（全國職業(yè)技能比賽：高職）GZ043賽題4學生賽業(yè)財稅融合

投資業(yè)務崗1一、場景介紹碼-21.2公司組織結構監(jiān)監(jiān)審法務部磷酸鐵鋰生產(chǎn)部磷酸鐵生產(chǎn)部公能某采購部財務部人事部32.產(chǎn)品及工藝磷酸鐵及磷酸鐵鋰正極材料的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售2.2磷酸鐵鋰工藝主流程磷酸鐵磷酸鐵鋰碳酸鐵磷酸鐵鋰葡萄糖2.3磷酸鐵工藝流程不同磷酸鐵生產(chǎn)工藝流程液堿夾套加熱攪拌壓濾、洗滌、閃蒸2.4磷酸鐵鋰工藝流程4裝缽(輥道窯)卸缽包裝碳源(葡萄糖)5AAAAAAAAAA67銷售管理制度采購管理制度財務管理制度投資管理制度籌資管理制度等二、任務與要求模塊（一）基于數(shù)字場景的資金業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用某新能源有限公司的籌資業(yè)務需要結合公司的籌資管理制度，應用多種方8行業(yè)龍頭企業(yè)近五年營業(yè)收入數(shù)據(jù)證券代碼名稱2017年2018年2019年2020年2021年幾何平均增長率300750.SZ300014.SZ億緯鋰能002640.SZ贛鋒鋰業(yè)均值行業(yè)龍頭企業(yè)資產(chǎn)負債率證券代碼名稱資產(chǎn)負債率%300750.SZ寧德時代300014.SZ億緯鋰能002640.SZ贛鋒鋰業(yè)均值9凈經(jīng)營資產(chǎn)預計項目2021年銷售2022年實際（元）百分比預測（元）營業(yè)收入貨幣資金應收賬款預付賬款其他應收款（扣除應收利息、應收股利）存貨一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)長期股權資產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程無形資產(chǎn)長期待攤費用其他非流動資產(chǎn)經(jīng)營資產(chǎn)合計應付票據(jù)應付賬款預收賬款應付職工薪酬應交稅費其他應付款（扣除應付利息、應付股利）其他流動負債長期應付款經(jīng)營負債合計凈經(jīng)營資產(chǎn)合計資金需要量預測項目金額凈經(jīng)營資產(chǎn)占銷售收入百分比預計銷售收入收入增加額營業(yè)凈利率預計凈利潤利潤留存率下一年資金需要量外部籌資額測算項目金額資金需要量金融資產(chǎn)可動用金融資產(chǎn)比例可動用金融資產(chǎn)外部籌資額資本結構分析原負債合計原所有者權益合計原負債和所有者權益合計新增籌資行業(yè)龍頭企業(yè)平均資產(chǎn)負債率上浮百分比5.00%目標資產(chǎn)負債率%新增權益資本新增負債資本內(nèi)含增長率測算項目金額預計銷售收入預計銷售凈利率預計凈利潤預計凈經(jīng)營資產(chǎn)預計利潤留存率內(nèi)含增長率利率測算項目信用級別期限利率到期收益率（%）中債企業(yè)債收益率2021/12/31AAA5y票面利率中債企業(yè)債收益率2022/06/31AAA5y市場利率債券發(fā)行條件評估項目金額是否滿足條件最近一期凈資產(chǎn)債券發(fā)行金額本次發(fā)行后累計公司債券余額占公司最近一期凈資產(chǎn)比重近三年平均可分配利潤預計票面利率（%）債券一年利息測算債券發(fā)行價格項目金額票面利率%年利息市場利率債券期限年金現(xiàn)值系數(shù)復利現(xiàn)值系數(shù)債券發(fā)行價格）：某新能源有限公司旗會議形式：參會人員：會議主持：議題：會議主要內(nèi)容：簽發(fā)人：王根據(jù)某新能源有限公司（以下簡稱“某新能源”）2022年融資租賃，設備部管理部考慮磷酸鐵鋰正極材料噴霧干燥塔采購周期比較長，結合資金計劃建議采用融資租賃方式進行處理，特向總經(jīng)理辦公會進行匯報，請予審議。一、審議內(nèi)容如下1.設備管理部制定了采用不同出租方的方案，對2022年05月02日的融資租賃設備-磷酸鐵鋰正極材料噴霧干燥塔進行了采購，結果如下：1融資方案2融資方:資金方：3項目金額（融資租賃總價值）：4融資期限：5還款方式：（期末）按季度還本付息6產(chǎn)品優(yōu)勢：1)不上央行征信報告。2)保理產(chǎn)品項下，可操作常規(guī)保理、預保理3)租賃物件提供發(fā)票很少。7融資成本：目前常規(guī)的綜合融資成本在7.9%左右，具體詳見《融資租賃支付明細表》。二、審議意見經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議，采用的對設備進行折舊處理。報：總經(jīng)理辦公會成員每期付款金額測算本金每期利率付款期數(shù)年金現(xiàn)值系數(shù)年付款金額600000001.1875%）：融資租賃支付明細表貨幣單位：人民融資租賃合同號：/融資租賃支付表號：/出租人名稱：/郵寄地址及聯(lián)系方式：/融資金額（元）服務咨詢費稅租賃物件清單設備名稱設備型號數(shù)量單價價格磷酸鐵鋰正極材料噴霧干燥塔A1101融資租賃總價值租賃物件1付款頻率(季）首期租金比例0.00%首期租金A租賃租次（期）管理費比例3.00%管理服務費保證金比例3.00%保證金/月/日）保險費比例2.00%財產(chǎn)綜合險保費支付表類型首期款比例合計抵押公證手續(xù)費抵押公證手續(xù)費標準(元/臺)0首期款合計日逾期利息比率預計負債0期數(shù)還款日期金額每期租金本金每期租金利息剩余本金首期款B2022/6/25每期租金12022/9/2522022/12/2532023/3/2542023/6/2552023/9/2562023/12/2572024/3/2582024/6/2592024/9/252024/12/252025/3/252025/6/252025/9/252025/12/252026/3/252026/6/25(倒擠）合計單位：元單位：元金支）：付款申請單單位：申請部門收款單位付款內(nèi)容付款方式匯票號碼：匯票號碼：///匯票金額：匯票金額：///開戶銀行賬號付款申請單單位：申請部門收款單位付款內(nèi)容付款方式號碼：號碼：///匯票金額：匯票金額：///開戶銀行賬號付款金額（大寫）付款金額（小寫）甲乙丙0.6663P/A,7%,7)=5.3893，(P/F,7%有息負債，保證融資計劃按規(guī)劃、有序進行，企業(yè)貸款資料準備清單資料類型資料名稱項目資金（抵押貸款）一、基礎資料企業(yè)簡介《營業(yè)執(zhí)照》正、副本復印件《公司征信查詢授權書》行業(yè)所需資質證書或特殊經(jīng)營許可證復印件基本結算賬戶開戶許可證復印件機構信用代碼證公司章程公司股東資料法定代表人身份證復印件二、財務資料最近三年經(jīng)審計的財務報表最近月份的月度資產(chǎn)負債表、利潤表、資產(chǎn)負債表明細主要對公賬戶近半年銀行流水(開戶行貸款無需提供流水)企業(yè)最近半年主要的銷售貨物發(fā)票、購進貨物發(fā)票企業(yè)最近半年主要的入庫憑證(進貨單)、出庫憑證(送貨單）企業(yè)最近半年主要的采購合同企業(yè)最近半年主要的銷售合同(訂單)三、用途資料與申請借款用途相關的采購合同四、擔保資料企業(yè)類擔保人資料自然人擔保人資料抵押物資料機構信用信息查詢及報送授權書（2022年版）重要提示：為了維護您的合法權益，請在簽署本授權書之前，仔細閱讀本授權書各條款，關注您在授權書中的權利、義務。