復(fù)習(xí)課件公選財(cái)務(wù)管理

復(fù)習(xí)課件公選《財(cái)務(wù)管理》財(cái)務(wù)管理概述財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念財(cái)務(wù)分析籌資管理投資管理營運(yùn)資金管理利潤分配管理目錄01財(cái)務(wù)管理概述總結(jié)詞財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理是對企業(yè)資金運(yùn)動及其所體現(xiàn)的財(cái)務(wù)關(guān)系所行使的一種管理活動，其核心目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。財(cái)務(wù)管理的定義與目標(biāo)總結(jié)詞財(cái)務(wù)管理的職能與原則詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理的職能包括財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)控制和財(cái)務(wù)分析；其原則包括系統(tǒng)原則、現(xiàn)金收支平衡原則、收益風(fēng)險(xiǎn)均衡原則和利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則。財(cái)務(wù)管理的職能與原則財(cái)務(wù)管理的環(huán)境總結(jié)詞財(cái)務(wù)管理環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融市場環(huán)境、法律環(huán)境和自然環(huán)境等，這些因素對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理活動產(chǎn)生重要影響，企業(yè)需要適應(yīng)和利用這些環(huán)境因素以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。詳細(xì)描述財(cái)務(wù)管理的環(huán)境02財(cái)務(wù)管理的價(jià)值觀念資金的時(shí)間價(jià)值是指資金在投資和再投資過程中，由于時(shí)間因素而形成的價(jià)值差額。資金的時(shí)間價(jià)值通常用現(xiàn)值和終值來表示，現(xiàn)值是未來某一時(shí)點(diǎn)上的一定金額在現(xiàn)在的價(jià)值，終值則是現(xiàn)在某一時(shí)點(diǎn)上的一定金額在未來某一時(shí)點(diǎn)的價(jià)值。資金的時(shí)間價(jià)值是財(cái)務(wù)管理中非常重要的概念，它影響著投資決策、籌資決策和財(cái)務(wù)分析等方面。資金的時(shí)間價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)是指未來結(jié)果的不確定性或波動性，而報(bào)酬則是指投資者因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而獲得的補(bǔ)償或收益。在投資決策中，投資者需要在風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬之間進(jìn)行權(quán)衡，以選擇最優(yōu)的投資方案。風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬是財(cái)務(wù)管理中一對重要的矛盾關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬資本成本是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和用資費(fèi)用。資本成本是企業(yè)進(jìn)行投資決策、籌資決策和財(cái)務(wù)分析的重要依據(jù)。資本成本通常用加權(quán)平均資本成本來計(jì)算，即企業(yè)各種資金來源的成本按其占總資金來源的比例加權(quán)計(jì)算得到的平均成本。資本成本03財(cái)務(wù)分析

財(cái)務(wù)分析概述財(cái)務(wù)分析定義財(cái)務(wù)分析是對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的評估和分析，是了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的重要手段。財(cái)務(wù)分析目的幫助報(bào)表使用者了解企業(yè)過去的經(jīng)營業(yè)績和財(cái)務(wù)狀況，評估企業(yè)的償債能力、盈利能力、營運(yùn)能力和發(fā)展能力，為決策提供依據(jù)。財(cái)務(wù)分析方法比較分析法、比率分析法、趨勢分析法和因素分析法等。流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率等，用于評估企業(yè)的短期和長期償債能力。償債能力比率營運(yùn)能力比率盈利能力比率存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，用于評估企業(yè)資產(chǎn)的管理效率和盈利能力。銷售毛利率、凈利潤率、資產(chǎn)收益率等，用于評估企業(yè)的盈利能力。030201財(cái)務(wù)比率分析通過分解和比較各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，找出影響企業(yè)綜合財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的關(guān)鍵因素。杜邦分析法通過建立預(yù)警模型，預(yù)測企業(yè)可能面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)，及時(shí)采取應(yīng)對措施。財(cái)務(wù)預(yù)警分析通過綜合運(yùn)用各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，對企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行評價(jià)與考核，為管理層提供決策依據(jù)。財(cái)務(wù)評價(jià)與考核財(cái)務(wù)綜合分析04籌資管理籌資管理是指企業(yè)通過不同渠道和方式籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金的過程，包括權(quán)益資金和債務(wù)資金。定義滿足企業(yè)資金需求，降低資金成本，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。目的合法性、效益性、風(fēng)險(xiǎn)可控。原則籌資管理概述定義優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)發(fā)行方式權(quán)益資金的籌集01020304權(quán)益資金是指企業(yè)通過發(fā)行股票、增資擴(kuò)股等方式籌集的資金，屬于自有資金。