金蝶EAS8.5-財(cái)務(wù)核算藍(lán)圖方案

實(shí)用文檔金蝶軟件(中國)有限公司第60頁，共79頁版權(quán)所有翻版必究文檔編號(hào)：版本號(hào)：XX集團(tuán)EAS藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)藍(lán)圖金蝶軟件（中國）有限公司2018年10月文檔控制更改記錄日期編寫人版本更改參考審核姓名職位簽字分發(fā)拷貝號(hào)姓名區(qū)域目錄TOC\o"1-6"\h\z\u一、序言 9二、方案的定位 9（一）本方案的目標(biāo)對(duì)象 9（二）本方案的設(shè)計(jì)目標(biāo) 10（三）約定 10三、藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案 10（一）整體方案說明 10（二）項(xiàng)目實(shí)施范圍 11（三）基礎(chǔ)資料設(shè)置 123.1組織單元設(shè)置 123.1.1組織單元分級(jí)標(biāo)準(zhǔn) 123.1.2組織單元編碼規(guī)則 123.1.2.1組織單元編碼規(guī)則 123.1.2.2組織單元編碼示例 123.1.3組織單元命名規(guī)則 133.1.4組織單元控制策略 133.2客戶設(shè)置 133.2.1客戶分類標(biāo)準(zhǔn) 133.2.2客戶編碼規(guī)則 133.2.2.1客戶編碼規(guī)則 133.2.2.2客戶編碼示例 143.2.3客戶命名規(guī)則 143.2.4客戶控制策略 143.3供應(yīng)商設(shè)置 143.3.1供應(yīng)商分類標(biāo)準(zhǔn) 143.3.2供應(yīng)商編碼規(guī)則 153.3.2.1供應(yīng)商編碼規(guī)則 153.3.2.2供應(yīng)商編碼示例 153.3.3供應(yīng)商命名規(guī)則 153.3.4供應(yīng)商控制策略 153.4物料設(shè)置 163.4.1物料分類標(biāo)準(zhǔn) 163.4.2物料編碼規(guī)則 173.4.2.1物料編碼規(guī)則 173.4.2.2物料編碼示例 173.4.3物料命名規(guī)則 183.4.4物料控制策略 183.5職位設(shè)置 183.5.1職位定義標(biāo)準(zhǔn) 183.5.2職位編碼規(guī)則 183.5.2.1職位編碼規(guī)則 183.5.2.2職位編碼示例 183.5.3職位命名規(guī)則 193.5.4職位控制策略 193.6職員設(shè)置 193.6.1職員定義標(biāo)準(zhǔn) 193.6.2職員編碼規(guī)則 193.6.3職員命名規(guī)則 193.6.4職員控制策略 193.7金融機(jī)構(gòu)設(shè)置 203.7.1金融機(jī)構(gòu)分類標(biāo)準(zhǔn) 203.7.2金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則 203.7.3金融機(jī)構(gòu)命名規(guī)則 203.7.4金融機(jī)構(gòu)控制策略 203.8銀行賬戶設(shè)置 213.8.1銀行賬戶定義標(biāo)準(zhǔn) 213.8.2銀行賬戶編碼規(guī)則 213.8.3銀行賬戶命名規(guī)則 213.8.4銀行賬戶控制策略 213.9會(huì)計(jì)科目設(shè)置 213.9.1會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則 213.9.2會(huì)計(jì)科目命名規(guī)則 213.9.3會(huì)計(jì)科目控制策略 223.10會(huì)計(jì)期間設(shè)置 223.10.1會(huì)計(jì)期間定義標(biāo)準(zhǔn) 223.10.2會(huì)計(jì)期間編碼規(guī)則 223.10.3會(huì)計(jì)期間命名規(guī)則 223.10.4會(huì)計(jì)期間控制策略 223.11幣別設(shè)置 223.11.1幣別編碼規(guī)則 223.11.2幣別控制策略 223.12匯率設(shè)置 233.12.1匯率編碼規(guī)則 233.12.2匯率控制策略 233.13自定義核算項(xiàng)目設(shè)置 233.13.1工程項(xiàng)目設(shè)置 23 3.13.1.1工程項(xiàng)目定義標(biāo)準(zhǔn) 23 3.13.1.2工程項(xiàng)目編碼規(guī)則 23 3.13.1.3工程項(xiàng)目命名規(guī)則 23 3.13.1.4工程項(xiàng)目控制策略 233.14輔助賬類型設(shè)置 253.15地址簿設(shè)置 253.15.1地址簿分類標(biāo)準(zhǔn) 253.15.2地址簿編碼規(guī)則 253.15.3地址簿命名規(guī)則 253.15.4地址簿控制策略 263.16結(jié)算方式設(shè)置 263.16.1結(jié)算方式編碼規(guī)則 263.16.2結(jié)算方式控制策略 263.17操作流程 27（四）財(cái)務(wù)核算流程 314.1總帳管理部分 314.1.1基礎(chǔ)資料設(shè)置 314.1.2編碼規(guī)則設(shè)置 324.1.3操作流程 33 4.1.3.1初始化流程 33 4.1.3.2憑證處理流程 34 4.1.3.3憑證反審核流程 35 4.1.3.4往來管理流程 36 4.1.3.5內(nèi)部往來管理流程 37 4.1.3.6期末處理流程 384.2出納管理部分 394.2.1操作流程 39 4.2.1.1初始化流程 39 4.2.1.2出納登帳流程 40 4.2.1.3銀行存款對(duì)賬流程 414.3應(yīng)收系統(tǒng)管理部分 424.3.1操作流程 424.3.1.1初始化流程 424.3.1.2銷售回款結(jié)算業(yè)務(wù)流程 434.3.1.3應(yīng)收沖應(yīng)付結(jié)算業(yè)務(wù)流程 444.3.1.4預(yù)收沖預(yù)付流程 454.3.1.5收款沖付款業(yè)務(wù)流程 464.3.1.6壞賬業(yè)務(wù)處理流程 474.3.1.7期末結(jié)賬業(yè)務(wù)處理流程 484.4應(yīng)付系統(tǒng)管理部分 494.4.1操作流程 49 