城投財務(wù)管理制度

城投財務(wù)管理制度（全文完整）

城投財務(wù)治理制度3篇

第一篇:城投財務(wù)治理制度

衢州市規(guī)劃局財務(wù)治理制度

為嚴厲財經(jīng)紀律，標準財務(wù)收支，強化財務(wù)監(jiān)視，加強財務(wù)治理，經(jīng)討論，特制定本制度

一、財務(wù)工作人員要仔細學(xué)習貫徹《會計法》和《浙江省會計治理方法》及國家有關(guān)的財政政策和規(guī)定，熟識狀況，把握精華，并忠于職守，嚴格履行崗位職責，仔細編制、嚴格執(zhí)行財務(wù)規(guī)劃、預(yù)算，遵守各項規(guī)章制度。

二、工作標準

1、財務(wù)工作人員要根據(jù)有關(guān)規(guī)定記帳，算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字精確，憑證齊全，帳目清晰，月清月結(jié)，按期報帳。

2、嚴格執(zhí)行國家的有關(guān)收費標準，合理組織經(jīng)濟收入，有效監(jiān)視經(jīng)濟支出。財務(wù)工作人員要立場堅決，政治覺悟高，堅持原則，對于違反財經(jīng)紀律的行為要堅決予以堵絕。按期向局領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)有關(guān)報表和數(shù)據(jù)，定期分析財務(wù)收支狀況，當好局領(lǐng)導(dǎo)的參謀和助手。

3、工作仔細細致，業(yè)務(wù)嫻熟，熟識政策，秉公辦事，愛崗敬業(yè)，效勞標準，熱忱高效。

三、加強現(xiàn)金治理，不得坐支和以白條抵庫。庫存現(xiàn)金額度根據(jù)銀行和會計核算中心核定的額度執(zhí)行，不得隨便變更其限額，并做到帳款相符，發(fā)覺帳款不相符時，必需準時報告，查明狀況，分別處理，不得消失帳款據(jù)短款的狀況，不準用不符合財務(wù)治理制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不得受理和使用未經(jīng)批準的現(xiàn)金。

四、財務(wù)印章治理。要妥當保管好各種財務(wù)用章，不得挪作他用，對現(xiàn)金和各種有價證券要確保其完整無缺。出納人員離開工作崗位必需鎖好金柜、抽屜，不準任憑托付他人代辦。

五、空白票據(jù)治理。妥當保管好空白收據(jù)、發(fā)票，要按規(guī)定使用，任何個人、部門領(lǐng)取的發(fā)票、支票等有效憑證，均需做好記錄編號工作，并定期進展鎖號，并在票據(jù)報銷或返還后準時進展消號。

六、加強借款治理，標準借款手續(xù)，因公出差或因工作需要借款必需經(jīng)局長批準，憑局長批示，并辦理好相關(guān)手續(xù)，財務(wù)方能借款。

七、把好票據(jù)報銷審核關(guān)，需報銷的發(fā)票必需經(jīng)局辦公室或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后，經(jīng)局長簽字同意，并按財政有關(guān)規(guī)定，按實報銷。對于不能用于報銷的票據(jù)，堅決不予報銷。

八、做好財產(chǎn)登記和治理工作。單位的財產(chǎn)由財務(wù)統(tǒng)一治理，并進展登記、造冊、建立臺帳，進展標準治理。單位新購置的設(shè)備、財產(chǎn)和辦公用品，局財務(wù)必需進展財產(chǎn)登記，經(jīng)使用人簽字并辦理領(lǐng)用手續(xù)后，方可交付使用。日常零星辦公用品由局辦公室統(tǒng)一選購、保管和發(fā)放。單件價值在500以上、未列入政府統(tǒng)一選購規(guī)劃的物品的購置，購置人必需填寫辦公設(shè)備購置清單，經(jīng)局辦公室審核，局長批準同意前方可購置。

九、做好安全保衛(wèi)工作，抓好財務(wù)室的防盜、房火、防潮三防建立，出臺制度，明確責任，實行措施，抓好落實，嚴格制止無關(guān)人員進入財務(wù)室，如發(fā)生問題準時向局領(lǐng)導(dǎo)匯報，并進展妥當處理。

