率和匯率風(fēng)險分析關(guān)注市場利率和匯率波動情況，分析其對融資租賃成本和收益的影響。宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析關(guān)注國內(nèi)外經(jīng)濟形勢、政策變化等宏觀因素，預(yù)測其對融資租賃市場的影響。市場風(fēng)險分析租賃業(yè)務(wù)流程規(guī)范建立完善的租賃業(yè)務(wù)流程，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。內(nèi)部控制體系完善加強內(nèi)部控制管理，建立健全的內(nèi)部控制體系，防范操作風(fēng)險。員工培訓(xùn)與素質(zhì)提升加強員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的風(fēng)險意識和風(fēng)險防范能力。操作風(fēng)險防范對融資租賃合同文本進行嚴(yán)格審查，確保合同條款的合法性和合規(guī)性。合同文本審查對融資租賃業(yè)務(wù)涉及的法律風(fēng)險進行評估，提出風(fēng)險防范措施。法律風(fēng)險評估定期對融資租賃業(yè)務(wù)進行合規(guī)性檢查，確保業(yè)務(wù)符合相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求。合規(guī)性檢查法律合規(guī)性審查CHAPTER融資租賃財務(wù)分析0503現(xiàn)金流量表掌握公司的現(xiàn)金流入、流出及凈現(xiàn)金流情況，評估公司的流動性和資金運作能力。01資產(chǎn)負債表了解公司的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益狀況，評估公司的償債能力和財務(wù)穩(wěn)定性。02利潤表分析公司的收入、成本和利潤構(gòu)成，評估公司的盈利能力和經(jīng)營效率。財務(wù)報表解讀流動性比率杠桿比率運營效率比率盈利能力比率財務(wù)比率分析通過流動比率、速動比率等指標(biāo)，評估公司的短期償債能力。通過應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)，評估公司的資產(chǎn)管理效率和運營效率。運用資產(chǎn)負債率、權(quán)益乘數(shù)等指標(biāo)，衡量公司的長期償債能力和財務(wù)風(fēng)險。運用毛利率、凈利率等指標(biāo)，分析公司的盈利能力和經(jīng)營成果?；跉v史數(shù)據(jù)和未來業(yè)務(wù)計劃，預(yù)測公司的未來現(xiàn)金流狀況。通過現(xiàn)金流量的質(zhì)量、穩(wěn)定性和可持續(xù)性等方面，評估公司的現(xiàn)金流狀況?，F(xiàn)金流預(yù)測與評估現(xiàn)金流評估現(xiàn)金流預(yù)測投資回報預(yù)測投資回報率計算運用投資回報率、內(nèi)部收益率等指標(biāo)，計算投資項目的預(yù)期回報。敏感性分析通過改變關(guān)鍵參數(shù)，分析投資項目在不同情況下的回報變化，以評估項目的風(fēng)險和可行性。CHAPTER融資租賃法律法規(guī)與政策環(huán)境06123融資租賃作為一種特殊的租賃形式，受到《合同法》的規(guī)范和保護，明確了出租人和承租人的權(quán)利和義務(wù)?！逗贤ā啡谫Y租賃涉及租賃物的所有權(quán)和使用權(quán)分離，需要依據(jù)《物權(quán)法》進行權(quán)屬登記和公示?！段餀?quán)法》融資租賃公司作為一種特殊的企業(yè)形式，其設(shè)立、運營和監(jiān)管需遵守《公司法》相關(guān)規(guī)定?！豆痉ā废嚓P(guān)法律法規(guī)概述我國融資租賃行業(yè)主要由銀保監(jiān)會和地方金融監(jiān)管部門負責(zé)監(jiān)管，監(jiān)管政策涉及市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)規(guī)范、風(fēng)險管理等方面。監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管機構(gòu)對融資租賃公司設(shè)定了一系列監(jiān)管指標(biāo)，如資本充足率、流動性比例等，以確保行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。監(jiān)管指標(biāo)對于違反監(jiān)管規(guī)定的行為，監(jiān)管機構(gòu)可采取責(zé)令改正、罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照等監(jiān)管措施。監(jiān)管措施行業(yè)監(jiān)管政策解讀企業(yè)所得稅優(yōu)惠符合條件的融資租賃公司可享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，如加速折舊、投資抵免等。其他稅收優(yōu)惠根據(jù)地方政府相關(guān)政策，融資租賃公司還可能享受印花稅、契稅等方面的稅收優(yōu)惠。增值稅優(yōu)惠融資租賃公司可享受增值稅即征即退政策，降低企業(yè)稅負。稅收優(yōu)惠政策介紹加強行業(yè)監(jiān)管鼓勵融資租賃公司開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，滿足實體經(jīng)濟多樣化的融資需求。推動行業(yè)創(chuàng)新加強風(fēng)險管理強化融資租賃公司的風(fēng)險管理能力，建立健全風(fēng)險防范和化解機制，保障行業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。隨著融資租賃行業(yè)的快速發(fā)展，監(jiān)管機構(gòu)可能進一步加強對行業(yè)的監(jiān)管力度，提高市場準(zhǔn)入門檻和業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。未來政策走向預(yù)測CHAPTER融資租賃案例分析與實戰(zhàn)演練07某航空公司通過融資租賃成功引進先進飛機案例一該航空公司為滿足市場需求，計劃引進一批先進飛機。背景介紹與租賃公司合作，采用融資租賃方式引進飛機，降低初期投資壓力。融資租賃方案成功案例分享與啟示實施過程與結(jié)果01經(jīng)過精心策劃和談判，成功簽訂融資租賃合同，順利引進飛機，提升公司運力。啟示02融資租賃可實現(xiàn)資產(chǎn)輕量化，助力企業(yè)快速發(fā)展。案例二03某制造企業(yè)利用融資租賃優(yōu)化生產(chǎn)線成功案例分享與啟示該制造企業(yè)面臨生產(chǎn)線老化、效率低下的問題。背景介紹通過融資租賃引進先進生產(chǎn)線，提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量。融資租賃方案與租賃公司合作，成功引進生產(chǎn)線，實現(xiàn)生產(chǎn)流程的優(yōu)化和升級。實施過程與結(jié)果融資租賃可幫助企業(yè)實現(xiàn)技術(shù)升級和轉(zhuǎn)型。啟示成功案例分享與啟示案例一某能源公司融資租賃項目違約風(fēng)險背景介紹該能源公司為擴大規(guī)模，采用融資租賃方式引進設(shè)備。風(fēng)險點分析由于市場變化和公司經(jīng)營問題，導(dǎo)致租金支付出現(xiàn)困難。風(fēng)險案例剖析與教訓(xùn)總結(jié)在融資租賃前應(yīng)充分評估市場風(fēng)險和自身經(jīng)營能力，制定合理還款計劃。教訓(xùn)總結(jié)某醫(yī)院融資租賃醫(yī)療設(shè)備糾紛案例二該醫(yī)院通過融資租賃引進一批醫(yī)療設(shè)備。背景介紹風(fēng)險案例剖析與教訓(xùn)總結(jié)設(shè)備存在質(zhì)量問題，引發(fā)醫(yī)療糾紛和