4.4.1.1初始化流程 49 4.4.1.2采購付款結(jié)算業(yè)務(wù)流程 51 4.4.1.3應(yīng)付沖應(yīng)收結(jié)算業(yè)務(wù)流程 52 4.4.1.4預(yù)付沖預(yù)收業(yè)務(wù)流程 53 4.4.1.5付款沖收款業(yè)務(wù)流程 54 4.4.1.6期末結(jié)賬業(yè)務(wù)流程 554.5固定資產(chǎn)管理部分 564.3.1基礎(chǔ)資料設(shè)置 564.3.2初始化固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則設(shè)置 574.3.3固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則設(shè)置 574.3.4操作流程 58 4.3.4.1初始化流程 58 4.3.4.2固定資產(chǎn)新增流程 59 4.3.4.3固定資產(chǎn)變更流程 60 4.3.4.4固定資產(chǎn)清理流程 61 4.3.4.5固定資產(chǎn)折舊流程 62 4.3.4.6固定資產(chǎn)結(jié)賬流程 63 4.3.4.7固定資產(chǎn)采購流程 644.5報(bào)表部分 654.5.1操作流程 65 4.5.1.1報(bào)表模版編制流程 65 4.5.1.2個(gè)別報(bào)表編制流程 66 4.5.1.3報(bào)表審批流程 67 4.5.1.4報(bào)表上報(bào)流程 68 4.5.1.5報(bào)表接收流程 694.6合并報(bào)表部分 704.6.1操作流程 70 4.6.1.1內(nèi)部往來抵消流程 70 4.6.1.2內(nèi)部交易抵消流程 71 4.6.1.3股權(quán)投資抵銷流程 72 4.6.1.4會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)整流程 73 4.6.1.5會(huì)計(jì)報(bào)表匯總流程 74 4.6.1.6會(huì)計(jì)報(bào)表合并流程 75（五）驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) 76附件： 78

一、序言致謝本次對(duì)XX公司（以下簡稱集團(tuán)）集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化實(shí)施方案的編寫，得到了集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)與員工的大力支持和配合，尤其是集團(tuán)財(cái)務(wù)部和下屬企業(yè)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和及其各級(jí)管理人員擠出寶貴的時(shí)間，配合金蝶軟件順利完成項(xiàng)目調(diào)研。特別致謝如下：特別感謝集團(tuán)X總對(duì)項(xiàng)目的高度重視和對(duì)整個(gè)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化思想的闡述。特別感謝集團(tuán)財(cái)務(wù)部X總、x經(jīng)理、及下屬企業(yè)業(yè)務(wù)骨干等在整體方案編制過程中給予的大力協(xié)助和無私奉獻(xiàn)。整體方案說明集團(tuán)是金蝶軟件（中國）有限公司XX分公司（以下簡稱金蝶軟件）的重點(diǎn)客戶，金蝶軟件非常關(guān)注集團(tuán)的快速發(fā)展。集團(tuán)與金蝶軟件雙方通過精誠合作，在平等互利的基礎(chǔ)上簽署了《集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化項(xiàng)目合同》，按照合同要求，金蝶方為集團(tuán)提供一份集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的整體實(shí)施方案。因此，在集團(tuán)肖總、集團(tuán)本部領(lǐng)導(dǎo)、各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)骨干等大力關(guān)懷及協(xié)助下，經(jīng)過項(xiàng)目組的共同努力，完成此整體實(shí)施方案。二、方案的定位（一）本方案的目標(biāo)對(duì)象第一、面對(duì)初級(jí)實(shí)施顧問；第二、面對(duì)初步了解金蝶EAS系統(tǒng)，并且有一定財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)知識(shí)的顧問；第三、面對(duì)實(shí)施管理人員；第四、總部系統(tǒng)設(shè)計(jì)設(shè)、規(guī)劃師。（二）本方案的設(shè)計(jì)目標(biāo)第一、本方案能夠作為金蝶EAS系統(tǒng)實(shí)施過程中封閉需求的關(guān)鍵性文檔；第二、本方案能夠作為金蝶EAS系統(tǒng)的培訓(xùn)工具和業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊；第三、本方案可以作為金蝶EAS系統(tǒng)實(shí)施過程中一個(gè)階段性的成果，一個(gè)里程碑。第四、本方案能夠作為總部設(shè)計(jì)、規(guī)劃EAS系統(tǒng)過程值得參考和獲取第一手客戶需求的關(guān)鍵資料。（三）約定第一、本方案選擇了“集團(tuán)”為對(duì)象，完成該集團(tuán)所屬各子集團(tuán)和公司的業(yè)務(wù)。其中業(yè)務(wù)包括基礎(chǔ)系統(tǒng)搭建、總賬系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、報(bào)表和合并報(bào)表系統(tǒng)等。第二、本方案涉及到的設(shè)置目前只考慮了財(cái)務(wù)系統(tǒng)。三、藍(lán)圖設(shè)計(jì)方案（一）整體方案說明XX公司是金蝶軟件(中國)有限公司XX分公司（以下簡稱金蝶公司）的重點(diǎn)客戶，金蝶公司非常重視XX公司的EAS項(xiàng)目。按照雙方合同要求，金蝶方在做充分調(diào)研以及系統(tǒng)環(huán)境主數(shù)據(jù)基本確定的基礎(chǔ)上形成本業(yè)務(wù)藍(lán)圖。