如有任何疑問，請向經(jīng)辦行咨詢。中國建設銀行股份有限公司：碼碼/統(tǒng)一社會信用代碼和監(jiān)管規(guī)定，我方（名稱）現(xiàn)授權貴行（包括貴行各分支機構）在辦理涉及到我方如下業(yè)務時，向金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫及其他依法成立的征信機構發(fā)起查詢及報送我方的信用信息授權用途前打√有效）審核我方授信申請的；審核我方提供擔保申請的；對我方存量授信或我方提供擔保進行授后管理的；受理法人或其他組織的授信或提供擔保申請，需要查詢我方作為出資人或實際控制人的信用狀況的；審核我方委托貸款申請并履行委托貸款項下貸款行職責的；其他若我方在貴行業(yè)務未獲批準辦理，本授權書、企業(yè)信用報告等資料無須退回本單位。貴行已依法向我方提示了查詢和報送信用信息的相關事項，我方知悉并理解上述授權條款內(nèi)容，上述授權自我方法定代表人（負責人）或授權代理人簽字或蓋章，并加蓋單位公章之時生效，有效期至上述申請敘做的業(yè)務終止或結清之日，超出授權查詢的相應后果及法律責任由貴行承擔。單位名稱（公章):單位法定代表人（負責人）或授權代理人簽字(或蓋章）：簽署（為保護您的合法權益，請您完整填寫空白項內(nèi)容。）客戶授信申請報告授信情借款人于客戶基本情況如下：主要下游客戶排名客戶名稱采購物品名稱銷售占比結算方式及賬期合作年限1廣汽埃安新能源汽車有限公司磷酸鐵鋰3%賒銷，45天52蔚來汽車有限公司磷酸鐵鋰7%賒銷，45天63小鵬汽車有限公司磷酸鐵鋰8.59%賒銷，45天6主要上游客戶排名客戶名稱采購物品名稱采購占比結算方式及賬期合作年限1山東瑞福鋰業(yè)有限公司磷酸鋰223%電匯，商業(yè)匯票6個月2長沙江龍化工科技有限公司硫酸7%電匯，商業(yè)匯票6個月73江門建滔化工集團有限公司雙氧水9%電匯，票到（或貨到）月8其他重要客戶說明（如有）：行業(yè)資質/技術含量/專利介紹：PD評級**級。主要財務指標：略公司名下當前授信余額具體如下。萬元，其中，貸款余額萬元，授信銀行授信品種授信額度已使用授信余額未使用授信余額（萬五級分類貸款貸款到期擔保平安銀行長沙黃土嶺支行流動貸款80004800一級2021.08.122022.08.中國光大銀行長沙華升支行流動貸款100005500一級2021.10.102022.10.09招商銀行長沙岳麓流動貸款50003000一級2021.12.052022.12.04興業(yè)銀行流70003500一級2022.2023長沙湘府路支行動貸款02.17.02.交通銀行長沙九峰項目貸款2600012000一級2016.07.012022.06.30中國銀行長沙市板倉路支行項目貸款2500020500一級2018.09.232024.08.22中國建設銀行長沙新世紀支行項目貸款1800013400一級2019.04.242023.04.23合計99000627000主次調查人簽字：點級別能源生產(chǎn)方式顏色所在地排量是否現(xiàn)貨新車/二手車價格箱座位國別驅動方式準型車汽油黑色長沙2.0T現(xiàn)貨新車25-28萬/臺手自一體5座中國前置后驅確定采購車輛品牌1型號2含稅價3）地址6電話7開戶行8賬號9）。A.是B.否付款申請單單位：申請部門收款單位付款內(nèi)容付款方式號碼：號碼：支付購車款開戶銀行賬號付款金額（大寫）人民幣付款金額（小司湖南分公司開具的交強險發(fā)票，填寫發(fā)票的（1）數(shù)湖南增措稅電子通發(fā)票校臉碼：06815747465312602565雞英方率碼區(qū)03<86/-4>27174*77*/<81<6875/<9<90-849<9947<86/-4>27174*77*6+16280+7*/-4+01<47/193單晚主價院合計(大寫)Q(小寫銷性方名盤注收款人：莫海殿置核：劉小平開草人：莫海酸任務7:填制支付交強險記賬憑證根據(jù)上述節(jié)點工具，填寫交強險記賬憑證。任務8:職業(yè)判斷【單選題】以下屬于機動車商業(yè)保險基本險的是()A.玻璃單獨破碎險B.第三者責任保險C.車身劃痕損失險D.新增加設備損失險任務9:職業(yè)判斷【單選題】以下不屬于車船稅納稅人的有()。A.車輛的所有人B.船舶的使用人C.對車船具有管理使用權，不具有所有權的單位和個人D.車船的駕駛人某新能源有限公司的投資模塊是根據(jù)2020年度投資戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃為目標，某新能源有限公司全年的現(xiàn)金需求量為35000萬元，每次交易成本為4200項目（金額單位：萬元）最佳現(xiàn)金持有量A.股票投資B.債券投資C.期貨投資D.期權交收證券代碼證券名稱買賣標志成交價格成交數(shù)量成交金額合計成交編號20221209sh603026勝華新材證券買入450009800人民幣894631A.是B.否2022年12月30日，某新能源有限公司持有的上述勝華新材（代碼：2022年12月公允價值變動計算表編制單位：某新能源有限公司名稱賬面價值公允價值公允價值變動勝華新材料集團股份有限公司制表人：鄒碧容日期：2022年12月30日（1）不定項選擇：某新能源有限公司持有的勝華新材股票價格變動會影響公司A.營業(yè)利潤B.利潤總額C.凈年份2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年銷量（萬量）2013-2021年國內(nèi)新能源汽車銷量增長率年份2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年銷量（萬量）增長率-幾何增長率2021年汽車銷量及新能源汽車銷量數(shù)據(jù)（萬輛）汽車總銷量新能源汽車銷量4月5月9月合計2021年新能源汽車銷量占比汽車總銷量新能源汽車銷量新能源汽車銷量占比4月5月9月合計2021年我國動力電池月度裝車量（GWh）4月5月9月2021年預計2022年動力電池裝車量（GWh）2020年動力電池裝車量2021年動力電池裝車量2021年增長率預計2022年增長率預計2022年動力電池裝車量63.650項目建設期投資資金測算（元）項目金額合計投資總額100.00%1500000000.00其中：土建工程投資36.48%設備及安裝投資41.03%土地費用6.00%其他費用2.75%預備費用1.74%流動資金墊支12.00%項目建設期投資資金測算（元）項目建設期期初建設期期末投資總額其中：土建工程投資設備及安裝投資土地費用其他費用預備費用流動資金墊支monthppi_accu增長率202112202012201912201812201712均值-按目前工業(yè)品出廠價格指數(shù)均值逐年上漲；項目運營期第一年負荷率為達產(chǎn)年運營期收入測算項目運營期運營期運營期運營期運營期運營期運營期運營期單價銷量收入稅后收入運營期生產(chǎn)成品測算（不需體現(xiàn)現(xiàn)金流方向）項目運營期運營期運營期運營期運營期運營期運營期運營期單位生產(chǎn)成本(元/噸）銷量總生產(chǎn)成本稅后生產(chǎn)成本運營期期間費用測算（不需體現(xiàn)現(xiàn)金流方向）項目運營期運營期運營期運營期運營期運營期