無固定利息負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)低，籌資額度大。稀釋原有股東持股比例，成本較高。公開發(fā)行、私募發(fā)行、配股等。債務(wù)資金的籌集債務(wù)資金是指企業(yè)通過向銀行借款、發(fā)行債券等方式籌集的資金，屬于借入資金。成本較低，可以發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用。有固定利息負(fù)擔(dān)，風(fēng)險(xiǎn)較高，籌資額度有限制。銀行貸款、企業(yè)債券、融資租賃等。定義優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)發(fā)行方式混合性籌資是指企業(yè)同時(shí)通過權(quán)益資金和債務(wù)資金進(jìn)行籌集的方式，如發(fā)行可轉(zhuǎn)債、附認(rèn)股權(quán)證債券等。定義兼具權(quán)益資金和債務(wù)資金的優(yōu)點(diǎn)，可以降低資本成本和風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)點(diǎn)操作復(fù)雜，管理難度較大。缺點(diǎn)適用于企業(yè)不同發(fā)展階段和經(jīng)營環(huán)境。應(yīng)用場景混合性籌資05投資管理投資管理原則投資管理應(yīng)遵循分散化、長期性、穩(wěn)健性和有效性原則，以降低風(fēng)險(xiǎn)、提高收益。投資管理定義投資管理是對投資活動進(jìn)行規(guī)劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制的過程，目的是實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)。投資管理內(nèi)容包括投資戰(zhàn)略制定、投資目標(biāo)設(shè)定、投資決策分析、投資方案實(shí)施和投資效果評估等。投資管理概述對內(nèi)投資管理要點(diǎn)評估內(nèi)部投資項(xiàng)目的可行性、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，制定投資計(jì)劃和預(yù)算，監(jiān)督項(xiàng)目實(shí)施和評估投資效果。對內(nèi)投資的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)包括提高生產(chǎn)能力、降低生產(chǎn)成本、增強(qiáng)市場競爭力等；缺點(diǎn)包括資金占用多、流動性差、風(fēng)險(xiǎn)較大等。對內(nèi)投資定義對內(nèi)投資是指企業(yè)將資金投放于內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動所需的各種資產(chǎn)上，如購置機(jī)器設(shè)備、建造生產(chǎn)線等。對內(nèi)投資管理123對外投資是指企業(yè)將資金投放于外部企業(yè)或證券市場上，以獲取投資收益或?qū)崿F(xiàn)其他戰(zhàn)略目標(biāo)。對外投資定義評估外部投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和收益、選擇合適的投資工具和方式、進(jìn)行投資組合管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等。對外投資管理要點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)包括提高資金使用效率、分散風(fēng)險(xiǎn)、獲取戰(zhàn)略資源等；缺點(diǎn)包括信息不對稱、管理難度大、風(fēng)險(xiǎn)較高對外投資的優(yōu)缺點(diǎn)對外投資管理06營運(yùn)資金管理營運(yùn)資金是指企業(yè)用于日常經(jīng)營活動的流動資金，包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等。營運(yùn)資金定義確保企業(yè)有足夠的營運(yùn)資金支持日常經(jīng)營，同時(shí)降低資金占用成本，提高資金使用效率。營運(yùn)資金管理目標(biāo)保持足夠的流動性，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，提高資金回報(bào)率。營運(yùn)資金管理原則營運(yùn)資金管理概述03現(xiàn)金管理策略制定現(xiàn)金預(yù)算，合理安排現(xiàn)金流入和流出，采用適當(dāng)?shù)耐顿Y方式提高現(xiàn)金收益。01現(xiàn)金定義現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金和銀行存款。02現(xiàn)金管理目標(biāo)保持足夠的現(xiàn)金以滿足日常經(jīng)營需求，同時(shí)避免現(xiàn)金過多導(dǎo)致的機(jī)會成本增加?，F(xiàn)金管理應(yīng)收賬款定義應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而向客戶收取的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理目標(biāo)及時(shí)回收應(yīng)收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收賬款管理策略制定合理的信用政策，加強(qiáng)客戶信用調(diào)查，定期進(jìn)行應(yīng)收賬款催收。應(yīng)收賬款管理存貨是指企業(yè)持有的原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。存貨定義保持適當(dāng)?shù)拇尕浰?，滿足生產(chǎn)需求，降低庫存成本。存貨管理目標(biāo)采用科學(xué)的庫存控制方法，如ABC分類法、經(jīng)濟(jì)訂貨量模型等，定期進(jìn)行庫存盤點(diǎn)和清理。存貨管理策略存貨管理07利潤分配管理利潤分配是企業(yè)將一定時(shí)期內(nèi)所實(shí)現(xiàn)的凈利潤，按照相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定進(jìn)行分配的活動。利潤分配概念依法分配原則、兼顧各方利益原則、分配與積累并重原則。利潤分配原則彌補(bǔ)虧損、提取法定公積金、提取任意公積金、支付股利。利潤分配順序利潤分配概述影響股利政策的因素法律限制、股東因素、公司因素、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境。股利政策選擇基于公司發(fā)展的不同階段、基于資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的需要、基于投資者偏好的變化。