本業(yè)務(wù)藍(lán)圖分為以下幾個(gè)方面：一、基礎(chǔ)資料設(shè)置；二、總賬系統(tǒng)；三、出納系統(tǒng)；四、應(yīng)收系統(tǒng)；五、應(yīng)付系統(tǒng)；六、固定資產(chǎn)系統(tǒng)；七、報(bào)表系統(tǒng)；八、合并報(bào)表系統(tǒng)。項(xiàng)目實(shí)施方案是實(shí)現(xiàn)客戶需求的方向指引，而不是具體的操作手冊，主要就客戶需求與EAS系統(tǒng)功能之間的結(jié)合，做出實(shí)施方法和設(shè)置上的指導(dǎo)。（二）項(xiàng)目實(shí)施范圍業(yè)務(wù)范圍：總賬系統(tǒng)、出納系統(tǒng)、應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、報(bào)表和合并報(bào)表系統(tǒng)。組織范圍：序號(hào)企業(yè)工商注冊名稱集團(tuán)內(nèi)部簡稱1寧波XX集團(tuán)XX集團(tuán)2浙江XX有限公司XX公司3黑河XX有限公司黑河XX4新疆西部XX有限公司新疆XX5新疆西部XX熱電有限公司新疆XX熱電6浙江XX有限公司慈溪分公司慈溪XX

（三）基礎(chǔ)資料設(shè)置3.1組織單元設(shè)置3.1.1組織單元分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)二級(jí)三級(jí)四級(jí)說明集團(tuán)集團(tuán)/國際投資有對(duì)應(yīng)的企業(yè)法人組織企業(yè)企業(yè)法人組織分支機(jī)構(gòu)行政組織，沒有獨(dú)立的組織機(jī)構(gòu)代碼，非企業(yè)法人組織部門行政組織，按照集團(tuán)要求及企業(yè)規(guī)模設(shè)立相應(yīng)部門。3.1.2組織單元編碼規(guī)則3.1.2.1組織單元編碼規(guī)則（1）XX集團(tuán)的編碼使用HS作為數(shù)據(jù)字典編碼。（2）XX公司的編碼使用HS.GY.ZJBB作為數(shù)據(jù)字典編碼。（3）分支機(jī)構(gòu)的編碼使用HS.GY.+XXXX（分支機(jī)構(gòu)簡稱大寫拼音）縮寫作為數(shù)據(jù)編碼。（6）部門層級(jí)組織單元編碼使用HSGY+XXXX（上級(jí)組織單元簡稱大寫拼音）+3位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.1.2.2組織單元編碼示例編碼組織單元名稱（集團(tuán)公司層級(jí)）HS寧波XX集團(tuán)HS.GY.ZJBB浙江XX有限公司HS.GY.HHHS黑河XX有限公司HS.GY.XJHS新疆西部XX有限公司HS.GY.XJRD新疆西部XX熱電有限公司HS.GY.CXHS浙江XX有限公司慈溪分公司編碼組織單元名稱（部門層級(jí)）HSGYZJBB001董事會(huì)HSGTZJBB002董事會(huì)辦公室HSGYZJBB003戰(zhàn)略委員會(huì)HSGYZJBB004績效薪酬委員會(huì)3.1.3組織單元命名規(guī)則（1）屬于企業(yè)法人的使用工商登記的規(guī)范名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。（2）企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)使用集團(tuán)已經(jīng)制定的統(tǒng)一規(guī)范的中文簡稱。（3）事業(yè)部及部門名稱使用集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范的命名名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.1.4組織單元控制策略（1）組織單元類型標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)制定。（2）集團(tuán)級(jí)、公司級(jí)組織單元集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)。（3）部門級(jí)組織單元由各個(gè)單位自己維護(hù)，部門基礎(chǔ)資料按照組織隔離。3.2客戶設(shè)置3.2.1客戶分類標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)二級(jí)三級(jí)說明銷售方式內(nèi)銷、出口所屬區(qū)域華東、華南、華北、西南、西北產(chǎn)品組室溫膠、高溫膠、綜合、出口3.2.2客戶編碼規(guī)則3.2.2.1客戶編碼規(guī)則XX公司客戶統(tǒng)一編碼為：銷售方式+所屬區(qū)域+產(chǎn)品組+4位流水號(hào)（1）銷售方式：內(nèi)銷和出口。（2）所屬區(qū)域：內(nèi)銷方式下按客戶所在區(qū)域分為華東、華南、華北、西南和西北大區(qū)，出口方式下按客戶所在國別進(jìn)行區(qū)分。（3）產(chǎn)品組：室溫膠組、高溫膠組、綜合產(chǎn)品組、出口組。（4）集團(tuán)按照不同企業(yè)進(jìn)行整理，導(dǎo)入EAS系統(tǒng)后，對(duì)于未能包含財(cái)務(wù)系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)的部分，由各個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)在XX公司信息系統(tǒng)錄入后，再根據(jù)英克信息系統(tǒng)得到的客戶編碼錄入EAS系統(tǒng)中。銷售方式所屬區(qū)域產(chǎn)品組流水號(hào)2位2位2位4位3.2.2.2客戶編碼示例編碼客戶名稱1001100045臨沂市XX有限公司2002300005XXHONGKONGLIMITED3.2.3客戶命名規(guī)則（1）企業(yè)使用工商注冊名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。（2）個(gè)人使用身份證名稱(或行駛證名稱)作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.2.4客戶控制策略（1）客戶分類標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)制定，下屬單位不能擅自增加分類，如需增加分類，需要報(bào)請集團(tuán)審批，審批通過后由集團(tuán)統(tǒng)一增加。