運營期運營期稅后銷售收入稅后管理稅后銷售稅后期間費用合計非付現(xiàn)成本測算固定資產(chǎn)類別折舊年限原值殘值率年折舊/攤銷額房屋及建筑物305%機器設備5%土地費用500%其他費用50%預備費用50%合計非付現(xiàn)成本抵稅測算（不需體現(xiàn)現(xiàn)金流方向）項目運營期第1年運營期第2年運營期第3年運營期第4年運營期第5年運營期第6年運營期第7年運營期第8年房屋及建筑物機器設備土地費用其他費用預備費用合計非付現(xiàn)成本抵稅資產(chǎn)報廢現(xiàn)金流測算（需體現(xiàn)現(xiàn)金流方向）項目項目終結時賬面價值可變現(xiàn)凈值可變現(xiàn)凈值損失抵稅或收益現(xiàn)金凈流量房屋及建筑物機器設備0.6土地費用合計----項目投資現(xiàn)金流測算項目0123456789項目投資額稅后收入稅后生產(chǎn)成本稅后期間費用非付現(xiàn)成本抵稅總結點回收額項目投資現(xiàn)金凈流量項目折現(xiàn)率測算負債資本成本權益資本成本目標資產(chǎn)負債率加權資本成本上浮比例項目折現(xiàn)率折現(xiàn)現(xiàn)金流測算0123456789現(xiàn)金凈流量復利現(xiàn)值系數(shù)折現(xiàn)現(xiàn)金流項目投資決策評價指標指標數(shù)值凈現(xiàn)值內(nèi)含報酬率現(xiàn)值指數(shù)折現(xiàn)現(xiàn)金流測算項目0123456789累計現(xiàn)金流累計折現(xiàn)現(xiàn)金流項目投資決策評價指標指標數(shù)值期望值靜態(tài)投資回收期（含建設期）4.00動態(tài)投資回收期（含建設期）6.00A.凈現(xiàn)值B.內(nèi)含報酬率C.現(xiàn)值指數(shù)D.靜態(tài)投資回收期E.動態(tài)投資回交收證券代碼證券名稱買賣標志債券面值成交價格（元）成交數(shù)量成交金債券年A.溢價B.平價C.A.大于B.等于C.交收證券代碼證券名稱債券面票面利成交價成交數(shù)量成交金實際利債券年根據(jù)上述節(jié)點工具，請編制某新能源有限公司最早一期購入債券的利息調序號期初攤余成本應收利息利息收入利息調整期末攤余成本012345合計【不定項選擇】影響債券投資收益的因素有A.債券票面利率B.市場利率C.債券價格D.債券的投資度收盤指數(shù)。（接口:index_monthlyts_codetrade_dateclosedateclosecodedateclosecodedate股票市場收益率（x）date公司股票收益率（y）x2xy20180831201808312018092820180928201810312018103120181130201811302018122820181228201901312019013120190228201902282019032920190329201904302019043020190531201905312019062820190628201907312019073120190830201908302019093020190930201910312019103120191129201911292019123120191231202001232020012320200228202002282020033120200331202004302020043020200529202005292020063020200630202007312020073120200831202008312020093020200930202010302020103020201130202011302020123120201231202101292021012920210226202102262021033120210331202104302021043020210531202105312021063020210630202107302021073020210831202108312021093020210930202110292021102920211130202111302021123120211231合計合計模塊（二）基于數(shù)字場景的營運業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用某新能源第四季度輔料采購預算表物料名：碳酸鋰項目第三季度第四季度預計生產(chǎn)量（噸）32,200.0032,800.00單位產(chǎn)品材料用量（噸）預計生產(chǎn)需用量（噸）加：預計期末材料存量（噸）合計減：預計期初材料存量（噸）預計材料采購量（噸）單價（元/噸）預計采購金額（元）2元，一次訂貨成本為24元，則碳酸鋰的經(jīng)濟訂貨批量為噸假定公假定公司年需求量為60000噸，按經(jīng)濟批量供貨模式，平均生產(chǎn)部門根據(jù)營銷部訂單交付計劃和產(chǎn)能（已協(xié)調生產(chǎn)和設備維護檢修時），生產(chǎn)部日期：2022/7/1部門：序號名稱規(guī)格型號單位請購數(shù)量質量要求預計單價備注10002申請人：審查：核準：招標申請發(fā)起人：李夢琦發(fā)起時間：2022/2/5招標項目基本情況名稱數(shù)量單位規(guī)格型號招標預計單價（不含稅）預算總額（不含稅）質量要求供貨時間磷酸鐵鋰噸行業(yè)標準2022年度招標方式邀請招標招標組織方式：委托招標擬發(fā)布公告媒體名稱擬發(fā)布時招標工作準備推薦委托招標代理機構及其情況單位名稱湖南通達招標代理公司地址長沙市書院路街道建設南路芙蓉綜合樓二樓資質等資質證聯(lián)系人庾利理工作內(nèi)容生產(chǎn)動力電池正極材料工業(yè)原料磷酸鐵鋰的采購招標！））：序號單位姓名性別職務/職稱手機備注1盛新鋰能股份有限公司周祎男總經(jīng)理137624662592盛新鋰能股份有限公司雷利民男總經(jīng)理助?。海翰少徯枨蟀ü藤Y質要求、商品質量要求、服務檢驗標準、售后服公司陳述和演示實施方案、技術支持服務方式和商務條款等，采購評審小組審查；參加談判的公司應于談判開始時間按本邀請函要求向某新能源采購評審小組提交應答文件；入選公告；談判結果評審；簽署有關采購合同；到貨時間、驗收標準、技術支持服務方式和商務條款談判；報批評審結果；項目評分內(nèi)容公司1應答公司2應答1供貨數(shù)量50000500002供貨時間3碳酸鋰報價3425003429004結算條件先貨后款一個月賬期5送貨情況包送貨包送貨6代儲存量代儲存量<10000噸代儲存量<15000噸7資產(chǎn)負債率51%46%8注冊資本3億2億評分項評分內(nèi)容盛新鋰能有限公司志存鋰業(yè)有限公司說明供貨能力供貨數(shù)量100%≦供貨滿足率：10分95%≦供貨滿足率<100%：8分90%≦供貨滿足率<95%：6分85%≦供貨滿足率<90%：4分80%≦供貨滿足率<85%：2分供貨時間發(fā)貨通知響應及物流時間5天以內(nèi)：10分發(fā)貨通知響應及物流時間6天：8分發(fā)貨通知響應及物流時間7天：6分發(fā)貨通知響應及物流時間8天：4分價格與結算碳酸鋰報價（不含稅）報價得分=40-10*（投標報價-最低報價）/(最高報價-最低報價）結算條件先貨后款（沒有賬期2分一個月賬期：4分兩個月賬期：6分三個月賬期：10分六個月賬期：13分接受承兌匯票：加2分運輸保障送貨情況包送貨：10分可代墊運輸費：8分代儲存量20000噸≦代儲存量：5分15000噸≦代儲存量<20000噸：4分10000噸≦代儲存量<15000噸：2分5000噸≦代儲存量<10000噸：3分代儲存量<5000噸：0分基本情況資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債比率≦55%:5分55%≦資產(chǎn)負債比率<=60%:4分60%≦資產(chǎn)負債比率<=65%:3分65%≦資產(chǎn)負債比率<=70%:2分70%<資產(chǎn)負債比率:0分注冊資本5億元<注冊資本：5分2億元≦注冊資本<5億：4分1億元≦注冊資本<2億：3分5000萬元≦注冊資本<1億：2分合計12評審小組職務姓名產(chǎn)生方式參與過程備注組長張紅磊委托專家全過程成員李俊麗委托專家全過程成員牛新昌委托專家全過程成員李強企業(yè)代表全過程成員杜燕企業(yè)代表全過程監(jiān)督人范文淵委托專家全過程一、貨物名稱、商標、規(guī)格、廠家、數(shù)量、價格、金額、供貨時間。