商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理

第5章

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與運(yùn)營(yíng)管理5.1商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)5.1.1負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌集資金、借以構(gòu)成資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。1)自有資本自有資本是商業(yè)銀行本身所擁有的資金，是商業(yè)銀行一切者的權(quán)益，包括注冊(cè)資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)。(1)實(shí)收資本是商業(yè)銀行投資者實(shí)踐投入到商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中的各種財(cái)富物資，即商業(yè)銀行一切者對(duì)商業(yè)銀行的原始投入。(2)資本公積是商業(yè)銀行在非運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)中發(fā)生的資產(chǎn)增值。(3)盈余公積是商業(yè)銀行按照有關(guān)規(guī)定，從稅后利潤(rùn)中提取的公積金，它既可以用于彌補(bǔ)虧損，又可轉(zhuǎn)增銀行資本。自有資本是商業(yè)銀行可獨(dú)立運(yùn)用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源。雖然自有資本普通只占銀行資金來(lái)源的極小比重，但它卻起著極為重要的作用。2)存款存款是商業(yè)銀行最主要的資金來(lái)源，普通占總資金來(lái)源的70%以上，因此吸收存款成為商業(yè)銀行最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的存款按其性質(zhì)和支取方式劃分為活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款三種類型。(1)活期存款?；钇诖婵钍侵复婵羁蛻艨梢噪S時(shí)提取和支付的存款。(2)定期存款。定期存款是指事先商定存款期限，到期才干提取的存款。如需提早支取，存戶將蒙受利息損失。(3)儲(chǔ)蓄存款。儲(chǔ)蓄存款主要是針對(duì)居民個(gè)人積存貨幣和獲得利息收入之需而興辦的一種存款業(yè)務(wù)。3)借入資金借入資金是商業(yè)銀行一種耐久地添加資金來(lái)源的手段。商業(yè)銀行的借入資金主要包括中央銀行借款、銀行同業(yè)借款、國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款、發(fā)行金融債券等。在我國(guó)，根據(jù)<商業(yè)銀行法>的規(guī)定，借款業(yè)務(wù)普通可分兩大類：一類是商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或到境外借款；另一類是同業(yè)拆借。5.1.2資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行將經(jīng)過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)所積聚起來(lái)的貨幣資金加以運(yùn)用的業(yè)務(wù)。1)商業(yè)銀行資產(chǎn)的構(gòu)成(1)現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)由庫(kù)存現(xiàn)金、法定預(yù)備金、在中央銀行存款、存放同業(yè)和在途資金等工程組成。(2)貸款貸款又稱放款，是銀行將貨幣資金的運(yùn)用權(quán)以一定條件為前提轉(zhuǎn)讓給客戶，并約期歸還的資產(chǎn)運(yùn)用方式。國(guó)際上商業(yè)銀行貸款資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率為60%左右。(3)證券投資證券投資是指銀行購(gòu)買有價(jià)證券的運(yùn)營(yíng)行為。由于各國(guó)法律對(duì)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)的控制程度不同，因此證券投資資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重也相差懸殊，低的10%左右，高的達(dá)25%—30%。(4)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)是商業(yè)銀行擁有的房地產(chǎn)和設(shè)備。普通來(lái)說(shuō)，各國(guó)商業(yè)銀行的自用固定資產(chǎn)占銀行全部資產(chǎn)的比率約為0.5%—2%。在商業(yè)銀行資產(chǎn)中，貸款和投資是營(yíng)利性資產(chǎn)，并占有絕對(duì)比重，構(gòu)成商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2)貸款業(yè)務(wù)(1)貸款的種類①按貸款能否有擔(dān)保來(lái)劃分，有信譽(yù)貸款和擔(dān)保貸款。②按貸款期限能否既定劃分，有定期貸款和活期貸款。③按還款方式劃分，有一次性歸還的貸款和分期歸還的貸款。