（2）內(nèi)部客戶由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，分配給下屬單位使用，下屬單位不能維護(hù)內(nèi)部客戶類的數(shù)據(jù)字典。（3）外部客戶類數(shù)據(jù)字典由各下屬單位自行維護(hù)。3.3供應(yīng)商設(shè)置3.3.1供應(yīng)商分類標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)二級(jí)三級(jí)說明采購來源內(nèi)部、外部所屬區(qū)域華東、華南、華北、西南、西北采購品大宗原料、輔材、包材、動(dòng)靜設(shè)備3.3.2供應(yīng)商編碼規(guī)則3.3.2.1供應(yīng)商編碼規(guī)則XX公司供應(yīng)商統(tǒng)一編碼為：采購來源+所屬區(qū)域+采購品+4位流水號(hào)（1）采購來源：內(nèi)部采購和外部采購。（2）所屬區(qū)域：外部采購按供應(yīng)商所在區(qū)域分為華東、華南、華北、西南和西北大區(qū)，內(nèi)部采購則根據(jù)集團(tuán)企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)簡稱后2位大寫拼音進(jìn)行區(qū)分。采購來源所屬區(qū)域采購品流水號(hào)2位2位2位4位3.3.2.2供應(yīng)商編碼示例編碼供應(yīng)商名稱3003200026無錫天方科技有限公司40XJ100001新疆西部XX有限公司3.3.3供應(yīng)商命名規(guī)則（1）企業(yè)使用工商注冊名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。（2）個(gè)人使用身份證名稱(或行駛證名稱)作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.3.4供應(yīng)商控制策略（1）供應(yīng)商分類標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)制定，下屬單位不能擅自增加分類，如需增加分類，需要報(bào)請集團(tuán)審批，審批通過后由集團(tuán)統(tǒng)一增加。（2）內(nèi)部供應(yīng)商由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，分配給下屬單位使用，下屬單位不能維護(hù)內(nèi)部供應(yīng)商類的數(shù)據(jù)字典。（4）外部供應(yīng)商數(shù)據(jù)字典由各下屬單位自行維護(hù)。

3.4物料設(shè)置3.4.1物料分類標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)二級(jí)三級(jí)原材料固態(tài)原材料硅塊銅粉液態(tài)原材料乙烯基環(huán)體羥基硅油氣態(tài)原材料氯甲烷氫氣包材紙箱類生膠紙箱混煉膠紙箱托盤類出口托盤白炭黑包裝托盤普通托盤塑料類塑料袋塑料片桶類107膠桶DMC桶出庫桶輔材辦公用品類表單標(biāo)簽安環(huán)類消防用品消防配件設(shè)備類動(dòng)設(shè)備靜設(shè)備儀表類流量計(jì)溫度計(jì)電器類電流表電機(jī)配件半成品液態(tài)半成品DMC一甲基三氯硅烷氣態(tài)半成品濃鹽酸成品主產(chǎn)品107膠混煉膠聯(lián)副產(chǎn)品高沸低沸酸中油危廢品漿渣廢觸體A3.4.2物料編碼規(guī)則3.4.2.1物料編碼規(guī)則XX公司物料統(tǒng)一編碼為：一級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)+二級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)+4位流水號(hào)（1）一級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)：原材料、包材、輔材、半成品、成品。（2）二級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)：原料和半成品按物料的性狀分為固態(tài)、液態(tài)和氣態(tài)原料和半成品，包材和輔材按實(shí)際用途分類（詳見物料分類標(biāo)準(zhǔn)）。一級(jí)分類二級(jí)分類4位流水號(hào)10原材料1001固態(tài)00011002液態(tài)00011003氣態(tài)000120半成品1001固態(tài)00011002液態(tài)00011003氣態(tài)000130成品2000主產(chǎn)品00013000聯(lián)副產(chǎn)品00014000危廢品000140輔材5001辦公用品00015002安環(huán)類00015003設(shè)備類00015004儀表類00015005電氣類000150包材6001紙箱類00016002托盤類00016003塑料類00016004桶類00013.4.2.2物料編碼示例編碼物料名稱1010010001硅塊2010020010DMC3020000012混煉膠3030000020高沸3040000008廢觸體A4050030045真空泵5060040037出庫桶3.4.3物料命名規(guī)則（1）廠商供應(yīng)物料按照廠商提供的物料名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱，非廠商供應(yīng)物料按照集團(tuán)統(tǒng)一的物料名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。（2）用品及零配件物料使用集團(tuán)統(tǒng)一制定的物料規(guī)范名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.4.4物料控制策略（1）物料分類標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)制定，下屬單位不能擅自增加分類，如需增加分類，需要報(bào)請集團(tuán)審批，審批通過后由集團(tuán)統(tǒng)一增加。