我國中小企業(yè)融資難問題及對策研究

摘要在時代的快速革新下，隨著經(jīng)濟體制的改革升級不斷深入，中小企業(yè)在支撐就業(yè)、穩(wěn)定增長、改善民生等方面發(fā)揮著重要的作用，它作為市場經(jīng)濟的重要組成部分，中小企業(yè)發(fā)展水平逐漸成為衡量一個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平的重要指標，同時也是衡量一個地區(qū)是否具備競爭力的重要條件。然而，中小企業(yè)融資難的問題涉及面范圍廣且日益突出，成為束縛中小企業(yè)健康發(fā)展的關(guān)鍵因素，所以，如何解決中小企業(yè)融資難問題，加大對中小企業(yè)的扶持和服務(wù)，是社會各界需要普遍關(guān)注和共同協(xié)作的課題。文章通過我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀與特點，總結(jié)出當(dāng)前我國中小企業(yè)融資難的原因，并通過對比國外中小企業(yè)融資發(fā)展的情況與對策，提出解決的中小企業(yè)融資難的對策及建議。關(guān)鍵詞中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；對策分析AbstractWiththerapidinnovationofthetimes,theeconomicsystemreformandupgradingaredeepening.SMEplayanimportantroleinsupportingemployment,stabilizinggrowthandimprovingpeople'slivelihood.Asanimportantpartofthemarketeconomy,thedevelopmentlevelofSMEhasgraduallybecomeanimportantindicatortomeasuretheeconomicdevelopmentlevelofaregionandanimportantconditiontomeasurethecompetitivenessofaregion.However,thefinancingdifficultyofsmallandmedium-sizedenterprisesinvolvesawiderangeandisbecomingincreasinglyprominent,whichhasbecomeakeyfactorconstrainingthehealthydevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprises.Therefore,howtosolvethefinancingdifficultyofsmallandmedium-sizedenterprisesandincreasethesupportandserviceforsmallandmedium-sizedenterprisesisasubjectthatallsectorsofsocietyneedtopayattentiontoandcooperatewitheachother.Basedonthecurrentsituationandcharacteristicsofthedevelopmentofsmallandmedium-sizedenterprisesinChina,thispapersummarizesthereasonsforthefinancingdifficultiesofsmallandmedium-sizedenterprisesinChina,andputsforwardcountermeasuresandsuggestionstosolvethefinancingdifficultiesofsmallandmedium-sizedenterprisesbycomparingthesituationandCountermeasuresoffinancingdevelopmentofforeignsmallandmedium-sizedenterprises.KeywordsSME；Financing；Currentsituation；Analysisofcountermeasures目錄TOC\o"1-2"\h\z\u摘要 （二）中小企業(yè)的特點由于中小企業(yè)在界定和劃型標準上有著不統(tǒng)一、不全面的狀況存在，中小企業(yè)的概念也并不是一個絕對的確定的概念，各個中小企業(yè)之間不僅存在著經(jīng)營規(guī)模和技術(shù)質(zhì)量上的差異，同時也存在著組織形式和管理結(jié)構(gòu)上的區(qū)別，所以對中小企業(yè)的特點做出全面系統(tǒng)的概括也十分的困難。