④按風(fēng)險(xiǎn)程度，可將貸款分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。正常、關(guān)注貸款通稱為正常貸款，次級(jí)、可疑、損失貸款通稱為不良貸款。(2)貸款業(yè)務(wù)的普經(jīng)過(guò)程①貸款懇求②對(duì)借款客戶的信譽(yù)等級(jí)評(píng)價(jià)③貸款調(diào)查④貸款審批⑤簽署借款合同⑥貸款發(fā)放⑦貸后檢查⑧貸款歸還(3)貸款的原那么西方國(guó)家的商業(yè)銀行，為了確保貸款的平安與盈利，非常注重對(duì)借款客戶信譽(yù)情況的審查，并在多年的實(shí)踐操作中逐漸構(gòu)成了系統(tǒng)的衡量規(guī)范，這就是通常所說(shuō)的貸款審查“6C〞原那么①品德②才干③資本④擔(dān)保品⑤運(yùn)營(yíng)環(huán)境⑥事業(yè)的延續(xù)性當(dāng)然，就我國(guó)目前銀行貸款的實(shí)踐情況來(lái)看，還存在很多人為的干擾要素。針對(duì)這種情況，中國(guó)人民銀行公布的<貸款通那么>明確規(guī)定：“借款人與貸款人的業(yè)務(wù)往來(lái)該當(dāng)遵照自愿、平等、老實(shí)和守信的原那么。〞3)證券投資業(yè)務(wù)投資與貸款相比，具有較強(qiáng)的自動(dòng)性、獨(dú)立性，不像貸款那樣有時(shí)迫于客觀要素或人為的影響。而且由于投資證券的流動(dòng)性較強(qiáng)，即變現(xiàn)才干較強(qiáng)，加上購(gòu)買證券時(shí)，銀行不是獨(dú)一債務(wù)人，風(fēng)險(xiǎn)較小。按我國(guó)商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行不得從事境內(nèi)信托投資和股票業(yè)務(wù)。因此，目前它們的證券投資業(yè)務(wù)對(duì)象主要是政府債券和中央銀行、政策性銀行發(fā)行的金融債券等，且規(guī)模都不大。5.1.3中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)是指銀行不需動(dòng)用本人的資金，代理客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)主要有以下內(nèi)容：1)結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)是各經(jīng)濟(jì)單位之間因商品買賣、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等緣由所引起的貨幣收付行為。按結(jié)算方式的不同，可以分為同城結(jié)算與異地結(jié)算兩種。2)代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在客戶指定的委托范圍內(nèi)代客戶辦理某些特定業(yè)務(wù)的一種中間業(yè)務(wù)。3)信譽(yù)卡業(yè)務(wù)信譽(yù)卡是銀行發(fā)放消費(fèi)信貸的一種工具。此外，商業(yè)銀行還興辦租賃、信托、咨詢等中間業(yè)務(wù)。5.1.4表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)是指未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)包括中間業(yè)務(wù)。目前商業(yè)銀行主要的表外業(yè)務(wù)有以下幾類：1)貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)主要有銀行承兌業(yè)務(wù)與商業(yè)信譽(yù)證業(yè)務(wù)。2)金融保證業(yè)務(wù)金融保證類業(yè)務(wù)主要由備用信譽(yù)證、貸款承諾、保函業(yè)務(wù)以及貸款銷售等構(gòu)成。此外，金融衍生工具買賣業(yè)務(wù)近年來(lái)越來(lái)越成為重要的表外業(yè)務(wù)。5.2商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理5.2.1商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)管理原那么1)盈利性原那么盈利性原那么，是指商業(yè)銀行要以實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化為運(yùn)營(yíng)目的。2)平安性原那么平安性原那么，是指商業(yè)銀行要防止運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金平安。3)流動(dòng)性原那么流動(dòng)性原那么，是指商業(yè)銀行要保證可以滿足客戶隨時(shí)提取存款的需求。5.2.2資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)際及方法商業(yè)銀行自產(chǎn)生以來(lái)，其運(yùn)營(yíng)管理實(shí)際隨著經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境的變化而不斷演化，大致閱歷了資產(chǎn)管理實(shí)際、負(fù)債管理實(shí)際和資產(chǎn)負(fù)債綜合管理實(shí)際三個(gè)階段資產(chǎn)管理實(shí)際是最早出現(xiàn)的系統(tǒng)指點(diǎn)銀行管理的重要實(shí)際，以為銀行運(yùn)營(yíng)管理的重點(diǎn)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，要努力于經(jīng)過(guò)資產(chǎn)構(gòu)造的合理安排，求得平安性、流動(dòng)性和收益性的協(xié)調(diào)一致。