貨物名稱商標生產(chǎn)廠數(shù)量溢裝量單價金額供貨時間號號家)合計人民幣（大寫）2、交貨方式為買方在賣方倉庫自提的，數(shù)量以賣3、賣方根據(jù)實際結算的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)2、對買方提出的質量問題索賠，經(jīng)雙方確認后屬3、賣方出售的處理品及積壓品等紙種有質量A、全額預付B、票到（或貨到）當月結），3、買賣雙方應嚴格按照本合同履行相關的權單位地賬賬發(fā)貨通知書2022采購合同_ZZW(220_2022年11編號原料（集采）編號1)990A_No.2供應盛新鋰能股份商有限公司部門采購部采購員袁雪巖稅率13%方式月結30天付款方式交貨地址某省某市某區(qū)某路二段107號__________________運費運輸方式汽車運輸不含存貨名稱規(guī)格型號單位數(shù)量稅金不含稅金額質量要求計劃到貨額2022年合計0.000.000.00），倉庫名稱：原料倉編號No.：12034材料入庫單材料編號供貨單位材料名稱規(guī)格型號計量單位數(shù)量計劃單價金額庫管人員：馮學劍倉庫主管：宋吉康采購專員：袁雪巖付款申請單申請部門采購部袁雪巖2022年12月30日收款單位盛新鋰能股份有限公司付款內(nèi)容付款方式號碼：號碼：匯票金額：支付碳酸鋰原料采購款開戶銀行賬號付款金額（大付款金額（小寫）因國內(nèi)碳酸鋰供應市場出現(xiàn)短期緊張，公司將目光投向國際市場，10月A經(jīng)常項目外匯結算賬戶()B信用證保證金戶()C涉外保函保證金戶()E境外機構境內(nèi)外匯賬戶()我司承諾所提供的開戶資料真實、有效，請貴行予以辦理有關開戶資手續(xù)。申請人（公章開戶銀行審批意見：已審核辦理。經(jīng)辦人：錢進授權人：萬亮開戶銀行簽章）以下由開戶銀行填寫：已開立國際業(yè)務賬戶名稱：已開立國際業(yè)務賬戶美元賬號：港幣賬號：歐元賬號：其他幣種賬號：盛新鋰能股份有限公司送貨單送貨單位:盛新鋰能股份有限公司電話川省成都市雙流區(qū)空港商務區(qū)成雙大道空港云傳真：簽收人：袁簽收人：袁合同號貨日期：2022-04-07序號產(chǎn)品名稱設計圖號數(shù)量單位箱體尺寸備注12合計簽收單位：簽收單位：運輸車牌號:川A.AD運輸車牌號:川A.AD582川A.94567運輸單位:丹馬士環(huán)球物流有限公司審核：雷利民審核/批準：周祎日期：2022年4月1日重量:5000000(kg)制表：生產(chǎn)部申請部門：序號名稱規(guī)格型號單位請購數(shù)量需求日期質量要求預計單價備注申請人：周健安審查：朱德天核準：趙立偉采購申請單期2022年11月30日采購部門采購項原材料采購物資明細：序號名稱規(guī)格單位采購計劃數(shù)量預計不含稅單價預計不含稅金額需用日期質量要求1工業(yè)級葡物≥80%噸2020.12.1標準2預計不含稅金額合計價稅合計采購方式委外加工預計其他費用合計評分項評分說明得分歐盛得分奧瑞得分供貨供貨時間加工及物流時間3天以內(nèi)：10分8加工+物流時間4天:8分加工+物流時間5天：6分質量標準質量指標90%<=葡萄糖固形物：10分85%<=葡萄糖固形物<90%:8分80%<=葡萄糖固形物<85%:6分價格算加工費報價報價得分=50-10*（投標報價-最低報價）/(最高報價-最低報價）30結算條件先貨后款（沒有賬期2分6一個月賬期：4分兩個月賬期：6分三個月賬期：8分六個月賬期：10分運輸保障送貨情況包送貨：5分5可代墊運輸費：3分基本注冊資本1億元<注冊資本：5分45000萬元≦注冊資本<1億：4分1000萬元≦注冊資本<5000萬：3分500萬元≦注冊資本<1000萬元：2分資信信用評級AAA級：10分6AA級：6分A級：2分6940%在下一季度收到，在銷售后的第二季度會收到現(xiàn)金28%，估計銷售收入中會），2022年銷售預算單位：元項目第一季度季度第三季度季度全年預計銷售量（噸）358004020041600160000預計單位售價--銷售收入預計現(xiàn)金收入上年應收賬款第一季度第二季度第三季度第四季度現(xiàn)金收入合計注：字體顏色為紅色部分的單元格需要計算。排產(chǎn)計劃確認合同\訂單號生產(chǎn)機臺計劃生產(chǎn)天數(shù)銷售訂單需求量年設計產(chǎn)能付上期期末庫存確認生產(chǎn)量排產(chǎn)計劃SO202277430B1#25003600001500SO202279450B2#85004800017004400SO202230440B3#50006600003000SO202217120B1#2050003600000B2#480000B3#8660000SO202213260B3#60006600000說明：1、排產(chǎn)量最高不能高于設計產(chǎn)能的物料需求表物料編號物料物料名稱單位單位產(chǎn)品消耗指標排產(chǎn)量所需原料數(shù)量10002原料碳酸鋰噸0.2410003原料葡萄糖噸0.1110001原料磷酸鐵噸0.9610004原料磷酸二氫銨噸0.7810007原料硫酸亞鐵噸2.0510008原料雙氧水噸0.5510005輔料磷酸(85%)噸0.110006輔料氨水(25%)噸0.8210009輔料硫酸(98%)噸0.1310010輔料PAM(聚丙烯酰胺)噸0.0004材料成本計算表分類名稱編號規(guī)格單位期初金額期初數(shù)量入庫金額本期入庫數(shù)量期末金額期末數(shù)量單價原料碳酸鋰00299.5%t12480373038.0039317.00126064374.90398.00原料糖00380%t29194798.0016660.00294897.84169.00原料磷酸鐵00199.5%t774993701.0066206.007828220.21669.00原料磷酸銨00499%t776647826.00123938.007844928.341252.00原料硫酸t(yī)13980813224141223257.00亞鐵00799%26.0012.0003.89原料雙氧水008標準t60014517.0078491.00606207.88793.00輔料磷酸00585%t81838440.0015727.00826651.90159.00輔料00625%t107372439.00125134.001084570.091264.00輔料硫酸00998%t15958506.0021090.00161197.04214.00輔料PAM010標準t871428.0058.008802.771.00鐵生產(chǎn)部生產(chǎn)出半成品不需要對外銷售，管理層也不需要對半成品進行成本考什么基本計算方法單選題）A.