在這里，我們僅能將中小企業(yè)與大型企業(yè)放在一起，相比較的大致說明其特點。第一，中小企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)是相統(tǒng)一的。中小企業(yè)大多采用家族管理的模式，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相較大企業(yè)來說更簡單，這有利于企業(yè)所有者對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營進行控制和管理，但其融資渠道主要依靠內(nèi)部融資，難以獲得生產(chǎn)經(jīng)營所需的資金，不能滿足以后生產(chǎn)發(fā)展的需求第二，數(shù)量眾多，分布廣且經(jīng)營靈活多樣化，適應(yīng)性強。據(jù)2017-2022年的中國企業(yè)經(jīng)營項目行業(yè)市場深度的調(diào)研及投資戰(zhàn)略研究分析報告表明，目前我國中小企業(yè)有4000多萬家，占企業(yè)總數(shù)的99%，有著廣泛的社會基礎(chǔ)，中小企業(yè)貢獻了中國GDP的60%以上，50%的稅收以及80%的城鎮(zhèn)就業(yè)。就其行業(yè)分布來看，中小企業(yè)涉及到幾乎所有的競爭性行業(yè)及領(lǐng)域。除此之外，中小企業(yè)的投入產(chǎn)出規(guī)模較小，投轉(zhuǎn)自產(chǎn)相對大企業(yè)容易，所以中小企業(yè)可以迅速的適應(yīng)市場的變化，并且管理模式呈現(xiàn)扁平化，有助于企業(yè)進行決策與執(zhí)行，經(jīng)營靈活，經(jīng)營的周期短，可以短時間內(nèi)回籠資金，保持資金運轉(zhuǎn)，具有很強的適應(yīng)性。第三，中小企業(yè)抵御風(fēng)險的能力差，受外部沖擊的影響較大。規(guī)模小導(dǎo)致其技術(shù)經(jīng)驗較為欠缺，生產(chǎn)成本高，所以缺乏市場競爭力，很難與資金充足、技術(shù)成熟的大型企業(yè)相抗衡，并且其籌資能力差，資金鏈薄弱，自身難以研究與創(chuàng)新，在市場競爭中處于被動的局面。二、中小企業(yè)融資狀及困境原因分析（一）我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀1.我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀概述從上世紀80年代開始，在我國國民經(jīng)濟的發(fā)展中，中小企業(yè)占據(jù)著十分重要的地位，把數(shù)量龐大的中小企業(yè)喻為國民經(jīng)濟發(fā)展的“螞蟻雄軍”毫不為過。自從1978年改革開放以來，我國中小企業(yè)的發(fā)展在黨的領(lǐng)導(dǎo)下有了質(zhì)和量的飛躍，逐漸成為國民經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱和中堅力量。國務(wù)院在指導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組中的第一次會議指出，目前，中小企業(yè)的發(fā)展具有鮮明的“五六七八九”的特征，其貢獻了50%以上的稅收，60%以上的GDP，70%以上的技術(shù)創(chuàng)新，80%以上的城鎮(zhèn)勞動就業(yè)和90%以上的企業(yè)數(shù)量。由此可見，中小企業(yè)的發(fā)展對我國的經(jīng)濟社會發(fā)展產(chǎn)生著十分重要的影響。然而，中小企業(yè)在發(fā)展過程中也面臨著重重困難，如技術(shù)落后、融資困難以及市場準入門檻過高的情況，其中融資困難是目前制約中小企業(yè)發(fā)展最現(xiàn)實的問題之一，亟待解決。根據(jù)《我國中小企業(yè)發(fā)展藍皮書》數(shù)據(jù)顯示，90%以上中小企業(yè)都存在融資困難的問題，至少30%的中小企業(yè)因為融資失敗而導(dǎo)致資金供應(yīng)鏈斷裂，走向破產(chǎn)，這嚴重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展甚至影響了我國國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。我國中小企業(yè)融資需求與供給情況在中小企業(yè)的發(fā)展過程中，資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的基礎(chǔ)，大部分的企業(yè)在缺乏資金時就無法進行正常的生產(chǎn)經(jīng)營。