（2）原料、半成品和成品物料基礎(chǔ)資料由集團(tuán)或事業(yè)部統(tǒng)一維護(hù)與分配。輔材和包材物料的基礎(chǔ)資料由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)與分配，實(shí)行集團(tuán)全局共享。3.5職位設(shè)置3.5.1職位定義標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)根據(jù)集團(tuán)管理組織結(jié)構(gòu)的行政層級(jí)制定相應(yīng)的職位。3.5.2職位編碼規(guī)則3.5.2.1職位編碼規(guī)則（1）XX公司職位編碼使用ZJBB+3位部門編碼+.+2位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。（2）分支機(jī)構(gòu)職位編碼使用分支機(jī)構(gòu)簡稱大寫拼音縮寫+3位部門編碼+.+2位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.5.2.2職位編碼示例編碼職位名稱ZJBB006.01運(yùn)營管理部經(jīng)理ZJBB008.01財(cái)務(wù)總監(jiān)3.5.3職位命名規(guī)則企業(yè)使用集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范的職位名稱作為職位的數(shù)據(jù)字典名稱。3.5.4職位控制策略（1）職位定義標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)統(tǒng)一制定。（2）職位編碼由集團(tuán)統(tǒng)一制定標(biāo)準(zhǔn)，下屬單位依據(jù)集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)增加職位編碼的數(shù)據(jù)字典。（3）職位基礎(chǔ)資料由下屬單位自己維護(hù)，職位基礎(chǔ)資料信息組織隔離。3.6職員設(shè)置3.6.1職員定義標(biāo)準(zhǔn)包括在職與不在職的員工，在職員工有對(duì)應(yīng)的職位。3.6.2職員編碼規(guī)則企業(yè)使用集團(tuán)統(tǒng)一的工號(hào)編碼作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.6.3職員命名規(guī)則企業(yè)使用員工身份證名稱建立職員規(guī)范名稱。3.6.4職員控制策略（1）職員定義標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)統(tǒng)一制定。（2）職員編碼、名稱由集團(tuán)統(tǒng)一錄入，下屬單位錄入除此之外的職員信息。

3.7金融機(jī)構(gòu)設(shè)置3.7.1金融機(jī)構(gòu)分類標(biāo)準(zhǔn)一級(jí)二級(jí)三級(jí)說明銀行金融機(jī)構(gòu)政策性金融機(jī)構(gòu)、股份制商業(yè)銀行各銀行的分、支行及營業(yè)部政策性金融機(jī)構(gòu)、股份制商業(yè)銀行的分、支行及營業(yè)部非銀行金融機(jī)構(gòu)主要指銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)3.7.2金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)則（1）銀行金融機(jī)構(gòu)使用國家統(tǒng)一的銀行的官方簡略編碼作為數(shù)據(jù)字典編碼，如中國工商銀行的編碼為：ICBC。（2）各銀行的分、支行及營業(yè)部按層級(jí)使用三位流水號(hào)按順序編碼作為數(shù)據(jù)字典編碼。（3）非銀行金融機(jī)構(gòu)使用官方簡稱的首字母作為數(shù)據(jù)字典編碼，如上汽金融的編碼為：SQJR。3.7.3金融機(jī)構(gòu)命名規(guī)則（1）銀行金融機(jī)構(gòu)、銀行的分、支行及營業(yè)部使用國家統(tǒng)一的規(guī)范名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。（2）非銀行金融機(jī)構(gòu)使用官方的規(guī)范名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.7.4金融機(jī)構(gòu)控制策略（1）金融機(jī)構(gòu)分類標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)制定，下屬單位不能擅自增加分類，如需增加分類，需要報(bào)請集團(tuán)審批，審批通過后由集團(tuán)統(tǒng)一增加。（2）銀行金融機(jī)構(gòu)、銀行的分、支行及營業(yè)部由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享，下屬單位不能增加銀行金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)字典。（3）非金融機(jī)構(gòu)由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享，下屬單位不能增加非銀行金融機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)字典。