十、強化工作紀律。財務(wù)工作人員要仔細執(zhí)行國家有關(guān)財政政策、規(guī)定和職業(yè)道德標準，勤政廉政、廉潔自律，不以權(quán)謀私；

不吃、拿、卡、要；

不借工作之機索要好處；

不參與與公務(wù)有關(guān)的宴請。嚴禁私自出租、出借、轉(zhuǎn)讓、套用銀行帳戶。一旦發(fā)覺財務(wù)工作人員有違反財經(jīng)紀律的行為，將按有關(guān)規(guī)定嚴厲處理，情節(jié)嚴峻的將移交司法機機關(guān)依法追究刑事責任。

十一、嚴格執(zhí)行人員編制及財務(wù)治理規(guī)定壓縮經(jīng)費開支。

1、差旅費、款待費標準，按市財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、工作人員離退休或調(diào)離本單位，應(yīng)將單位配備的物品上交局辦公室，經(jīng)財務(wù)審核，確認全部移交完畢，再辦理相關(guān)手續(xù)。

新鄉(xiāng)市規(guī)劃局財務(wù)制度

為了加強規(guī)劃局機關(guān)財務(wù)治理，標準內(nèi)部財務(wù)行為，嚴厲財經(jīng)紀律，完善財務(wù)治理制度，嚴格財務(wù)收支審批制度，勤儉節(jié)省，杜絕鋪張，提高資金的使用效益，更好地為教育教學(xué)效勞，依據(jù)有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)精神，結(jié)合我局實際狀況，特制定《新鄉(xiāng)市城鄉(xiāng)規(guī)劃局機關(guān)財務(wù)治理制度》。第一條：機關(guān)財務(wù)治理實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一治理”的體制。機關(guān)的財務(wù)活動在單位負責人的領(lǐng)導(dǎo)下，由綜合業(yè)務(wù)科統(tǒng)一治理。綜合科負責編制全局預(yù)算內(nèi)、外規(guī)劃，年終決算，撰寫財務(wù)分析報告；

根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定統(tǒng)一設(shè)立帳戶、統(tǒng)一核算，實行“一支筆”財務(wù)審批制度。其次條：財務(wù)工作實行“兩公開一監(jiān)視”治理方法。即公開財務(wù)治理制度，財務(wù)執(zhí)行結(jié)果，承受群眾監(jiān)視。1、實行民主理財。成立局民主理財小組，負責對機關(guān)財務(wù)狀況進展監(jiān)視，對重大收支工程提出意見和建議，對財務(wù)公開的有關(guān)內(nèi)容進展審核、分析、評價,聽取群眾意見,提出改良措施。2、綜合科每季度向局務(wù)會議匯報局機關(guān)預(yù)算內(nèi)外資金收支狀況，年終公開承受市審計、監(jiān)察、財政、物價、稅務(wù)等部門的檢查監(jiān)視。第三條：建立有效合理的預(yù)算外資金收支運行機制，確保機關(guān)工作的正常運轉(zhuǎn)。1、必需嚴格根據(jù)收費治理和審批權(quán)限辦理報批手續(xù)，嚴禁其他科室擅自收費。2、屬收費工程的，通過相應(yīng)銀行繳入市預(yù)算外資金治理局。計財科據(jù)銀行蓋戳的繳費憑證，出具財政部門統(tǒng)一印制的收費收據(jù)或收款收據(jù)。第四條：加強財務(wù)事前監(jiān)視，實行財務(wù)稽核制度，一切開支（含借款）必需履行先審核后批報手續(xù)。1、借款：工作人員出差或處理公務(wù)，必需填寫注明事由的借款單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，計財科方可辦理借款手續(xù)。借款應(yīng)在返回一周內(nèi)準時結(jié)算、歸還。借款未結(jié)清者，不得再借。2、購置：（1）機關(guān)購置日常辦公用品、器具、汽車配件、勞保用品、設(shè)備、汽車修理和圖書、資料、報刊雜志的訂購以及信封、信箋、公文用紙、檔案袋、表格印刷等，應(yīng)事先由辦公室編報規(guī)劃，填寫購物規(guī)劃表，經(jīng)分管局長和局長同意后，由計財科列入預(yù)算，再交辦公室統(tǒng)一辦理。（2）凡屬控購商品，要先履行報批手續(xù)，否則不予購置。（3）大宗辦公用品、高檔耐用消費品、珍貴設(shè)備等購置，由辦公室牽頭，組織民主理財小組和相關(guān)科室，實行招標或競爭性談判的方式進展選購。