因此調(diào)查與分析中小企業(yè)融資的需求與供給的情況及其原因十分必要。據(jù)2017年的調(diào)查結(jié)果顯示，全國范圍內(nèi)有70%以上的中小企業(yè)都有融資的需求。原因如下圖2-1。圖2-1中小企業(yè)資金需求原因通過對中小企業(yè)的資金需求原因調(diào)查來看，大多數(shù)的中小企業(yè)都存在融資需求，根據(jù)每個中小企業(yè)的融資需求在企業(yè)不同的發(fā)展階段具有不同的特點，按照需求的類型也分為短期生產(chǎn)融資需求，長期建設(shè)性融資需求，拓展類的融資需求等，各個企業(yè)融資目標也有不同，因此對資金也有不同程度的需求。但我國中小企業(yè)的融資渠道狹隘單一，目前我國中小企業(yè)的資金來源主要如下圖2-2。來源：人民銀行圖2-2中小企業(yè)資金來源比例如圖2-2，根據(jù)人民銀行對中小企業(yè)融資渠道來源的調(diào)查報告數(shù)據(jù)統(tǒng)計，目前我國中小企業(yè)的資金來源中有62%是依靠自籌和銀行貸款，大多數(shù)中小企業(yè)在初期都是依靠自己或家族原始積累的自有資金或從親朋好友處籌借來的資金進行初期的生產(chǎn)經(jīng)營，但金額非常小且十分有限，支撐不了企業(yè)的后期運營發(fā)展。中小企業(yè)籌集資金的重要方式主要是民間借貸，在企業(yè)發(fā)展運營的過程中遇到資金問題，尤其在企業(yè)急需資金的情況下，企業(yè)往往選擇向民間融資，因為這種方式手續(xù)簡便、期限靈活、資金到位速度快，但缺點是缺乏相關(guān)的法律約束，同時借貸資金的成本較高。中小企業(yè)在借助資本市場發(fā)行股票或債券進行融資的比例僅僅只占5%，這種方式的門檻較高、條件相對其他方式嚴格，又因為達到中小板上市條件的企業(yè)很少，所以遠不能滿足廣大中小企業(yè)的融資需求。從資金的供給來看，大多以銀行為主，而在所有的銀行之中，國有銀行提供的占比比較大，不同性質(zhì)的銀行占比見2-3。來源：國家統(tǒng)計局圖2-3不同性質(zhì)銀行占比由圖看出，企業(yè)在融資過程中，由于自身發(fā)展的階段與經(jīng)營的特點不同，對銀行的選擇也有很大的差異。在企業(yè)的融資選擇中，有70%以上的企業(yè)選擇在國有銀行與股份制銀行進行貸款，但很少有人選擇在外資銀行貸款。這是由于各個銀行對企業(yè)的審批條件及流程都有不同的要求，不同性質(zhì)或規(guī)模的企業(yè)所能貸到的資金也有所不同。（二）我國中小企業(yè)融資困境原因分析中小企業(yè)融資困難的局面不單單是企業(yè)自身素質(zhì)的問題造成的，還是金融機構(gòu)體系、政府的政策制度與國家宏觀調(diào)控等多層次因素綜合作用的結(jié)果。1.企業(yè)自身整體素質(zhì)（1）企業(yè)經(jīng)營能力差大多數(shù)中小企業(yè)先天規(guī)模小、資金少、技術(shù)水平較低，管理制度不完善，沒有長久的戰(zhàn)略發(fā)展方向與目標，致使中小企業(yè)的經(jīng)營能力弱，市場競爭力小，抗風(fēng)險能力較差，而且目前有些金融機構(gòu)對于中小企業(yè)貸款擔(dān)保資產(chǎn)的條件有嚴格的限制，一些中小企業(yè)不符合擔(dān)保要求，致使銀行等金融機構(gòu)在貸款時會惜貸，慎貸。（2）企業(yè)自有資金不足，融資渠道狹窄企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段的過程中主要依靠內(nèi)部融資，相對于內(nèi)部融資，外部融資市場準入要求過高且獲得資金較少。利用率低，融資難度大，又受到企業(yè)自身經(jīng)營的特點，大多數(shù)的中小企業(yè)側(cè)重于短期貸款因此外源融資的比例很小。內(nèi)源融資的途徑主要是企業(yè)自籌和向關(guān)系人借貸兩種方式，但不論是哪種方式，利率都要高于金融機構(gòu)同期貸款利率，并且資金來源都十分狹窄，中小企業(yè)難以借貸到發(fā)展所需的資金，從而束縛了中小企業(yè)的發(fā)展。財務(wù)制度不健全調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)有一半以上財務(wù)管理不健全，財務(wù)管理效率低的問題。