人壽保險信托

主講人：張海玲資料收集：朱蘭PPT制作：左雪琴人壽保險信托TableofContents

簡介1

適用形式

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優(yōu)勢3

必要性4定義以保險金或人壽保險單作為信托財產，由委托人(一般為投保人)和信托機構簽訂人壽保險信托合同，保險公司將保險賠款或滿期保險金交付于受托人，由受托人依信托合同約定的方式管理、運用信托財產，并于信托期間終止時，將信托資產及運作收益交付信托受益人。種類以委托人為標準劃分：個人信托和法人信托

以成立的方式為標準劃分：信托可以分為任意信托、法定信托

以信托財產的性質為標準劃分：信托可以分金錢信托、動產信托、不動產信托以及金錢債權信托

以受益人為標準劃分：信托又可以分為公益信托和私益信托

適用形式一是以信托財產支付保險費，但保險金不成立信托財產。在這種方式下，投保人把足以產生支付給保險公司保險費的財產，轉移給受托人成立信托，然后再由受托人依照投保人的意思，按期繳納保險費給保險公司。二是以保險金作為信托財產，但保險費要由投保人另付。三是保險費由信托財產支出，而且保險金成立信托財產。

優(yōu)勢

它同時具備了保險和信托的雙重功能

保險：保證受益人名義上享有保險金的利益，人壽保險信托能夠在保險合同的義務履行后，還為受益人解決實際的保險金使用問題，是保險功能的一個延續(xù)和拓展，是解決在特殊事件中出現的未成年人受益權保障缺位問題的重要途徑。信托：保險金作為信托財產具有特殊的“財產獨立性”，投保人和信托公司的債權人都不得對其強制執(zhí)行。專業(yè)化的資產管理服務和針對信托財產特殊的稅收優(yōu)惠政策，還可以使保險金實現保值增值，達到受益人利益最大化。

：其他優(yōu)勢首先它具有儲蓄與投資理財的雙重功效。受托人專業(yè)理財的能力，往往成為受益人能否享受到合法權益的關鍵所在。而以被保險人死亡為保險事故的人壽保險，大部分都具有儲蓄功能，因而將人壽保險與信托相結合，可以達到儲蓄與投資理財的雙重功效。

其次是人壽保險信托具有免稅功能。依照現行《所得稅法》、《保險法》以及《遺產法》的相關規(guī)定，人壽保險的保險金原則上免稅。ps中國開展人壽保險信托的必要性（1）開展壽險信托是保險業(yè)同信托業(yè)互動發(fā)展的必然要求

，從保險公司的角度來看，壽險信托業(yè)務的推出將豐富保險資金的運用渠道。

（2）開展壽險信托是中國居民個人理財的迫切要求

。隨著中國經濟的持續(xù)發(fā)展，人們生活水平有了很大提高，而中國信托業(yè)創(chuàng)立時的“先天不足”，發(fā)育

階段的“畸形”，

注定了在發(fā)展過程中“后天失調”的命運。國外先進的信托理念和成熟的信托業(yè)務將會對國內信托業(yè)產生極大的沖擊。研發(fā)壽險信托，搶占國內市場，已成為各信托公司的當務之急。

（3）開展壽險信托是中國金融機構迎接國際競爭的需要

，壽險信托在西方發(fā)達國家是一項比較成熟的業(yè)務。

引進人壽保險信托這種綜合性金融服務，將會實現保險客戶、保險公司和信托公司“三贏”的局面。

可以預見，案例人壽保險信托

高先生常年在全國各地跑生意,擔心天有不測風云,于是購買了

100

萬元的人壽保險,指定他

6

歲的兒子為保險受益人,

這樣就可以確保萬一哪天

自己發(fā)生不幸,孩子的生活,教育費用可以得到保障.

但是高先生擔心他生故后孩子太小不懂得如何管理這一大筆資金,

又害怕這筆理賠金被孩子的監(jiān)

護人惡意侵占.于是在有關專家的指點下,高先生

委托信托公司設立了人壽保險信托,

他的兒子為受

益人,

致使保險公司將理賠金匯入受益人的信托賬戶,由信托公司按信托契約內容運用,分配給受益

人.分配時機及金額條件可設定如下:受益人未滿

12

歲前(就讀小學期間)每年領取

1

萬元,12

歲

至

18

歲(中學期間)每年領取

1.5

萬元,18

歲至

24

歲每年領取

2.5

萬元.信托期滿,信托財產全部返還受益人.

如果將保單權益轉移給被保險人的孩子，可能面臨孩子未成年或不具備管理和處置保險金的能力，并且被保險人常常不希望其子女馬上消費這筆保險金的問題。在很多案例中，家長讓其成年子女做受托人，而他們并沒有按期繳納保險費，導致保單失效。ps問題：1.為什么中國要開展人壽保險信托？2.一家公司或一個信托，保險金就會被包含在遺產稅的應