3、報銷：（1）工作人員報銷差旅費須仔細填寫差旅費報銷單有關(guān)欄目（食宿自理的會議按住勤費報銷時，須持召開會議單位文件或證明，否則不予支報會議期間的住宿費和住勤補助費），連同出差申報單經(jīng)計財科審核后報銷。（2）白紙條、代辦條一律不得作為報銷憑證。（3）數(shù)額在1000元以上較大的和特別性的開支，需事先編報規(guī)劃送計財科審核，并經(jīng)分管財務(wù)的局長同意或局長辦公會議討論前方可報銷。（4）郵寄公文、信件、專遞由辦公室統(tǒng)一辦理。第五條：實行出差審批制度，掌握差旅費支出。1、機關(guān)工作人員需要出差的，應(yīng)在出差前填寫出差申報單，作為出差借款、報銷的憑據(jù)。2、出差開支在1000元以內(nèi)的申報單由分管局長批準，1000元以上的需經(jīng)局長批準，數(shù)額在5000元以上的由局長辦公會議討論。3、出差乘坐交通工具，要按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。原則上不乘坐飛機，如遇距離過遠，緊急工作等特別狀況須經(jīng)局長批準后可以單飛一趟。第六條：實行會議規(guī)劃報批制度，嚴格掌握會議費開支。1、各科室召開業(yè)務(wù)會議，必需依據(jù)年初工作規(guī)劃，事先擬定會議申請報告，并會同辦公室做好會議開支預(yù)算,經(jīng)計財科審核,報分管局長批準后，列入開支規(guī)劃。2、會議申請報告應(yīng)明確會議內(nèi)容、規(guī)格、規(guī)模（人數(shù)）、天數(shù)和預(yù)算金額。計財科依據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)批準的會議申請表（預(yù)算）、會議通知和會議報到簿，按規(guī)定予以審核并協(xié)作辦公室辦理結(jié)算手續(xù)。每次會議帳目應(yīng)在兩星期以內(nèi)結(jié)清。第七條：強化財產(chǎn)治理。1、計財科應(yīng)建立健全機關(guān)固定資產(chǎn)總帳。辦公室負責機關(guān)各類資產(chǎn)及日常辦公用品的登記、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)等工作。做到件件有著落，樣樣都在冊。2、資料室必備圖書由教研室開出選購清單，經(jīng)局長批準后，辦公室負責、教研室協(xié)作購置，再由資料圖書室驗收，并做好登記和保管工作。3、機關(guān)車輛、電話、辦公用品等治理與修理，由辦公室會同綜合科負責；

房產(chǎn)的使用與治理由辦公室負責；

房產(chǎn)與水電設(shè)施的修理和配備由基建科負責。日常治理與修理工作要本著節(jié)省的原則統(tǒng)一安排，確定專人負責實施。4、機關(guān)財產(chǎn)物資的調(diào)撥、報廢、捐贈等均應(yīng)根據(jù)動支權(quán)限進展審批，由綜合科統(tǒng)一辦理。第八條：確定動支權(quán)限，嚴格審批制度。1、機關(guān)一切資金收支活動都要在進展財務(wù)收支審批后，才能辦理收付業(yè)務(wù)。2、經(jīng)費支出在500元以內(nèi)的由綜合科長審批，支出在500元以上、1000元以內(nèi)的由財務(wù)分管局長審批，1000以上、5000元以內(nèi)的由局長審批，5000元以上的由局長辦公會議討論打算。第九條：標準會計工作，加強檔案治理。