多數(shù)中小企業(yè)都實行家族式管理，企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清，對現(xiàn)金制度缺乏管理，造成資金不足，在使用資金上缺乏計劃，使企業(yè)資金參加生產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)減少，無法應(yīng)付經(jīng)營所需的資金。當(dāng)企業(yè)發(fā)生經(jīng)營困難時，大量出現(xiàn)抽逃企業(yè)資金的現(xiàn)象，拖欠貸款利息，信用意識淡薄，極大地降低了企業(yè)信用度。從信息披露機制來看，中小企業(yè)自身經(jīng)營特點的制約，未能構(gòu)建有效的信息披露機制，對資金籌集產(chǎn)生了直接性的影響。2.金融制度體系（1）直接融資渠道目前我國的金融市場仍然采用以銀行貸款為主的融資模式，這很大程度上導(dǎo)致了直接融資渠道不暢。第一，我國資本市場長期處于初級階段，中小企業(yè)的風(fēng)險管理能力比較低。第二，中小板相對于大多數(shù)中小企業(yè)來說，融資門檻較高。第三，發(fā)行股票債券等直接融資方式主要被上市公司及國有大型企業(yè)壟斷。（2）間接融資渠道相對于銀行貸款這個比較成熟的融資方式，票據(jù)市場、融資租賃等方式還是比較滯后的。而我國的銀行系統(tǒng)對中小企業(yè)的扶持明顯不足，中小企業(yè)的貸款往往存在金額較小，周期短，手續(xù)復(fù)雜，融資成本大的缺點，所以銀行有借貸惜貸的情況。另外，我國銀行貸款是以營利為目的的，我國中小企業(yè)因市場風(fēng)險大，財務(wù)制度不健全，信息不透明而常被銀行拒絕。（3）市場準入有障礙中小企業(yè)平等待遇得不到保障，是當(dāng)前存在的突出問題。雖然目前政府領(lǐng)導(dǎo)實施市場準入負面清單制度，但清單外部分經(jīng)營效益好的企業(yè)和壟斷企業(yè)仍存在著違規(guī)設(shè)立準入許可的情況，這侵害了中小企業(yè)的權(quán)利，并且清單內(nèi)的準入限制多，與清單相關(guān)的行政審批事項繁多、程序復(fù)雜，不利于中小企業(yè)的市場準入。3.國家宏觀政策（1）利率結(jié)構(gòu)不合理利率浮動小，不利于調(diào)動基層商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款的積極性。中央銀行準備金率也相對較高，商業(yè)銀行吸收的短期存款存在中央銀行可獲得穩(wěn)定的利差收入，相比較而言，商行不愿冒險向中小企業(yè)發(fā)放貸款。（2）配套法規(guī)不完善長期形成的“抓大企放小企”、“重強企輕弱企”的觀念依然存在，沒有對中小企業(yè)的融資提供有效的優(yōu)惠與扶持政策。針對直接融資與間接融資的相關(guān)法律存在不足，工作方式也未有效調(diào)試，工作跟進不夠，針對擔(dān)保抵押貸款以及信用貸款的法律條款也有欠缺，不能有效提高融資效率。對新修訂法律宣傳不夠，配套政策不完善，制度建設(shè)不適應(yīng)，影響法律的貫徹實施。三、國外中小企業(yè)融資企業(yè)在推動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，市場活力，促進技術(shù)創(chuàng)新方面都發(fā)揮著重要的作用，然而，無論是在金融體系發(fā)展較為健全的發(fā)達國家，還是在金融體系發(fā)育較不完善的發(fā)展中國家，中小企業(yè)融資難始終是困擾中小企業(yè)發(fā)展的最大瓶頸之一。下面以德國的中小企業(yè)融資為例。（一）國外中小企業(yè)融資基本情況1.德國中小企業(yè)的界定與我國不同，德國等許多歐美國家采用定性界定的方法，德國認為：凡是獨立所有的、所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相統(tǒng)一的、不是其他企業(yè)所屬的、不能在資本市場進行直接融資的、經(jīng)營者需要自擔(dān)風(fēng)險的為中小企業(yè)。2.德國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀德國的中小企業(yè)大多數(shù)為家族企業(yè)，其理論強調(diào)先內(nèi)源融資，在外源融資，這種融資方式符合優(yōu)序融資理論的結(jié)論。在外源融資中，大多數(shù)企業(yè)首先選擇的是債務(wù)融資，其次是股權(quán)融資。在外源融資中，中小企業(yè)主要采用銀行信貸的方式，據(jù)調(diào)查，德國中小企業(yè)貸款總額的44.8%來源于儲蓄銀行，20.3%來源于合作銀行，20.2%來源于商業(yè)銀行。