品種法B.分批法C.分材料領用審批單NO.：L0022693用途：生產(chǎn)半產(chǎn)成品耗用編號材料名稱規(guī)格型號單位請領數(shù)量實發(fā)數(shù)量備注第一聯(lián)存根領用部門負責人：領用：發(fā)料：材料領用審批單領料部門：NO.：L0049826生產(chǎn)產(chǎn)品耗用編號材料名稱規(guī)格型號單位請領數(shù)量實發(fā)數(shù)量備注領用部門領用：發(fā)料：名稱編號規(guī)格單位領用部門領用數(shù)量單價金額碳酸鋰10002純度99.5%t葡萄糖10003固形物≥80%t磷酸鐵10001純度99.5%t磷酸二氫銨10004純度99%t硫酸亞鐵10007純度99%t雙氧水10008行業(yè)標準t磷酸10005純度85%t10006純度25%t硫酸10009純度98%tPAM10010行業(yè)標準t磷酸鐵生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)工藝單耗表、完工產(chǎn)量計算磷酸鐵生產(chǎn)部工人的工工資計算表部門一級賬戶成本項目完工產(chǎn)量/噸單位成本（元/分配金額/元生產(chǎn)成本磷酸鐵鋰（正極材料）工資計算表部門一級賬戶成本項目完工產(chǎn)量/噸單位成本（元/分配金額/元生產(chǎn)成本磷酸鐵鋰（正極材料）固定資產(chǎn)類別折舊年限殘值率房屋及建筑物機器設備電子及辦公設備運輸工具固定資產(chǎn)折舊匯總表序號固定資產(chǎn)部門使用日期折舊年限原值殘值率年折舊額月折舊額1房屋及建筑物磷酸鐵生產(chǎn)部2018/12/1995449384.242房屋及建筑物磷酸鐵鋰生產(chǎn)部2018/12/1414770576.773房屋及建筑物管理部2020/12/1497724692.124機器設備磷酸鐵生產(chǎn)部2019/12/1705109980.505機器設備磷酸鐵鋰生產(chǎn)部2019/12/1788064095.866電子及辦公設備管理部2020/12/1539201749.807運輸工具銷售部2020/12/1207385288.38合計4147705767.67A.直接分配法B.交互分配法C.代數(shù)分配法D.順序分配法E.計劃成本分勞務量情況統(tǒng)計輔助車間供電車間/度供水車間/噸維修車間/小時供氣車間/立方米供電車間供水車間維修車間運輸車間磷酸鐵生產(chǎn)部生產(chǎn)耗用磷酸鐵鋰生產(chǎn)部生產(chǎn)耗用磷酸鐵生產(chǎn)部生產(chǎn)一般耗用磷酸鐵鋰生產(chǎn)部一般耗用管理費用銷售費用合計根據(jù)上題選擇的方法以及給出的本月輔助車間發(fā)生的總費用、勞務量等資料，填寫輔助生產(chǎn)成本分配表，分配率輔助生產(chǎn)費用分配表2022年12月單位：元項目供電車間供水車間維修車間供氣車間數(shù)量分配率金額數(shù)量分配率金額數(shù)量分配率金額數(shù)量分配率金額對外分配24439277.6317456626.8813965301.5013965301.50磷酸鐵生產(chǎn)部生產(chǎn)耗用磷酸鐵鋰生產(chǎn)部生產(chǎn)耗用磷酸鐵生產(chǎn)部生產(chǎn)一般耗用磷酸鐵鋰生產(chǎn)部一般耗用管理費用銷售費用合計根據(jù)完工產(chǎn)量的數(shù)據(jù)計算磷酸鐵生產(chǎn)部與磷酸鐵鋰生產(chǎn)部消耗的機器工時機器工時統(tǒng)計表分配對象完工產(chǎn)量180014343.41制造費用分配表單位：元分配對象分配標準分配率分配金額磷酸鐵生產(chǎn)部磷酸鐵鋰生產(chǎn)部合計0.00本月生產(chǎn)費用資料產(chǎn)品名稱：磷酸鐵鋰（正極材料）項目直接材料直接人工制造費用完工產(chǎn)量/噸磷酸鐵生產(chǎn)部本月生產(chǎn)費用磷酸鐵鋰生產(chǎn)部本月生產(chǎn)費用產(chǎn)品成本計算單1產(chǎn)品名稱：磷酸鐵鋰（正極材料）半成品2022年12月單位：元項目直接材料直接人工制造費用合計月初在產(chǎn)品成本本月生產(chǎn)費用費用合計分配率完工半成品成本月末在產(chǎn)品成本產(chǎn)品成本計算單2產(chǎn)品名稱：磷酸鐵鋰（正極材料）2022年12月單位：元項目直接材料直接人工制造合計月初在產(chǎn)品成本上步驟轉入本月生產(chǎn)費用費用合計分配率完工產(chǎn)成品成本月末在產(chǎn)品成本），），客戶資信調查表客戶名稱：編號：1012345地址：送貨地址：統(tǒng)一社會信用代碼：公司性質：注冊資金）：員工總人數(shù)：營業(yè)員人數(shù)：市場覆蓋創(chuàng)立年銷售額）：方式：總資產(chǎn)凈資產(chǎn)流動資產(chǎn)）：）：）：負債總額）：流動負債）：股本）：公司法人代表名稱：采購負責人名稱：公司法人代表聯(lián)系采購負責人聯(lián)系付款負責人名稱：付款負責人聯(lián)系主要采購客戶開戶銀行名稱：賬號:客戶商業(yè)信譽調查與評估：信用良好、融資能力強建議賒貨賒貨期：），司的銷售額占某公司2021銷售額的35%，遂在《客戶信用額度審批表》的以往戶的應收賬款余額，要求及時關注客戶財務狀況和信用風險評級情況。2月27客戶信用額度審批表客戶名稱填表2022年2月25日申請信用額度（元）申請信用期限擬服務提供時間：以往交易公司大客戶，2021年對其銷售額達億元經(jīng)理：呈領導審批李強2022/2/25營銷總監(jiān)擬同意，報財務和總經(jīng)理同意。2022/2/26財務部門同意。2021年期末應收賬款期末余額億，及時關注客戶財務狀況和信用風險評級情況。王奉碩2022/2/26總經(jīng)理2022/2/27買方：賣方：買方：賣方：用印申請表用印人李強部門營銷部批準人用印文件名（磷酸鐵鋰正極材料）購銷合同SO202231020用印數(shù)量（份）印章保管人是否用?。ɑ颍┮?guī)格型生產(chǎn)(（不含供貨時號廠家噸）間某某2、交貨方式為買方在賣方倉庫自提的，數(shù)量以賣方出庫碼單進行結算；交3、賣方根據(jù)實際結算的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格對買方開具增值稅發(fā)2、對買方提出的質量問題索賠，經(jīng)雙方確認后屬于賣方質量問題的，賣方3、賣方出售的處理品及積壓品等紙種有質量偏差和質量問題，若買方采購1、買方在訂單約定的供貨時間未提貨或拒收貨物，超過三日的，則視為買），3、買賣雙方應嚴格按照本合同履行相關的權利與義務，如有一方違約，違十三、其他約定：1、一方因不可抗力或因國家法律、法規(guī)或政府政策致使明，免除違約責任。2、本合同在履行過程中，如因紙張市場價格發(fā)生變化，市場價格變化幅度在本合同簽訂的單價3%，賣方不作調整。市場價格變化幅度超過本合同簽訂的單價3%，則雙方協(xié)商執(zhí)行新調整的價格，執(zhí)行新調整的價格賣前告之義務造成對方的一切損失由違約方負責。