3.8銀行賬戶設(shè)置3.8.1銀行賬戶定義標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)在銀行金融機(jī)構(gòu)及非銀行金融機(jī)構(gòu)開立的賬戶，包括一般戶、基本戶等不同類型的賬戶。3.8.2銀行賬戶編碼規(guī)則企業(yè)使用銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶的賬戶編碼作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.8.3銀行賬戶命名規(guī)則企業(yè)使用銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶時(shí)的規(guī)范名稱作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.8.4銀行賬戶控制策略銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的銀行賬戶信息由下屬單位自己維護(hù)，銀行賬戶信息組織隔離。3.9會(huì)計(jì)科目設(shè)置3.9.1會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則（1）會(huì)計(jì)科目分類：根據(jù)新會(huì)計(jì)制度科目分類，將所有科目分為六大類：資產(chǎn)類、負(fù)債類共同類、所有者權(quán)益類、成本類、損益類；（2）科目編碼設(shè)置：根據(jù)新會(huì)計(jì)制度規(guī)定一級(jí)會(huì)計(jì)科目編碼作為集團(tuán)一級(jí)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)字典編碼；（3）科目表編碼策略可定義科目級(jí)次及科目編碼長度。一級(jí)科目的編碼長度為四位編碼，明細(xì)科目的編碼長度為二位編碼，明細(xì)科目層級(jí)根據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)需求相應(yīng)增加。（4）科目不同級(jí)次編碼長度為：4-2-2-2-2。3.9.2會(huì)計(jì)科目命名規(guī)則（1）一級(jí)會(huì)計(jì)科目名稱使用新會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目名稱。（2）明細(xì)科目的科目名稱由XX公司根據(jù)業(yè)務(wù)需求自行確定。3.9.3會(huì)計(jì)科目控制策略（1）集團(tuán)定義科目控制級(jí)次后，下級(jí)公司不能直接增加集團(tuán)控制級(jí)次內(nèi)的會(huì)計(jì)科目，如需增加，必須上報(bào)集團(tuán)，經(jīng)審批后由集團(tuán)統(tǒng)一增加，分配給下級(jí)公司。下級(jí)公司可以增加集團(tuán)控制級(jí)次下的明細(xì)科目。（2）集團(tuán)定義的科目帶有輔助賬的，分配到下級(jí)單位的科目輔助賬必須與上級(jí)單位科目輔助賬一致。3.10會(huì)計(jì)期間設(shè)置3.10.1會(huì)計(jì)期間定義標(biāo)準(zhǔn)采用13個(gè)會(huì)計(jì)期間，其中最后一個(gè)會(huì)計(jì)期間為調(diào)整期間，用于調(diào)整當(dāng)年的數(shù)據(jù)。其他期間按照自然月的方式，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)期間。3.10.2會(huì)計(jì)期間編碼規(guī)則二位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.10.3會(huì)計(jì)期間命名規(guī)則使用XX公司會(huì)計(jì)期間作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.10.4會(huì)計(jì)期間控制策略由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享，下屬單位不能增加會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)字典。3.11幣別設(shè)置3.11.1幣別編碼規(guī)則“BB+二位流水號(hào)”作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.11.2幣別控制策略由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享，下屬單位不能增加幣別的數(shù)據(jù)字典。編碼名稱ISO編碼基本單位BB01人民幣RMB元BB02美元USD美元BB03港幣HKD港元BB04歐元EUR歐元3.12匯率設(shè)置3.12.1匯率編碼規(guī)則二位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.12.2匯率控制策略由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享。3.13自定義核算項(xiàng)目設(shè)置自定義核算項(xiàng)目類別由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享。3.13.1工程項(xiàng)目設(shè)置3.13.1.1工程項(xiàng)目定義標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)在建的工程項(xiàng)目。3.13.1.2工程項(xiàng)目編碼規(guī)則企業(yè)組織單元編碼+2位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.13.1.3工程項(xiàng)目命名規(guī)則XX公司內(nèi)部習(xí)慣稱謂作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.13.1.4工程項(xiàng)目控制策略由下屬單位自己維護(hù)，工程項(xiàng)目信息組織隔離。編碼名稱控制策略01工程項(xiàng)目子公司維護(hù)，絕對(duì)隔離

3.14輔助賬類型設(shè)置輔助賬類型由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享。以下是XX公司統(tǒng)一建立的輔助賬類型：編碼名稱01部門02部門+供應(yīng)商03部門+客戶04部門+職員05部門+職員+供應(yīng)商06部門+職員+客戶07外幣08部門+職員+客戶+外幣09職員+供應(yīng)商+外幣10供應(yīng)商11供應(yīng)商+外幣12客戶13物料14職員15項(xiàng)目16供應(yīng)商+項(xiàng)目3.15地址簿設(shè)置3.15.1地址簿分類標(biāo)準(zhǔn)按照區(qū)域劃分地址類別。3.15.2地址簿編碼規(guī)則組織單元代碼+2位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.15.3地址簿命名規(guī)則XX公司內(nèi)部習(xí)慣稱謂作為數(shù)據(jù)字典名稱。