但盡管如此，德國的中小企業(yè)融資情況與大多數(shù)國家一樣，同樣面臨著融資難的問題，發(fā)展受到資金問題的制約。但在金融危機之后，德國中小企業(yè)的融資方式發(fā)生了一些變化，銀行業(yè)逐漸嚴監(jiān)管、負利率、數(shù)字化，其夾層融資市場逐漸發(fā)展為歐洲第二大市場，德國的中小企業(yè)資產(chǎn)證券化也發(fā)展迅速，德國的中小企業(yè)市場將傳統(tǒng)的銀行機構(gòu)與現(xiàn)代化的資本證券市場結(jié)合起來，這使得中小企業(yè)發(fā)展較為迅速。（二）國外中小企業(yè)融資與我國的對比1.法律約束德國的政府表示，為企業(yè)制訂適合企業(yè)發(fā)展的政策與法規(guī)，并為其營造良好的發(fā)展運營環(huán)境是政府的使命，為此德國制定了許多保障中小企業(yè)地位和各項權(quán)益的法律，自上而下，層級關(guān)系明顯，為中小企業(yè)的發(fā)展營造出一個公平公正公開的發(fā)展環(huán)境。而我國法律制度不健全，政策貫徹不到位，使我國中小企業(yè)的發(fā)展受到制約。信貸風(fēng)險機制德國的政策措施中，最關(guān)鍵的是建立企業(yè)，銀行和政府合理分擔(dān)信貸風(fēng)險的機制。對于銀行，政府分擔(dān)信貸風(fēng)險，中小企業(yè)則是巨大的信貸市場；對企業(yè)來說，企業(yè)可以順利獲得資金來源；對政府來說中小企業(yè)可以提高財務(wù)信息透明度，并接受監(jiān)管，促進經(jīng)濟增長。而我國截然相反，政府扶持不夠，銀行對中小企業(yè)存在歧視現(xiàn)象，企業(yè)不愿提高財務(wù)信息的透明度，管理體制不健全。專業(yè)的管理機構(gòu)德國的中小企業(yè)在發(fā)展的過程中，德國的政府不僅通過聯(lián)邦經(jīng)濟部對中小企業(yè)進行管理，還下放權(quán)力，使州經(jīng)濟部對中小企業(yè)進行分級的管理。聯(lián)邦政府為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展，還設(shè)置了許多專門的機構(gòu)進行監(jiān)督約束，如德國的復(fù)興信貸銀行。不僅如此，政府在經(jīng)濟部下設(shè)200多人的中小企業(yè)局，方便對中小企業(yè)進行宏觀的管理。當(dāng)然我國工信部下設(shè)也有中小企業(yè)局，但由于種種原因，其功能還需要進一步的發(fā)揮出來。（三）國外中小企業(yè)融資對我國的啟示1.健全政府支持支持體系（1）降低中小企業(yè)稅收許多中小企業(yè)為了減輕稅收負擔(dān)，在財務(wù)報告上作假，財務(wù)信息不健全。政府降低中小企業(yè)的稅收負擔(dān)后，中小企業(yè)不愿犧牲融資利益，會規(guī)范財務(wù)記錄，有更富裕的資金來生產(chǎn)發(fā)展，減稅不僅對中小企業(yè)的增加內(nèi)源融資，也可以緩解中小企業(yè)融資信息不對稱的問題。（2）政府府采取間接手段進行扶持中小企業(yè)不能單純依靠市場機制的作用，需要政府的指導(dǎo)與政策的扶持。德國屬于政府主導(dǎo)型融資體系，但政府采取的是間接手段，利用財政和稅收政策扶持，通過非營利的商業(yè)化運作，市場的優(yōu)勝劣汰，進而提高中小企業(yè)的管理水平，提高財政扶持的力度，提高財政資金的運用效果。同時協(xié)助中小企業(yè)了解市場信息，掌握市場動向，為其員工提供教育培訓(xùn)機會，注重中小企業(yè)的長遠發(fā)展。2.規(guī)范間接融資（1）發(fā)揮中小銀行的作用德國的儲蓄銀行和合作銀行主要以中小企業(yè)為服務(wù)對象。如城市商業(yè)銀行或農(nóng)村信用合作社可以充分發(fā)揮對了解當(dāng)?shù)亟?jīng)濟情況的優(yōu)勢，與中小企業(yè)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，緩解中小企業(yè)因信用體系不完善等問題帶來的融資問題。（2）規(guī)范民間金融在我國民間存在著大量的借貸現(xiàn)象。這點表明了民間資本比較充裕，但也表明了正規(guī)的民間金融不能滿足中小企業(yè)的借貸要求。民間金融成本低效率高，同時他們自負盈虧，可以有效進行約束和激勵，所以，我們在發(fā)展民間金融的同時，我們必須進行合理的引導(dǎo)和嚴格的監(jiān)管，使其朝著健康有序的方向發(fā)展。四、解決中小企業(yè)融資難的對策由前面分析可以得知，改善中小企業(yè)融資難問題，不僅需要政府為中小企業(yè)融資構(gòu)筑良好的法律及市場環(huán)境，提供財政及稅收政策，也需要銀行深化制度改革，暢通中小企業(yè)融資渠道，更需要中小企業(yè)自身提高素質(zhì)，增強內(nèi)在融資能力。