1、會計人員必需嚴格根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務(wù)治理的法律法規(guī)，標準會計工作和財務(wù)行為，確保報銷的原始憑證數(shù)字真實牢靠，票據(jù)完整清楚，大小寫金額相符。對于不合規(guī)的票據(jù)，堅決退回。

2、建立會計檔案與檔案治理制度。

會計人員要按有關(guān)規(guī)定建立會計檔案。檔案的借閱、交接、存放、銷毀等，應(yīng)嚴格根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

徐州市建立局財務(wù)治理制度

二○○四年八月二十八日

第一章

總

則

第1條

為保證我局各項工作任務(wù)的順當完成，加強財務(wù)治理，標準全局財務(wù)行為，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《行政單位財務(wù)規(guī)章》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章》以及其他有關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本局實際狀況，制定本制度。

第2條

財務(wù)治理的根本原則是：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持厲行節(jié)省、勤儉辦事業(yè)，制止浪費鋪張的方針，在以社會效益為主的原則下講求經(jīng)濟效益。

第3條

財務(wù)治理的主要任務(wù)：⑴合理編制預(yù)算，統(tǒng)籌安排各項資金。通過對資金的領(lǐng)撥和運用，對全局的財務(wù)活動進展綜合治理，在科學(xué)猜測各種因素對收支影響的前提下，合理編制年度預(yù)算，堅持量入為出、收支平衡的原則，全面反映全局的財務(wù)狀況，統(tǒng)籌安排各項資金，從而保證全年各項工作的順當完成。⑵依法組織收入，努力節(jié)省支出。⑶建立健全內(nèi)部各項財務(wù)規(guī)章制度，加強經(jīng)濟核算和財務(wù)監(jiān)視，保證全局各種經(jīng)濟行為有章可循、照章辦事，實現(xiàn)標準化治理。⑷加強資產(chǎn)治理，防止資產(chǎn)流失。

第4條

財務(wù)治理的內(nèi)容包括單位預(yù)算治理、收入治理，支出治理，結(jié)余及安排治理、專用基金治理、資產(chǎn)治理、負債治理、財務(wù)報告與財務(wù)分析等治理。

第5條

本制度適用于局機關(guān)和局直屬企、事業(yè)單位。

其次章

財務(wù)治理組織制度

第一節(jié)

財務(wù)治理體制制度

第6條

本局實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口分級治理”的財務(wù)治理體制。局黨委是全局財務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)集體，對全局財務(wù)工作負有領(lǐng)導(dǎo)責任。

第7條

本局財務(wù)工作實行局長負責制，局長對單位財務(wù)治理、會計核算和會計資料的真實性、完整性負全面責任。與財務(wù)工作有關(guān)的重大問題由局黨委集體討論打算。

第8條

本局內(nèi)部設(shè)置規(guī)劃財務(wù)處，在局黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，歸口治理全局各項財務(wù)工作。

第9條

本局局長對局機關(guān)財務(wù)會計工作負總責，計財處長在局長、副局長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責財務(wù)工作的詳細組織工作。其他財會人員在計財處長、副處長的領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)工作任務(wù)和工作職責開展財會工作。

第10條

局機關(guān)財會工作應(yīng)當自覺承受上級主管部門以及財政、審計、稅務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)、檢查、監(jiān)視和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

其次節(jié)

財會崗位設(shè)置和分工制度

第11條

依據(jù)財會制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本局機關(guān)財會工作的特點，計財處設(shè)置的會計崗位有：計財處長、計財副處長，記帳會計和出納會計。

第12條

計財處長詳細組織本局的財務(wù)會計工作，編制經(jīng)費預(yù)、決算，草擬內(nèi)部財會治理制度，檢查、考核財會工作并向局領(lǐng)導(dǎo)提出改良工作的建議和意見，積極籌措資金，合理使用經(jīng)費，催促財會人員依法開展會計治理和會計核算，兼管稽核工作。