3.15.4地址簿控制策略（1）地址簿分類標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，下屬單位不能擅自增加分類，如需增加分類，需要報(bào)請集團(tuán)審批，審批通過后由集團(tuán)統(tǒng)一增加。（2）詳細(xì)地址信息由下屬單位自己維護(hù)，地址簿信息組織隔離。3.16結(jié)算方式設(shè)置3.16.1結(jié)算方式編碼規(guī)則二位流水號(hào)作為數(shù)據(jù)字典編碼。3.16.2結(jié)算方式控制策略由集團(tuán)統(tǒng)一維護(hù)，全局共享。編碼名稱01現(xiàn)金02電匯03信匯04商業(yè)匯票05銀行匯票06托收承付07貸記憑證08支票09銀行本票10信用證11信用卡3.17操作流程3.17.1組織架構(gòu)及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護(hù)流程3.17.2科目設(shè)置及分配業(yè)務(wù)流程3.17.3客戶供應(yīng)商資料維護(hù)流程

（四）財(cái)務(wù)核算流程4.1總帳管理部分4.1.1基礎(chǔ)資料設(shè)置憑證類型：記賬現(xiàn)金流量項(xiàng)目：國家標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量項(xiàng)目編碼名稱項(xiàng)目類別現(xiàn)金流向CI1經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目流入流出CI1.01經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI1.01.01銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI1.01.02收到的稅費(fèi)返還主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI1.01.03收到的其它與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI1.02經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI1.02.01購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI1.02.02支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI1.02.03支付的各項(xiàng)稅費(fèi)主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI1.02.04支付的其它與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI2投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目流入流出CI2.01投資活動(dòng)現(xiàn)金流入主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI2.01.01收回投資所收到的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI2.01.02取得投資收益所收到的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI2.01.03處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI2.01.04處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI2.01.05收到的其它與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI2.02投資活動(dòng)現(xiàn)金流出主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI2.02.01購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI2.02.02投資支付的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI2.02.03取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI2.02.04支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI3籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目流入流出CI3.01籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI3.01.01吸收投資收到的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI3.01.02取得借款收到的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI3.01.03收到的其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流入CI3.02籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI3.02.01償還債務(wù)支付的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI3.02.02分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI3.02.03支付的其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主表項(xiàng)目現(xiàn)金流出CI4匯率變動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量主表項(xiàng)目流入流出CI5現(xiàn)金流量附表披露附表項(xiàng)目流入流出CI5.01將