（一）加強自身建設(shè)1.規(guī)范企業(yè)自身的管理水平企業(yè)的管理治理結(jié)構(gòu)決定著一個公司的融資，自身的素質(zhì)提高有助于吸引其他公司投資，因此中小企業(yè)應(yīng)該建立良好的組織管理結(jié)構(gòu)，樹立良好的企業(yè)形象，促進中小企業(yè)的制度建設(shè)。第一要產(chǎn)權(quán)清晰化，多元化，建立健全公司管理結(jié)構(gòu)，制度結(jié)構(gòu)多元化；第二建立規(guī)范的信息披露機制，將財務(wù)信息公開化、透明化，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理；第三要完善內(nèi)部風(fēng)險控制制度，加強對風(fēng)險的監(jiān)測分析與應(yīng)對；第四要一切從實際出發(fā)，調(diào)整企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標，使其符合現(xiàn)代市場經(jīng)濟的發(fā)展需求，提高企業(yè)創(chuàng)造力，提高企業(yè)競爭力。中小企業(yè)還要提高自我積累的能力，努力改變自身弱勢地位，第一要增加研發(fā)投入，積極創(chuàng)新產(chǎn)品，提高產(chǎn)品的與科技含量，以更好的適應(yīng)市場。第二注重人才培養(yǎng)，引進高科技人才，專業(yè)管理人才，注意員工的教育與培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)能力；第三要增強經(jīng)營水平，提高效率，降低成本，提高競爭力和抵御風(fēng)險的能力。第四還要長期維系好與客戶之間的關(guān)系，做到可持續(xù)性發(fā)展。2.加強中小企業(yè)誠信意識在現(xiàn)在市場經(jīng)濟發(fā)展下，最根本的是企業(yè)的誠信，誠信是一個企業(yè)生存發(fā)展的靈魂，企業(yè)的管理者應(yīng)當(dāng)把信譽作為其立足的第一要義。因此企業(yè)應(yīng)該遵守誠信規(guī)則，規(guī)范經(jīng)營，打造誠信品牌，塑造良好的企業(yè)形象。第一要樹立誠信的觀念，做到無不良信貸記錄，提升銀行的信用等級；第二相關(guān)文件等要保證真實性和準確性，自覺接受相關(guān)部門的監(jiān)督和管理；第三進行內(nèi)部財務(wù)管理規(guī)范化的建設(shè)。只有這樣，才能更好地拓寬融資方式。（二）外部環(huán)境的改善1.政府支持及法律制度規(guī)范（1）政府扶持中小企業(yè)發(fā)展我國政府應(yīng)該努力完善中小企業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境，為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。政府不僅可以建立統(tǒng)一的管理機構(gòu)，為中小企業(yè)的發(fā)展整合資源，負責(zé)中小企業(yè)各項優(yōu)惠政策的實施，為中小企業(yè)的發(fā)展提供咨詢服務(wù)，還可以通過財政間接扶持中小企業(yè)發(fā)展，鼓勵銀行向中小企業(yè)提供貸款，向銀行支付部分利息補助，或通過制定稅收優(yōu)惠政策減輕中小企業(yè)的稅收負擔(dān)，緩解中小企業(yè)融資難問題；加強政策引導(dǎo)中小企業(yè)開拓市場，提供信息服務(wù)促進中小企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營，除此之外，政府還可以設(shè)立擔(dān)?；鸹驒C構(gòu)，健全擔(dān)保體制，分散其金融風(fēng)險。（2）政府保護中小企業(yè)發(fā)展我國政府應(yīng)該建立健全中小企業(yè)相關(guān)的各項法律法規(guī)，我國現(xiàn)行的《中小企業(yè)促進法》雖然指導(dǎo)性較強，但是強制性還不太夠，政府應(yīng)該為中小企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。