3、賣方向買方開出的增值稅專產(chǎn)品出庫通知單編號：發(fā)貨單位（物流公司）：規(guī)格型號單位數(shù)量質量標準備注SO202230440銷售部門審核:李強財務部門審核：王奉碩倉庫部門審核：李夢雪2022/12/212022/12/212022/12/21產(chǎn)品銷售臺賬序號銷售日期客戶名稱產(chǎn)品名稱生產(chǎn)批次規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額支付方式賬期出庫單號備注12022/8/13比亞迪汽車有限公司磷酸鐵鋰正極材料噸120010950013140000022022/10/2吉利汽車集團有限公司磷酸鐵鋰正極材料噸400011000044000000032022/11/21蔚來汽車有限公司磷酸鐵鋰正極材料噸12700110000139700000042022/11/28豐驥汽車有限公司磷酸鐵鋰正極材料噸12240110000134640000052022/12/19廣汽埃安新能源汽車有限公司磷酸鐵鋰正極材料噸250010945227363000062022/12/23LG新能源磷酸鐵鋰正極材料噸850016313.37138663645出口合同78任務6:開具銷售發(fā)票2022年12月24日，公司向比亞迪公司順利完成交付，請根據(jù)前述信息開具銷售發(fā)票。開票日期：年-月-日□購買方納稅人識別號：密碼區(qū)03-0/71111827866—223*33*05+7->6989<83342>2755*698<0-1>4<<227200828757二出物或應稅勞務。服務名稱價稅合計(大寫)◎分(小寫)￥0.00銷售方納稅人識別號：開戶行及賬號：備注任務7:填制銷售業(yè)務記賬憑證任務8:填寫出口銷售合同2022年3月3日，某新能源有限公司與LG新能源公司簽訂出口銷售合同，出口磷酸鐵鋰正極材料8500噸，合同金額為FOB13866.3645萬美元，貨物起運港為岳陽城陵磯新港，目的港為韓國釜山。請根據(jù)相關資料信息完成填寫以下《出口銷售合同》的信息填列。合同號S/CS0202279NO.:日期Date::2022年3月3日phos-NEWPORT,SAY:USDONEHUNDREDTHIRTYEIGHTMILLIONSIXHUNDREDTHOUSAND,SIXHUNDREDANDFORTY-FI價，應按照出運當日的人民幣兌美元匯率中間價計算。T成交價格術語本合同使用的價格術語來自于Packing:ExportStandardsPPortofloading：CHENGLINGJINPortofdestination:：FuShanSouthTermsofpayment:T/T.100Forcemajeure:Thes2)由于買方未按時指派船舶或未將派船接貨y:ya/cno.:theauthorizedrepresentativesofbothparties.Any:），人民幣匯率中間價附外幣回款銀行回單）美元兌人民幣中間價2022/1/31637.462022/2/28632.222022/3/31634.822022/4/29661.772022/5/31666.072022/6/30671.142022/7/31674.372022/8/31689.062022/9/30709.982022/10/31717.682022/12/31696.46摘要外幣金額（USD）折合人民幣調匯后賬面余額調整額2022/11/10購匯3000006.97462,092,380.002022/11/14-2250007.1088-1,599,480.002022/11/23收匯69331822.57.1281494,204,163.962022/11/30余額69406822.57.1769494,697,063.96498,125,824.403,428,760.44中華人民共和國海關出口貨物報關單490220210021502857海關編號：490220210021504000（城陵磯海關）僅供核對用頁碼/頁數(shù)1/1境內(nèi)發(fā)貨人（91430103MA5L564985）出境關別（2324）申報日期備案號城陵磯新港2022122520221225境外收貨人運輸方式（2）運輸工具名稱及航次號提運單號水路運輸源海9號/1209ESITGYUHPG03623生產(chǎn)銷售單（91430103MA5L564985）監(jiān)管方式（0110）征免性質（101）許可證號一般貿(mào)易一般征稅合同協(xié)議號貿(mào)易國（地區(qū)KOR）運抵國（地區(qū)KOR）指運港（KOR）SO202279450韓國韓國韓國（釜山）上海包裝種類件數(shù)凈重（噸）交方運費保費雜費其他包裝60096006800FOBUSD/9450/3CNY/1077.7/3隨附單證及編號隨附單證2:代理報關委托協(xié)議（電子）標記嘜碼及備注備注:N/M集裝箱標箱數(shù)及號碼：1;UETU2322128;項號商品編號商品名稱規(guī)格型號數(shù)量單價（美原產(chǎn)最終目的國(地境外貨源地征免韓國（KOR）（43069）岳全免（3）特殊關系確認:否價格影響確認:否支付特許權使用費確認:否報關人員單位報關人員證號49109135(91430602M0713K5752)岳陽順運報關行有限公司電茲申明對以上內(nèi)容承擔如實申報、依法納稅之法律話責任申報單位（簽章）海關批注及簽HAIKANG(CHANGSHA)NEWENERGYCo.,LtdAdd:No.107,Section2,FurongSouthRoad,TianxinDistrict,ChangshaCity,HunanProvince，PRCTel:86-73185624652Fax:86-73185624652E-mail:4002134546@COMMERCIAL（DATE）：23/Dec/22客戶(TOMESSERS)：LGNEWENERGYMOTORS.CO.號碼（NOSO202230440Add:20RuyidaoDong,YongdengpuDistrict,Seoul,SouthKoreaAttention:OKUTANITSUYOSHI,TelNo.+82(0)237771114運輸工具合同號CONTRACTPERCONVEYANCE：SEANO：SO202230440從（FROM）CHANGSHA到（TO）：FuShanSouthKoreas/n.PRICEAMOUNTDESCRIPTIONFOBPCSUSD123456789TOTALVALUE:SAY:USDONEHUNDREDTENMILLIONNINEHUNDREDTHIRTYTHOUSAND,NINEHUNDREDANDSIXTEENONLYBANKINFORMATION:BankofChinaChangshaTianxinName:DistrictSub-branchSWIFT代碼：BKCHCNBJ963A/CNo.584662117966Signedby：HaiKangZhangDate：23/Dec/22當日出售5000萬美元，當日銀行美元買入價為100USD=673.02CNY，實際結匯），市場價格為388000元）換取豐驥汽車有限A.AP538，均已辦理車輛過戶手續(xù)，某新能源有限公通過大數(shù)據(jù)抓取磷酸鐵鋰行業(yè)龍頭的兩家公司，分別是億緯鋰能物料名稱行業(yè)龍頭平均某新能源差異額差異率碳酸鋰葡萄糖磷酸鐵磷酸二氫銨硫酸亞鐵雙氧水磷酸(85%)氨水(25%)硫酸(98%)PAM(聚丙烯酰胺)單價對比表物料名稱行業(yè)龍頭平均某新能源差異額差異率碳酸鋰葡萄糖磷酸鐵磷酸二氫銨硫酸亞鐵雙氧水磷酸(85%)氨水(25%)硫酸(98%)PAM(聚丙烯酰胺)磷酸鐵生產(chǎn)部物料名稱單耗是否達到行業(yè)平均值磷酸二氫銨硫酸亞鐵雙氧水磷酸(85%)氨水(25%)硫酸(98%)PAM(聚丙烯酰胺)磷酸鐵鋰生產(chǎn)部物料名稱單耗是否達到行業(yè)平均值磷酸二氫銨硫酸亞鐵雙氧水磷酸(85%)氨水(25%)硫酸(98%)PAM(聚丙烯酰胺)銷售預算季度一二三四預計銷售量（噸）44642.8641071.4341964.2945535.71預計單位售價（元/噸）112000112000112000112000銷售收入（元）5000000320460000016047000004805099999520數(shù).