負(fù)債管理實(shí)際以為，銀行對(duì)于負(fù)債并非完全被動(dòng)，無(wú)能為力，而是完全可以也應(yīng)該采取自動(dòng)，可以自動(dòng)到市場(chǎng)爭(zhēng)取資金，擴(kuò)展負(fù)債，有了更多的負(fù)債，才干有更多的資產(chǎn)的獲利。資產(chǎn)負(fù)債綜合管理兼顧銀行的資產(chǎn)與負(fù)債構(gòu)造，強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)與負(fù)債兩者之間的整體規(guī)劃與搭配協(xié)調(diào)，經(jīng)過(guò)資產(chǎn)構(gòu)造與負(fù)債構(gòu)造的共同調(diào)整和資產(chǎn)、負(fù)債兩方面的一致協(xié)調(diào)管理，堅(jiān)持資金的高度流動(dòng)性，從而在市場(chǎng)利率動(dòng)搖的情況下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的運(yùn)營(yíng)目的。1)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理實(shí)際實(shí)際的要點(diǎn)(1)資產(chǎn)與負(fù)債的期限構(gòu)造情況對(duì)銀行資金的流動(dòng)性有直接影響(2)資產(chǎn)與負(fù)債的總量構(gòu)造情況對(duì)銀行的利率管理效果有直接影響(3)資產(chǎn)與負(fù)債的內(nèi)部構(gòu)造能否合理，對(duì)銀行的資本管理效率有重要影響(4)資產(chǎn)收益與負(fù)債本錢能否協(xié)調(diào)，直接影響銀行的利潤(rùn)最大化目的能否實(shí)現(xiàn)2)資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的主要方法(1)缺口管理法缺口指的是一家銀行所持有的可變利率資產(chǎn)超越可變利率負(fù)債的額度。對(duì)缺口的決策有三種模型，如圖5-1所示。根據(jù)利率的變化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造，這是采用缺口管理的積極方式。缺口的正負(fù)、大小與準(zhǔn)確的利率預(yù)測(cè)嚴(yán)密相關(guān)，因此預(yù)測(cè)利率一定要力求準(zhǔn)確。在一個(gè)完好的利率周期里，如能準(zhǔn)確把握利率的動(dòng)態(tài)過(guò)程并不失時(shí)機(jī)地制定戰(zhàn)略，將會(huì)使銀行的利差收益放大。圖5-1缺口管理法浮動(dòng)利率資產(chǎn)浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率資產(chǎn)固定利率負(fù)債浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率負(fù)債浮動(dòng)利率資產(chǎn)固定利率資產(chǎn)浮動(dòng)利率負(fù)債固定利率負(fù)債浮動(dòng)利率資產(chǎn)固定利率資產(chǎn)A零缺口B正缺口C負(fù)缺口(2)比例管理法資產(chǎn)負(fù)債比例管理，是指經(jīng)過(guò)一系列目的體系約束銀行的資金運(yùn)用，以確保銀行資金的平安性、流動(dòng)性、盈利性三者平衡與協(xié)調(diào)，從而使銀行可以做到穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的一種管理方法。在上述兩種資產(chǎn)負(fù)債管理方法中，資產(chǎn)負(fù)債比例管理方法有鮮明的量的限制和構(gòu)造規(guī)定，因此具有較強(qiáng)的可操作性。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要由以下目的組成：①資本充足率目的②存貸比例目的③中長(zhǎng)期貸款的比例控制④資產(chǎn)流動(dòng)目的⑤單個(gè)貸款比例目的⑥拆借資金比例目的⑦對(duì)股東貸款比例⑧貸款質(zhì)量5.2.3商業(yè)銀行的其他管理1)資本管理(1)資本及構(gòu)成(2)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)的規(guī)定(3)規(guī)范化比率2)財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理作為現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理的中心，是對(duì)銀行資金籌集、運(yùn)作、分配及與之相關(guān)的本錢、費(fèi)用、質(zhì)量、收益等目的進(jìn)展方案、組織、調(diào)理和控制等任務(wù)的總稱。3)內(nèi)部控制商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、職能部門及任務(wù)人員的運(yùn)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)行為進(jìn)展規(guī)范、控制、牽制而采取的相應(yīng)方法、措施和手段。4)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、投資風(fēng)險(xiǎn)管理和外匯買賣風(fēng)險(xiǎn)管理，此外，