第13條

計財處副處長幫助處長做好本局各項財務(wù)會計治理工作，組織對局直屬單位的財務(wù)治理和會計核算的監(jiān)視及內(nèi)部審計工作，等等。

第14條

記帳會計負責登記明細及總分類帳簿，負責往來款項的結(jié)算和清理，防止發(fā)生呆帳，負責票據(jù)治理工作，要求票據(jù)領(lǐng)、繳無過失，保管安全，歸檔準時，按規(guī)定編制財務(wù)會計報告，進展財務(wù)分析；

兼管會計檔案治理工作，根據(jù)《會計檔案治理方法》的規(guī)定整理、立卷、歸檔，并妥當保管；

兼管財產(chǎn)物資清查工作，做到定期清查盤點，保證帳、卡、物相符。

第15條

出納會計，負責現(xiàn)金、銀行存款和有價證券的收付。仔細審核原始憑證，準時登記日記帳簿，做到手續(xù)齊全，真實精確，傳遞準時，日清月結(jié)。

第三節(jié)

財會崗位職責制度

第16條

局長對財會工作的領(lǐng)導(dǎo)職責。本局局長是局全面工作的領(lǐng)導(dǎo)者和決策者，對本局財務(wù)工作負有領(lǐng)導(dǎo)責任，其職責是：⒈貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策、法律和法規(guī)，執(zhí)行上級業(yè)務(wù)主管部門的文件精神，遵守各項財會制度和財經(jīng)紀律。⒉對財會人員加強政治、業(yè)務(wù)方面的培育，努力提高局財會人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，提高理財水平。⒊提出機關(guān)財會治理工作的指導(dǎo)性意見，領(lǐng)導(dǎo)財會人員建立健全局機關(guān)財會規(guī)章制度，不斷標準局機關(guān)財務(wù)行為，并對重點經(jīng)濟行為制定詳細的財務(wù)掌握和治理方法。⒋依法多渠道籌措機關(guān)經(jīng)費，保障機關(guān)開展正常工作的資金需求，合理配置各類資源，提高資產(chǎn)利用率，不斷改善辦公條件。⒌審批局年度經(jīng)費預(yù)算和決算，了解機關(guān)經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行狀況，并對局機關(guān)重大經(jīng)濟事項作出決策。⒍加強財會干部梯度建立，選拔和任用財會干部。

第17條

計財處工作職責。計財處在局黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，詳細負責局機關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計處理和財務(wù)治理。其工作職責是：⒈貫徹執(zhí)行黨和國家的財經(jīng)方針、政策和各項財政、財務(wù)規(guī)章制度，以及上級主管部門制定的財會治理方法，制定本局內(nèi)部財會治理制度并組織實施。⒉負責編報局機關(guān)年度經(jīng)費預(yù)決算，擬定經(jīng)費預(yù)算治理方法，掌握和監(jiān)視預(yù)算執(zhí)行狀況。年終辦理財務(wù)決算，并進展考核和分析。⒊對資金運動的各個方面、各個環(huán)節(jié)，根據(jù)會計制度的規(guī)定，辦理睬計手續(xù)，進展會計核算，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容真實，數(shù)字精確，帳目清晰，按時編報財務(wù)會計報告。⒋對局機關(guān)的經(jīng)濟活動實施財會監(jiān)視，維護財經(jīng)紀律，執(zhí)行財務(wù)制度，保證資產(chǎn)安全。⒌制定本局財務(wù)治理和會計核算制度及有關(guān)方法，建立處室內(nèi)崗位責任制，規(guī)定會計工作程序。⒍定期組織財產(chǎn)物資的清查、盤點，如有盈、虧，需在調(diào)查核實的根底上提出處理意見和改良措施。⒎負責全局住房公積金治理工作。⒏仔細總結(jié)財務(wù)工作中的閱歷和存在問題，不斷提出改良措施和方法，努力提高財務(wù)治理水平。⒐加強對局直屬單位財會工作的領(lǐng)導(dǎo)和治理，并對其財務(wù)活動進展檢查和審計。