直接材料預算季度一二三四全年預計生產(chǎn)量（噸）單位產(chǎn)品材料用量（噸/噸）預計生產(chǎn)需用量（噸）加：預計期末材料存量（噸）合計減：預計期初材料存量（噸）預計材料采購量（噸）格量入本本本潤000000模塊（三）基于數(shù)字場景的管理業(yè)財稅融合與大數(shù)據(jù)應用1.業(yè)務報表分析。主要考查基于大數(shù)據(jù)下的供產(chǎn)銷經(jīng)濟業(yè)務過程和結果分資產(chǎn)負債表企業(yè)名稱：某新能源有限公司2021年12月31日會企01表單位：元項目流動資產(chǎn)：貨幣資金3,556,410,648.731,027,715,159.86交易性金融資產(chǎn)379,806,203.511,625.98衍生金融工具0.000.00應收票據(jù)0.000.00應收賬款2,455,999,521.432,792,384,847.84應收款項融資592,340,829.67600,417,496.95預付款項其他應收款95,577,419.0871,183,260.65其中：應收利息9,252,456.70540,368.57應收股利0.000.00存貨2,937,256,942.202,127,081,863.66合同資產(chǎn)575,420,843.82362,194,971.36一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)83,444,600.1084,744,438.52其他流動資產(chǎn)577,595,122.71495,446,499.33流動資產(chǎn)合計7,561,170,164.16非流動資產(chǎn)：0.000.00長期應收款79,270,632.32122,281,626.03長期股權投資535,558,431.95370,289,863.21其他權益工具投資197,410,403.7696,209,452.48其他非流動金融資產(chǎn)15,851,443.5919,301,509.90投資性房地產(chǎn)87,500,000.0094,217,000.00固定資產(chǎn)4,147,705,767.663,698,070,815.63在建工程1,373,773,869.50414,068,050.21使用權資產(chǎn)106,585,396.1364,073,579.40無形資產(chǎn)1,158,848,166.63799,724,746.13開發(fā)支出176,489,075.40331,003,388.29商譽65,914,000.0065,914,000.00長期待攤費用77,432,000.0067,195,000.00遞延所得稅資產(chǎn)129,625,855.43119,846,851.02其他非流動資產(chǎn)863932265.937,345,313.38非流動資產(chǎn)合計6,057,616,377.29資產(chǎn)總計20,038,903,439.5313,618,786,541.45流動負債：0.000.00短期借款691,338,302.111,111,135,573.45交易性金融負債0.0057,541,000.00衍生金融負債0.000.00應付票據(jù)496,701,352.21604,709,687.28應付賬款4,956,551,469.072,912,042,542.76預收款項88,074.11508,119.89合同負債1,011,671,850.20554,588,334.82應付職工薪酬396,256,957.57327,584,757.67應交稅費120,527,257.43125,931,214.08其他應付款2,801,305,739.38628,689,287.63其中：應付利息0.0028,059,599.82應付股利0.0010,000,000.00預計負債159,587,856.12131,344,858.89一年內(nèi)到期的非流動負債879,617,588.19773,186,389.51其他流動負債92,079,047.5136,988,011.53流動負債合計11,605,725,493.907,210,607,141.07非流動負債：0.000.00長期借款592,367,455.15998,997,239.91應付債券138,644,847.98601,645,046.85其中：優(yōu)先股0.000.00永續(xù)債0.000.00租賃負債95,885,000.9957,132,051.96長期應付款0.000.00遞延所得稅負債41,297,681.1926,635,644.64其他非流動負債502,508,823.81357,060,792.50非流動負債合計1,370,703,809.122,041,470,775.85負債合計所有者權益：0.000.00股本197,227,954.84184,829,829.52其他權益工具0.0074,157,862.24其中：優(yōu)先股0.000.00永續(xù)債0.0074,157,862.24資本公積4,119,647,658.321,673,317,590.66減：庫存股0.000.00其他綜合收益-8,404,641.73-37,673,092.64專項儲備10,369,000.00276,823.72盈余公積339,362,299.23301,369,294.30一般風險準備0.000.00未分配利潤1,792,369,674.421,656,915,006.36歸屬于母公司所有者權益合計6,440,905,437.773,853,193,314.15少數(shù)股東權益621,568,698.74513,515,310.37所有者權益合計4,366,708,624.53負債和所有者權益總計13,618,786,541.45項目流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重負債占總資產(chǎn)比重所有者權益占總資產(chǎn)比重項目流動資產(chǎn)增長率非流動資產(chǎn)增長率負債增長率所有者權益增長率企業(yè)名稱：某新能源有限公司利潤表2021年度單位：元項目2021年度2020年度一、營業(yè)總收入14,643,500,000.0010,