集團(tuán)公司下屬子公司管理制度 24G

集團(tuán)公司下屬子公司管理制度總則第一條為加強(qiáng)對(duì)甘肅正茂房地產(chǎn)開(kāi)辟集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司”)分、子公司的管理和控制，確保分、子公司業(yè)務(wù)符合集團(tuán)公司的總體戰(zhàn)略發(fā)展方向，有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),保護(hù)投資者合法業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《甘肅正茂房第二條本制度所稱(chēng)“分公司”系指甘肅正茂房地產(chǎn)開(kāi)辟集團(tuán)有限公司所屬的不具有獨(dú)立法人資格，在公司授權(quán)范圍內(nèi)相對(duì)獨(dú)立運(yùn)限公司的全資、控股子公司，包括：(二)控股子公司分為絕對(duì)控股的子公司和相對(duì)控股的子公司；1、絕對(duì)控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或者間接)超過(guò)其總股權(quán)份額的50%;2、相對(duì)控股的子公司,即公司在該子公司中所占股權(quán)(直接或者間接)份額低于50%,但因股權(quán)分散或者其他原因，公司對(duì)其具有實(shí)質(zhì)控制性。按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，其財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)合并到公第三條集團(tuán)公司委派至各控股子公司的高級(jí)管理人員,分公司、全資子公司經(jīng)營(yíng)層，以及集團(tuán)公司各職能部門(mén)對(duì)本辦法的有效執(zhí)第四條分、子公司在集團(tuán)公司總體方針目標(biāo)框架下，獨(dú)立經(jīng)營(yíng)子公司的各項(xiàng)制度規(guī)定。集團(tuán)公司直接任命。集團(tuán)公司向分、子公司委派或者推薦高級(jí)管理人員，并根據(jù)需要對(duì)任期內(nèi)委派或者推薦的高級(jí)管理人員作適當(dāng)調(diào)整。會(huì)議記錄和會(huì)議決議須有到會(huì)委員和會(huì)議記錄人簽字。第七條經(jīng)營(yíng)管理委員會(huì)形成決議后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)將其相關(guān)會(huì)議決議及會(huì)議記要報(bào)集團(tuán)公司存檔。第八條由集團(tuán)公司派出的高級(jí)管理人員在其被授權(quán)范圍內(nèi)行理人員負(fù)責(zé)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃在分、子公司的具體落實(shí)，同時(shí)將分、子公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)及其他情況及時(shí)向集團(tuán)公司反饋。第九條集團(tuán)公司各職能部門(mén)根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的各項(xiàng)管理制度或者辦法，對(duì)分、子公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、重大投資及人力資源等方面進(jìn)行指導(dǎo)、管理及監(jiān)督。集團(tuán)公司分、子公司人事管理基本原則第一條分、子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律和行第二條非經(jīng)集團(tuán)公司委派的控股子公司、分公司部門(mén)主管以上第三條分、子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平，制訂有一定競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬激勵(lì)制度,并報(bào)集團(tuán)公司第四條分、子公司應(yīng)按照集團(tuán)公司要求，及時(shí)將以下信息上報(bào)集團(tuán)公司備案：(一)年度勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；(二)年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；(三)部門(mén)主管人員年度薪資實(shí)際發(fā)放情況；(四)在公司定員范圍內(nèi)，分、子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制第五條集團(tuán)公司委派到分、子公司的高級(jí)管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益，忠誠(chéng)地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)分、子公司作出的各項(xiàng)決議和第六條集團(tuán)向分、子公司派出的高級(jí)管理人員，在經(jīng)營(yíng)管理中集團(tuán)公司分、子公司財(cái)務(wù)管理基本原則集團(tuán)公司分、子公司財(cái)務(wù)管理基本原則第一條分、子公司應(yīng)健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置，并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人第二條集團(tuán)公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)管理，實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款：(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金之外，剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶；第三條集團(tuán)公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制，被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財(cái)務(wù)主管；如確需更要增設(shè)輔助賬戶的，必須書(shū)面申請(qǐng)報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后方可開(kāi)設(shè)。