政府不僅可以加快中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)保護法的相關(guān)規(guī)定，對中小企業(yè)的知識產(chǎn)權(quán)、財產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營權(quán)給予特殊保護，保證中小企業(yè)在其經(jīng)營發(fā)展中有法可依，還可以完善促進中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)規(guī)定，促進中小企業(yè)在公平公正公開的環(huán)境中健康競爭發(fā)展。2.建立健全金融機構(gòu)體系（1）改善企業(yè)內(nèi)部融資，拓寬融資渠道,企業(yè)應(yīng)該制定一個長期發(fā)展的戰(zhàn)略，建立規(guī)范的企業(yè)制度，科學(xué)治理與管理，企業(yè)中小企業(yè)規(guī)模小，資金較少，我們可以通過增加合伙人或這投資人等方式進行企業(yè)的內(nèi)部融資，建立健全企業(yè)的自我積累機制，加強企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理與約束，合理利用企業(yè)的資金，盡量降低生產(chǎn)經(jīng)營的成本，充分開發(fā)與挖掘企業(yè)的內(nèi)部融資潛力，這些方式都可以改善企業(yè)的內(nèi)部融資環(huán)境。其次，我國融資渠道較為單一，所以我們要合理調(diào)整融資渠道的選擇，是融資渠道更加多元化。我們可以降低中小企業(yè)上市門檻，促使更多優(yōu)秀中小企業(yè)上市融資；采取供應(yīng)鏈融資方式，利用生產(chǎn)和銷售的原材料和商品獲得貸款；完善和促進證券產(chǎn)品市場的發(fā)展等方式來拓寬融資渠道。（2）促進金融機構(gòu)改革創(chuàng)新隨著金融市場的不斷發(fā)展，盡管金融工具日新月異，但銀行的貸款仍然對中小企業(yè)的融資起著十分重要的作用，但中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)往往成本大，風(fēng)險高，在現(xiàn)行的銀行制度框架內(nèi)，中小企業(yè)難以獲得發(fā)展所需的信貸支持。首先應(yīng)轉(zhuǎn)變按企業(yè)所有制形式劃分貸款的傳統(tǒng)觀念，加強與銀行的信息溝通；其次，銀行也要改變惜貸慎貸的做法，在明晰了解中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及其發(fā)展前景之后，加強合作，除此之外，銀行還應(yīng)促進銀行體制的改革與創(chuàng)新，簡化貸款手續(xù)流程，增加企業(yè)擔(dān)保方式，下放貸款的權(quán)限，降低中小企業(yè)的貸款成本。（3）完善信用評級體系及征信體系政府應(yīng)該促進與加強資本市場運行環(huán)境的建設(shè)，加強企業(yè)的治理，完善中小企業(yè)的準入制度，對中小企業(yè)的素質(zhì)進行把控，我們可以通過信用數(shù)據(jù)主體的參與，促進建立覆蓋全國范圍的信用數(shù)據(jù)庫，通過信用數(shù)據(jù)的信息，借助外部專門機構(gòu)，科學(xué)合理的界定中小企業(yè)信用等級，確保銀行資金和社會資本安全。同時，也要完善信用征信體系，加快建設(shè)與經(jīng)濟發(fā)展相匹配的社會環(huán)境，促進不同部門的信息共享，消除信息孤島，促進中小企業(yè)的發(fā)展。除此之外，政府也應(yīng)該保證中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立健全，我國目前的擔(dān)保公司規(guī)模較小，層次也較低，不能滿足中小企業(yè)貸款的需求，我國政府應(yīng)當(dāng)推進建立多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度，組建不以盈利為目的擔(dān)保機構(gòu)。結(jié)論中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中占據(jù)著重要地位，中小企業(yè)的健康跑發(fā)展在保證國民經(jīng)濟增長、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、緩解就業(yè)壓力、實現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新方面都發(fā)揮著重要作用，解決中小企業(yè)融資難的問題是當(dāng)前研究的重點問題，并且具有重要現(xiàn)實意義。本文采用了實證分析與規(guī)范分析相結(jié)合的方式，一方面通過對有關(guān)文獻的閱讀與整理，對中小企業(yè)融資的現(xiàn)狀及其困境的進行了探討與分析；另一