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.01凈利潤附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.02加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.03固定資產(chǎn)折舊附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.04無形資產(chǎn)攤銷附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.05長期待攤費(fèi)用攤銷附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.06處置固定、無形和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.07固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“—”號(hào)填列）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.08公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“—”號(hào)填列）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.09財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“—”號(hào)填列）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.10投資損失（減：收益）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.11遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.12遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“—”號(hào)填列）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.13存貨的減少（減：增加）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.14經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.15經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少）附表項(xiàng)目流入流出CI5.01.16其他附表項(xiàng)目流入流出CI6不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)補(bǔ)充資料項(xiàng)目流入流出CI6.01債務(wù)轉(zhuǎn)為資本補(bǔ)充資料項(xiàng)目流入流出CI6.02一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券補(bǔ)充資料項(xiàng)目流入流出CI6.03融資租入固定資產(chǎn)補(bǔ)充資料項(xiàng)目流入流出控制策略：集團(tuán)維護(hù)，向各子公司分配4.1.2編碼規(guī)則設(shè)置暫存狀態(tài)憑證：3位流水碼提交狀態(tài)憑證：4位流水碼，每一憑證類型分別排序4.1.3操作流程4.1.3.1初始化流程4.1.3.2憑證處理流程4.1.3.3憑證反審核流程4.1.3.4往來管理流程4.1.3.5內(nèi)部往來管理流程4.1.3.6期末處理流程4.2出納管理部分4.2.1操作流程4.2.1.1初始化流程4.2.1.2出納登帳流程4.2.1.3銀行存款對(duì)賬流程4.3應(yīng)收系統(tǒng)管理部分4.3.1操作流程4.3.1.1初始化流程4.3.1.2銷售回款結(jié)算業(yè)務(wù)流程4.3.1.3應(yīng)收沖應(yīng)付結(jié)算業(yè)務(wù)流程4.3.1.4預(yù)收沖預(yù)付流程4.3.1.5收款沖付款業(yè)務(wù)流程4.3.1.6壞賬業(yè)務(wù)處理流程4.3.1.7期末結(jié)賬業(yè)務(wù)處理流程4.4應(yīng)付系統(tǒng)管理部分4.4.1操作流程4.4.1.1初始化流程4.4.1.2采購付款結(jié)算業(yè)務(wù)流程4.4.1.3應(yīng)付沖應(yīng)收結(jié)算業(yè)務(wù)流程4.4.1.4預(yù)付沖預(yù)收業(yè)務(wù)流程4.4.1.5付款沖收款業(yè)務(wù)流程4.4.1.6期末結(jié)賬業(yè)務(wù)流程4.5固定資產(chǎn)管理部分4.5.1基礎(chǔ)資料設(shè)置固定資產(chǎn)類別：與集團(tuán)定義的固定資產(chǎn)明細(xì)科目一致一級(jí)房屋建筑物一級(jí)機(jī)器設(shè)備一級(jí)運(yùn)輸設(shè)備一級(jí)電子設(shè)備一級(jí)辦公設(shè)備一級(jí)專用設(shè)備一級(jí)其他設(shè)備經(jīng)濟(jì)用途：經(jīng)營用、管理用變動(dòng)方式：分為兩級(jí)，在增加和減少的基礎(chǔ)上分別添加具體的明細(xì)000年初數(shù)調(diào)整變動(dòng)001增加00101購入00102投資者投入00103捐贈(zèng)00104盤盈00105在建工程轉(zhuǎn)入00106融資租入00107調(diào)撥002減少00201出售00202盤虧00203投資轉(zhuǎn)出00204捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出00205報(bào)廢00206毀損00207融資租出00208調(diào)出99其他使用狀態(tài)：在用折舊方法：平均年限法（基于凈值）折舊政策：基于會(huì)計(jì)政策的折舊政策和納稅折舊政策（如圖所示）控制策略：集團(tuán)維護(hù)，全局共享4.5.2初始化固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則設(shè)置企業(yè)組織單元編碼+固定資產(chǎn)類別碼+4位流水碼4.5.3固定資產(chǎn)卡片編碼規(guī)則