第五條分、子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求，按時(shí)上報(bào)貨幣第六條集團(tuán)公司實(shí)行年度預(yù)算制度，全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次，預(yù)算年度預(yù)會(huì)計(jì)年度相同。分、子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照全面預(yù)算加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。分、子公司超年度預(yù)算的費(fèi)用支出，要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù)，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)議審批。第七條分、子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政第八條分、子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特征，按照集團(tuán)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息要求，定期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告以及提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集團(tuán)公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度(季度)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)表等)。每半年度結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送半年度財(cái)務(wù)報(bào)告(除前述財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等)。每年度結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團(tuán)公資源往來(lái)，避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用情況。因上述原因給公司造成損本制度所述關(guān)聯(lián)方為：1、集團(tuán)公司及分、子公司的高級(jí)管理人員。父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母)。3、前述1、2項(xiàng)人員直接或者間接控制的，或者擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的，除集團(tuán)公司及集團(tuán)公司的控股子公司以外的法人或者其他組織。第十條分、子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，科學(xué)安排使用資金。分、子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款權(quán)制止并拒絕付款，制止無(wú)效的，可以直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。第十一條未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn),分、子公司不得提供對(duì)外擔(dān)保，也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。集團(tuán)公司為子公司提供借款擔(dān)保的，控股子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團(tuán)公司預(yù)算外的對(duì)外籌資權(quán)、對(duì)外投資權(quán)和對(duì)外捐贈(zèng)權(quán)。正茂集團(tuán)分、子公司經(jīng)營(yíng)管理基本原則第一條分、子公司的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家各項(xiàng)法律和法建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的計(jì)劃管理體系,確保有計(jì)劃地完成年度經(jīng)營(yíng)目第二條分、子公司要按現(xiàn)代企業(yè)制度要求，建立健全各項(xiàng)管理制度，明確內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)部門(mén)職責(zé)。根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，健全和完善內(nèi)部管理工作,制定系統(tǒng)而全面的內(nèi)部管第三條分、子公司應(yīng)定期組織編制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告上報(bào)集團(tuán)公司。報(bào)告主要包括月報(bào)、季報(bào)、半年度報(bào)告及年度報(bào)告，月報(bào)上報(bào)度報(bào)告上報(bào)時(shí)間為每年7月15營(yíng)及管理狀況。報(bào)告內(nèi)容除公司日常的經(jīng)營(yíng)情況外，還應(yīng)包括市場(chǎng)變裁事件的發(fā)展情況，以及其他重大事項(xiàng)的相關(guān)情況。分、子公司主要負(fù)責(zé)人應(yīng)在報(bào)告上簽字，對(duì)報(bào)告所載內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性第五條分、子公司應(yīng)于每年度結(jié)束前由總經(jīng)理組織編制本年度工作報(bào)告及下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。