第18條

計財處長崗位職責。計財處長在局分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，主持計財處日常工作，其崗位職責是：⒈宣傳貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策，執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律。⒉組織制定本單位的各項內(nèi)部財務(wù)治理制度，檢查考核其執(zhí)行狀況。⒊負責全處的日常行政治理工作，檢查、催促財會人員履行崗位職責，并定期進展考核。組織全體人員學(xué)習政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高全體財會人員的工作力量和思想道德水平。⒋組織編制本局的年度經(jīng)費預(yù)算草案，并組織實施經(jīng)批準的預(yù)算。⒌加強經(jīng)費收支、資產(chǎn)等分析，提醒機關(guān)財會治理工作中存在的問題，準時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。⒍依據(jù)全局實際財力和業(yè)務(wù)活動狀況，合理配置資源，使全局的有限資金充分得到利用，努力提高資金使用效率。⒎負責處理本單位與其他各部門之間的經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)系，以及與上級有關(guān)部門和下級有關(guān)單位的工作聯(lián)系。

第19條

計財處副處長崗位職責。幫助處長做好分管的各項財會治理工作。⒈宣傳貫徹黨和國家的財經(jīng)方針、政策，執(zhí)行財務(wù)制度。⒉幫助處長做好財務(wù)治理制度建立、會計人員的培訓(xùn)學(xué)習、預(yù)算治理、收支治理、資產(chǎn)負債治理等等。⒊組織對局機關(guān)及直屬單位的財務(wù)收支法規(guī)執(zhí)行狀況進展審計。⒋領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

第20條

記帳會計崗位職責。⒈執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務(wù)規(guī)章制度，把握各項費用的開支渠道和開支標準，加強財務(wù)監(jiān)視，把好財務(wù)收支關(guān)。⒉負責與出納進展結(jié)帳并填制記帳憑證，登記明細帳，準時分析、清理債權(quán)和債務(wù)，結(jié)算往來款項。⒊正確核算和計算工資分發(fā)表，做好各項代扣款工作，幫助出納按時發(fā)放工資。⒋依據(jù)銀行結(jié)算方法及現(xiàn)金治理規(guī)定，定期核對銀行存款余額，幫助做好余額調(diào)整表，做到帳帳、帳款相符。⒌登記保管各種票據(jù)，做好領(lǐng)用繳銷登記。⒍參加編制全局經(jīng)費預(yù)算、決算，嚴格按規(guī)劃使用經(jīng)費，定期檢查預(yù)算執(zhí)行狀況，公布規(guī)劃執(zhí)行進度及經(jīng)費使用狀況。⒎依據(jù)會計制度的規(guī)定，仔細審核原始憑證，正確運用會計科目，精確、準時地登記帳簿，并按規(guī)定結(jié)帳，編制財務(wù)會計報告，做到數(shù)字真實，內(nèi)容完整，報送準時。定期進展財務(wù)分析，針對存在的缺乏之處提出改良措施。⒏對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進展審核。對于不符合規(guī)定或手續(xù)不全的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕辦理。⒐參加局機關(guān)財產(chǎn)物資的治理工作，會同有關(guān)部門定期對資產(chǎn)進展清查盤點，保證帳、卡、物相符。⒑治理本局會計檔案，負責裝訂及妥當保管各種憑證、帳簿、報表等會計檔案資料，并立卷歸檔。⒒根據(jù)規(guī)定的要求，做好財務(wù)決算工作。

第21條

出納會計崗位職責。⒈嚴格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，把好現(xiàn)金收付關(guān)，承受有關(guān)部門和人員定期或不定期對庫存現(xiàn)金帳、款的檢查。⒉負責辦理現(xiàn)金和銀行存款業(yè)務(wù)的收付，對原始憑證的合法性、合規(guī)性、真實性進展審核，對不符合規(guī)定的憑證有權(quán)拒付。⒊負責登記銀行存款、現(xiàn)金日記帳，現(xiàn)金帳面余額要與實際庫存現(xiàn)金相符，銀行存款的帳面余額要準時與銀行對帳單核對，月末要編制“銀行存款余額調(diào)整表”，使帳面余額和對帳單調(diào)整相符。對于未達帳項，要準時查詢。做到日清月結(jié)，真實精確。⒋全部款項和有價證券的收付，以及其他需要辦理睬計手續(xù)、進展會計核算的事項都要準時進展會計處理，填制好記帳憑證，并按制度規(guī)定的財務(wù)處理程序，準時傳遞。⒌妥當保管好現(xiàn)金、有價證券、各種支票和收據(jù)；