由集團(tuán)公司審核批準(zhǔn)后實(shí)施。分、子公司年度工作報(bào)告及下一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：(一)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)劃總表，包括當(dāng)年執(zhí)行情況及下一年度計(jì)劃指標(biāo)；(二)當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況、與計(jì)劃差異的說(shuō)明，下一年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略以及相關(guān)的管理工作措施；(三)當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用的實(shí)際支出情況及下一年度計(jì)劃；(四)當(dāng)年資金使用及投資項(xiàng)目發(fā)展情況，下一年度資金使用和投資計(jì)劃；(五)集團(tuán)公司要求說(shuō)明或者子公司認(rèn)為有必要列明的其他第六條分、子公司應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，接受集團(tuán)公司督導(dǎo)，建立起相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。第七條在經(jīng)營(yíng)投資活動(dòng)中,未按照集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定和要求，給集團(tuán)公司和分、子公司造成損失的，對(duì)分、子公司主要負(fù)責(zé)人賦予批評(píng)、警告、直至解除職務(wù)的處分，并且可以要求其承擔(dān)賠償責(zé)任。集團(tuán)公司下屬分、子公司行政事務(wù)管理基本原則第一條分、子公司行政事務(wù)由集團(tuán)公司辦公室歸口管理。第二條分、子公司的重大合同、重要文件、重要資料等，應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)備、歸檔。第三條分、子公司公務(wù)文件需加蓋集團(tuán)公司印章時(shí)，應(yīng)根據(jù)用印文件涉及的權(quán)限，按照集團(tuán)公司《公章使用管理制度》規(guī)定的審批第四條分、子公司的企業(yè)視覺(jué)識(shí)別系統(tǒng)和企業(yè)文化，應(yīng)與集團(tuán)公司保持協(xié)調(diào)一致。在總體精神和風(fēng)格不相悖的前提下，可以具有自等工作，分、子公司年審的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等復(fù)印件,應(yīng)及時(shí)交集團(tuán)公司存集團(tuán)公司分、子公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督基本原則第一條集團(tuán)公司定期或者不定期實(shí)施對(duì)分、子公司的審計(jì)監(jiān)督。由集團(tuán)公司各職能部門(mén)按審計(jì)事項(xiàng)組織內(nèi)部審計(jì)工作。第二條分、子公司除應(yīng)配合集團(tuán)公司完成因合并報(bào)表需要的各司進(jìn)行的財(cái)務(wù)狀況、制度執(zhí)行情況等內(nèi)部或者外聘審計(jì)。第三條內(nèi)部審計(jì)主要包括：經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、工濟(jì)責(zé)任審計(jì)和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等。第四條分、子公司在接到審計(jì)通知后，應(yīng)當(dāng)做好接受審計(jì)的準(zhǔn)備。分、子公司必須配合對(duì)其進(jìn)行的審計(jì)工作，全面提供審計(jì)所需資第五條經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)的審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定送達(dá)分、子公集團(tuán)公司分、子公司重大事項(xiàng)報(bào)告基本原則第一條分、子公司有義務(wù)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、的信息(以下統(tǒng)稱(chēng)“重大事項(xiàng)”),由集團(tuán)公司履行相關(guān)信息披露義第三條分、子公司以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司：出售產(chǎn)品、商品等與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)的資產(chǎn)，但資產(chǎn)置換中涉及收購(gòu)3、重要合同(借貸、委托經(jīng)營(yíng)、受托經(jīng)營(yíng)、委托理財(cái)、贈(zèng)與或者受贈(zèng)、承包、租賃、擔(dān)保等)的訂立、變更和終止；8、債權(quán)、債務(wù)重組；9、簽訂許可使用協(xié)議；10、監(jiān)管部門(mén)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。第四條上述分、子公司需報(bào)告集團(tuán)公司的重大事項(xiàng)，由集團(tuán)公正茂集團(tuán)分、子公司績(jī)效考核和激勵(lì)約束基本原則第一條為更好地貫徹落實(shí)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，逐步完善分、子公司的激勵(lì)約束機(jī)制,有效調(diào)動(dòng)分、子公司高層管理人員的積極性,促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，集團(tuán)公司建立對(duì)分、子公司的績(jī)效考核和激勵(lì)第二條集團(tuán)公司對(duì)分、子公司實(shí)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制考核辦法。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核責(zé)任人為分、子公司的負(fù)責(zé)人。第三條集團(tuán)公司每年根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與分、子公司簽訂經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)，并建立健全目標(biāo)指標(biāo)考核體系,對(duì)高層管理人員實(shí)施綜合考第四條分、子公司中層及以下員工的激勵(lì)考核和獎(jiǎng)懲方案，由正茂集團(tuán)分、子公司投資管理基本規(guī)范第一條分公司不得對(duì)外投資，全資子公司未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)也不得對(duì)外投資?？毓勺庸就顿Y項(xiàng)目應(yīng)遵循合法、審慎、安全、有效第二條子公司在報(bào)批投資項(xiàng)目前，應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行前期考察和可行性論證，并向集團(tuán)公司提交可行性分析報(bào)告?？尚行匝芯康闹饕?二)投資項(xiàng)目的市場(chǎng)預(yù)測(cè)、投資收益分析和生產(chǎn)規(guī)劃；(五)投資項(xiàng)目的勞動(dòng)組織及人員結(jié)構(gòu)等；第三條子公司投資項(xiàng)目的決策審批程序?yàn)椋?一)子公司對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證；(三)形成書(shū)面報(bào)告由子公司總經(jīng)理簽署,報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審(四)集團(tuán)總裁認(rèn)為可行的，提請(qǐng)集團(tuán)履行相關(guān)決策程序后，第四條子公司應(yīng)確保投資項(xiàng)目資產(chǎn)保值增值，對(duì)獲得批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，申報(bào)項(xiàng)目的控股子公司應(yīng)定期向集團(tuán)公司匯報(bào)項(xiàng)目發(fā)展情第五條子公司在具體實(shí)施項(xiàng)目投資時(shí)，必須按批準(zhǔn)的投資額進(jìn)第五條子公司未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)行委托理財(cái)、股票、利率、匯率和商品為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、權(quán)證等衍生產(chǎn)品的投資。集團(tuán)對(duì)下屬子公司管理規(guī)章制度第一章總則第一條為加強(qiáng)哈爾濱秋林集團(tuán)股分有限公司對(duì)下屬子公司、分確保下屬子公司、分公司業(yè)務(wù)發(fā)展符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，促進(jìn)司法》、《證券法》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》以及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)集團(tuán)公司為哈爾濱秋林集團(tuán)股分有限公司，所稱(chēng)下屬公司是指與集團(tuán)公司有隸屬關(guān)系的下屬子公司、分公司。第三條加強(qiáng)對(duì)子公司、分公司的管理，旨在建立有效的控制機(jī)制，對(duì)公司的資源、資產(chǎn)、投資等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，提高公司整體運(yùn)作效率和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第四條本管理制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和第二章內(nèi)部控制管理第五條集團(tuán)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和對(duì)上市公司的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下屬公司特殊是異地下屬公司的發(fā)展戰(zhàn)略、年度財(cái)務(wù)預(yù)決算、重大投融資、重大擔(dān)保、大額資金使用、主要資產(chǎn)處置、重要人事任免、內(nèi)部控制體系建設(shè)等重要事項(xiàng)。第六條集團(tuán)公司在建立與實(shí)施對(duì)下屬公司的內(nèi)部控制過(guò)程中，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)下列關(guān)鍵方面或者關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：(一)下屬公司的組織設(shè)置應(yīng)規(guī)范高效、人員配備應(yīng)科學(xué)合理。(二)下屬公司業(yè)務(wù)權(quán)限應(yīng)合理授權(quán)。(三)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)可靠，編制與報(bào)送流程應(yīng)明確規(guī)范。第七條集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)下屬公司業(yè)務(wù)特征及所在地有關(guān)法律法規(guī)的特1殊要求，協(xié)調(diào)下屬公司有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制策略，監(jiān)督下屬公司建立健全本單位的內(nèi)部控制制度。第八條集團(tuán)對(duì)各下屬公司的內(nèi)部控制管理等方面不定期的實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督。包括涵蓋各下屬公司主要事項(xiàng)的內(nèi)部控制制度的完善以及實(shí)施情況，各關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的健全、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及控制措施；下屬公司重大、重要事項(xiàng)的管理及執(zhí)行情況；下屬公司財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)決策等。