不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)，不得將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。⒍仔細填寫轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票，超過現(xiàn)金結(jié)算起點的業(yè)務(wù)，必需通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算。因特別緣由簽發(fā)的空白支票，要寫明收款單位、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和用途，并準時清理結(jié)算。⒎出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)債務(wù)等帳簿登記工作，不得兼任稽核、會計檔案保管工作。

第四節(jié)

財會人員的任用和考核制度

第22條

財會人員任用的根本條件。會計人員應(yīng)當持有會計從業(yè)資格證書和會計電算化證書，必需具備肯定的會計專業(yè)技術(shù)職稱。在財務(wù)工作中應(yīng)當自覺遵守職業(yè)道德，嚴守財經(jīng)紀律，喜愛本職工作，刻苦鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的專業(yè)技能和工作水平，熟識財經(jīng)法規(guī)和財會制度，并按規(guī)定的程序和要求從事會計工作，嚴守財經(jīng)隱秘，運用把握的會計信息和會計方法不斷完善機關(guān)內(nèi)部財務(wù)治理，提高資金使用效益。

第23條

局機關(guān)計財?shù)教庨L、副處長的任命要經(jīng)局黨委討論同意，并報財政部門備案。

第24條

計財?shù)教庨L、副處長的任職條件。⒈具有較強的原則性和責任感，廉潔自律；

⒉具有中級以上會計專業(yè)技術(shù)資格；

⒊主管一個單位或者單位內(nèi)一個重要方面的財會工作時間不少于三年；

⒋熟識國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策；

⒌有較強的組織協(xié)調(diào)力量和寫作力量；

⒍身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。

第25條

其他財會人員的任職要求。⒈熟識國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度；

⒉具備大專以上財會專業(yè)學(xué)問；

⒊具有會計員以上專業(yè)技術(shù)職稱；

⒋遵守職業(yè)道德，對人真誠、熱忱；

⒌身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。

第26條

本局任用財會人員應(yīng)當實行回避制度。局領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬不得擔當計財?shù)教庨L、副處長。計財?shù)教庨L、副處長的直系親屬不得擔當本單位計財處的出納工作。需要回避的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親關(guān)系。

第27條

局機關(guān)每年對財會人員的工作狀況進展考核?？己艘话銖牡隆⒛?、勤、績四個方面進展，主要考核其工作態(tài)度，業(yè)務(wù)處理水平，崗位職責和財經(jīng)紀律執(zhí)行狀況，工作實績等?？己说姆椒ò慈耸虏块T、本局的有關(guān)規(guī)定進展。各崗位會計人員能夠根據(jù)會計人員根本要求和崗位職責的規(guī)定，在會計工作中能夠做到帳目清晰，處理標準，真實精確，帳實相符，聽從領(lǐng)導(dǎo)分工，積極主動地完本錢職工作，考核視為稱職。對某方面工作提出建立性意見，并取得良好效果，工作積極主動，作出較突出的奉獻，視為優(yōu)秀。會計人員在從事會計工作期間，有以下情形之一者，考核視為不稱職：⒈違反財經(jīng)紀律，有侵吞公私財物行為的；

⒉帳目不清晰，不精確，處理混亂，帳實不符，造成較壞影響的；

⒊由于個人過失等緣由，給單位資產(chǎn)造成較大損失的；

⒋受到黨紀、政紀處分的。

第28條

計財處一般會計人員由計財處長負責考核，計財?shù)教庨L、副處長由局長或主管局長負責考核。

第29條

對財會人員考核要在局統(tǒng)一安排下進展?？己私Y(jié)果作為會計人員業(yè)績評定、獎懲、職務(wù)晉升、崗位變動的主要依據(jù)