第三章人事管理第九條集團(tuán)對(duì)下屬公司員工的管理，以有利于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和持續(xù)發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)，在合理編制組織架構(gòu)崗位定員的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格按崗位標(biāo)準(zhǔn)聘用員工，使人力資源得到充分的開(kāi)辟和優(yōu)化配置。第十條下屬公司的人力資源部門(mén)負(fù)責(zé)按照管理權(quán)限及相關(guān)制度規(guī)定，完成對(duì)員工的招募、任用、培訓(xùn)、薪酬、考核和勞動(dòng)關(guān)系等人事相關(guān)日常工作。第十一條各下屬公司員工檔案由所屬公司按員工檔案管理規(guī)定保管，員工檔案管理要規(guī)范化、科學(xué)化，保證完整、安全、準(zhǔn)確、及時(shí)的為員工管理工作服務(wù)。第十二條下屬公司應(yīng)按照集團(tuán)公司對(duì)人事信息管理的要求，建立員工人事信息電步實(shí)現(xiàn)員工管理的科學(xué)化、現(xiàn)代化。第十三條集團(tuán)人力資源部對(duì)四章財(cái)務(wù)管理第十四條各下屬公司要全面實(shí)行預(yù)算管理，按照集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃的總體要求編制年度預(yù)算(包括但不限于收入、費(fèi)用、利潤(rùn)、資金預(yù)算),公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，各下屬公司組織實(shí)施。第十五條集團(tuán)公司要切實(shí)加強(qiáng)各下屬公司對(duì)外投資的團(tuán)公司的下屬公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要集團(tuán)提供流動(dòng)資金支持的，經(jīng)下經(jīng)集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議通過(guò)后，由相關(guān)部門(mén)實(shí)施。第十七條集團(tuán)公司應(yīng)對(duì)各下屬公司財(cái)務(wù)核算及報(bào)告實(shí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，各下屬公司應(yīng)貫徹執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政、稅收政策，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合本公司的具體情況制定本身的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保會(huì)計(jì)資料的合法性、真實(shí)性、完整性和及時(shí)性；合理使用資金，提高資金的使用效率和效益。有效地利用各項(xiàng)資產(chǎn)，加強(qiáng)成本控制管理，保證公司資產(chǎn)保值增值和持續(xù)經(jīng)營(yíng)。第十八條各下屬公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。第十九條集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)各下屬公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督。第二十條集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)部負(fù)責(zé)統(tǒng)一對(duì)外報(bào)表，各下屬公司應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告和提第五章重大事項(xiàng)管理第二十一條各下屬公司應(yīng)明確約定本公司的業(yè)務(wù)范圍和審批權(quán)限，按規(guī)定應(yīng)提交集團(tuán)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議的，需提交董事會(huì)或者股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后方可實(shí)施。集團(tuán)公司應(yīng)對(duì)下屬公司發(fā)生的可能對(duì)集團(tuán)公司利益產(chǎn)生重大影響的重大交易或者事項(xiàng)加強(qiáng)管理與監(jiān)督，重大交易或者事項(xiàng)包括但不限于下屬公司發(fā)展計(jì)劃及預(yù)算，重大投資，重大合同協(xié)議，重捐贈(zèng)，關(guān)聯(lián)交易等。第二十二條集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)公司整體的戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)下屬公司經(jīng)營(yíng)策略，催促下屬公司據(jù)以制定相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度預(yù)算方案，以確保集團(tuán)公司整體目標(biāo)和下屬公司責(zé)任目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3第二十三條凡是引起注冊(cè)資本變動(dòng)的籌資活動(dòng)以及重大的負(fù)債籌資活動(dòng)，下屬公司應(yīng)提出方案，經(jīng)下屬公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，提交集團(tuán)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。第二十四條經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)或者股東大會(huì)批準(zhǔn)的擔(dān)保事項(xiàng)，下屬公司應(yīng)建立備查賬簿，集團(tuán)公司負(fù)責(zé)組織專(zhuān)人定期檢查。第二十五條集團(tuán)公司應(yīng)統(tǒng)一制定關(guān)聯(lián)交易的政策和程序，并加以有效控制。母子公司關(guān)聯(lián)交易及其控制應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則和《哈爾濱秋林集團(tuán)股分有限公司關(guān)聯(lián)交易決策制度》有關(guān)規(guī)定。第二十六條集團(tuán)公司應(yīng)指導(dǎo)下屬公司制定重大交易或者事項(xiàng)的內(nèi)部報(bào)告和對(duì)外披露制度。重大交易或者事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告和對(duì)外披露流程及控制應(yīng)符合《哈爾濱秋林集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制及披露制度》和《哈爾濱秋林集團(tuán)股分有限公司信息披露管理制度》的有關(guān)規(guī)定。第二十七條本制度未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)公司子公司資金管理辦法第一章總則第一條為有效配置財(cái)務(wù)資源，構(gòu)建高效的資金運(yùn)作平臺(tái)，規(guī)范本公司的管理要求，制定本辦法。第二條本規(guī)定所稱(chēng)的資金收支是指子公司所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)第三條本規(guī)定合用集團(tuán)公司所屬各級(jí)子公司。第二章基本原則第四條資金集中原則。子公司收到的所有資金全部進(jìn)入收款賬戶(普通戶),除逐級(jí)歸集上劃至集團(tuán)公司外，收款賬戶只收不支，由集團(tuán)公司統(tǒng)籌管理；子公司所有的資金支出均由支出賬戶(基本戶)支付，子公司依據(jù)年度預(yù)算編制月度資金計(jì)劃表按月向集團(tuán)公司申請(qǐng)核第五條預(yù)算管理原則。資金收支兩條線以年度預(yù)算為指引，各項(xiàng)支出按管理界面和部門(mén)職責(zé)，以年度預(yù)算為依據(jù)分級(jí)分工審核。第六條分級(jí)管理原則。資金收支兩條線按公司行政管理級(jí)次實(shí)第三章管理界面第七條集團(tuán)公司負(fù)責(zé)資金收支兩條線政策的制定、管理和考核，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理子公司各類(lèi)流入資金，及時(shí)審批并撥付各項(xiàng)支出資金，負(fù)責(zé)全公司資金的籌措，保證子公司合理的資金需求。第八條子公司負(fù)責(zé)本單位的資金管理，保證各類(lèi)資金安全、及金管理規(guī)定，保證資金安全。第四章部門(mén)職責(zé)第九條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是收支兩條線的綜合管理部門(mén)，負(fù)責(zé)監(jiān)金用款計(jì)劃，負(fù)責(zé)歸集、撥付與籌集資金。第十條集團(tuán)公司綜合業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審議子公司成本項(xiàng)目資金撥付第十一條集團(tuán)公司運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)審議子公司平臺(tái)建設(shè)及投資項(xiàng)目第十二條集團(tuán)公司行政部負(fù)責(zé)審議子公司物資采購(gòu)及日常辦公第十三條集團(tuán)公司人事部負(fù)責(zé)審議子公司工資及社保費(fèi)用的資第十四條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按照董事會(huì)審定額度撥付下屬子第十五條各子公司業(yè)務(wù)部門(mén)按職責(zé)分工負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理，組織編制月度資金計(jì)劃表，并將有關(guān)資料匯總后提交給各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)。第五章賬戶性質(zhì)及管理第十六條集團(tuán)公司采取建立收入支出賬戶的兩級(jí)管理體系，銀行賬戶按管理級(jí)次分級(jí)管理，各子公司對(duì)所屬賬戶的資金安全和資金營(yíng)業(yè)外收入、其他收入等的銀行帳戶。附加支出、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的其他支出。支出賬戶是子公司的基本賬戶。第十九條各子公司設(shè)立的收款戶只限本地*銀行經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，并開(kāi)按月向子公司基本戶撥款。第二十一條各子公司開(kāi)戶、銷(xiāo)戶、賬戶用途的變更須報(bào)集團(tuán)批變更應(yīng)及時(shí)報(bào)集團(tuán)備案。第六章收款管理第二十二條各子公司收到的貨幣資金必須全額及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”,嚴(yán)禁賬外設(shè)賬；不得以任何名義開(kāi)設(shè)個(gè)人存款戶(存第二十三條各子公司應(yīng)不斷加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，保證資金安全項(xiàng)應(yīng)專(zhuān)設(shè)備查簿詳細(xì)記錄，并及時(shí)催收。第七章資金申請(qǐng)第二十四條各子公司應(yīng)建立月度資金用款計(jì)劃例會(huì)制度。第二十五條各子公司應(yīng)以年度預(yù)算為依據(jù)，結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，按照規(guī)定的時(shí)間(每月底25日前上報(bào)下月資金計(jì)劃表)和形式(電子檔與紙質(zhì)簽字檔掃描件)向集團(tuán)財(cái)務(wù)部上報(bào)月度資金計(jì)劃第二十六條各子公司應(yīng)制定資金申請(qǐng)的內(nèi)部管理流程，明確相第二十七條