609,386,872.75其中：營業(yè)收入14,643,500,000.0010,609,386,872.75二、營業(yè)總成本14,403,663,617.9010,095,351,179.86其中：營業(yè)成本12,736,715,343.948,553,444,977.93稅金及附加205,610,916.79145,960,148.41銷售費用412,029,540.96342,514,336.28管理費用386,861,685.30292,778,206.45研發(fā)費用541,383,044.12505,739,246.82財務費用121,063,086.79254,914,263.97其中：利息費用129,241,445.79211,635,389.45利息收入42,806,797.2714,539,884.53加：其他收益153,804,232.28114,850,474.26投資收益(損失以“－”號填列)-57,134,000.00-18,482,691.63其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-9,843,637.26-12,658,079.45以攤余成本計量的金融資產(chǎn)終止確認收益-88,765,000.00-20,292,479.18公允價值變動收益47,356,000.00-51,267,000.00信用減值損失(損失以“-”號填列)-26,291,749.10-64,490,711.95資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)-58,093,347.04-61,416,789.87資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)14,336,783.90-14,264,000.00三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外收入22,875,828.4519,082,273.10減：營業(yè)外支出30,598,505.5432,847,986.17四、利潤總額(虧損總額以“－”號填列)減：所得稅費用37,312,056.5258,848,684.19五、凈利潤(凈虧損以“－”號填列)項目2021年度2020年度營業(yè)利潤占營業(yè)收入比重利潤總額占營業(yè)收入比重凈利潤利潤占營業(yè)收入比重項目營業(yè)利潤增長率利潤總額增長率凈利潤增長率），公司名稱寧德時代（300750.SZ）億緯鋰能(300014.SZ)贛鋒鋰業(yè)(002640.SZ)流動比率速動比率資產(chǎn)負債率（%）利用大數(shù)據(jù)繪制某公司與上述三家公司相關指標的對比圖，要求繪制折線公司名稱寧德時代（300750.SZ）億緯鋰能(300014.SZ)贛鋒鋰業(yè)(002640.SZ)銷售毛利率（%）營業(yè)利潤率（%）總資產(chǎn)報酬率（%）利用大數(shù)據(jù)繪制某公司與上述三家公司相關指標的對比圖，要求繪制柱狀公司名稱寧德時代（300750.SZ）億緯鋰能(300014.SZ)贛鋒鋰業(yè)(002640.SZ)應收賬款周轉率固定資產(chǎn)周轉率總資產(chǎn)周轉率利用大數(shù)據(jù)繪制某公司與上述三家公司相關指標的對比圖，要求繪制折線公司名稱寧德時代（300750.SZ）億緯鋰能(300014.SZ)贛鋒鋰業(yè)(002640.SZ)總資產(chǎn)增長率（%）營業(yè)收入增長率（%）凈利潤增長率（%）利用大數(shù)據(jù)繪制某公司與上述三家公司相關指標的對比圖，要求繪制柱狀鋰業(yè)(002640.SZ)三家鋰電行業(yè)上公司名稱寧德時代（300750.SZ）億緯鋰能(300014.SZ)贛鋒鋰業(yè)(002640.SZ)銷售凈利率（%）權益乘數(shù)凈資產(chǎn)收益率（%）指標2021年2020年銷售凈利率總資產(chǎn)周轉率權益乘數(shù)權益凈利率差異：其中：營業(yè)凈利率變化的影響總資產(chǎn)周轉次數(shù)變化的影響財務杠桿變動的影響合計增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及增值稅相關規(guī)定制定本表。納稅人不論有無銷售額，均應按稅務機關核定的納稅期限填寫本表，并向當?shù)囟悇諜C關申報。填表日期：年填表日期：年2021年12月31日□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□91430103□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□91430103MA5L56498信用代碼):金額單位：元（列至所屬行業(yè)：納稅人名稱:某新能源有限公司法定代表人姓名生產(chǎn)經(jīng)營地址開戶銀行及賬號中國工商銀行長沙市岳麓1202012100800035684登記電話號碼項目欄次一般項目即征即退項目本月數(shù)本年累計本月數(shù)本年累計銷售額（一）按適用稅率計稅銷售額1其中：應稅貨物銷售額2應稅勞務銷售額3納稅檢查調整的銷售額4（二）按簡易辦法計稅銷售額5其中：納稅檢查調整的銷售額6（三）免、抵、退辦7————（四）免稅銷售額8—— 其中：免稅貨物銷售額9————免稅勞務銷售額—— 稅款計算銷項稅額進項稅額上期留抵稅額 進項稅額轉出免、抵、退應退稅額—— 按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額————應抵扣稅額合計17=12+13-14-15+16 實際抵扣稅額則為17，否則應納稅額19=11-18期末留抵稅額20=17-18——簡易計稅辦法計算的應納稅額21按簡易計稅辦法計算的納稅檢查應補繳稅額22————應納稅額減征額23應納稅額合計24=19+21-23稅款繳納期初未繳稅額（多繳為負數(shù)）25實收出口開具專用繳款書退稅額26————本期已繳稅額27=28+29+30+31①分次預繳稅額28—— ②出口開具專用繳款書預繳稅額29——————③本期繳納上期應納稅額30④本期繳納欠繳稅額31期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+26-2733=25+26-27————本期應補(退)稅額34＝24-28-29 即征即退實際退稅額35————期初未繳查補稅額36—— 本期入庫查補稅額37————期末未繳查補稅額38=16+22+36-37—— 附加稅費城市維護建設稅本期應補（退）稅額39————教育費附加本期應補40—— 地方教育附加本期應補（退）費額41————聲明：此表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關規(guī)定填寫的，本人（單位）對填報內(nèi)容（及附帶資料）的真實性、可靠性、完整性負責。納稅人（簽章年月日經(jīng)辦人：經(jīng)辦人身份證號：受理人：代理機構簽章：代理機構統(tǒng)一社會信用代碼：受理稅務機關（章）：受理日期：年金額單位：元（列至角分）金額單位：元（列至角分）增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）稅款所屬時間：2021年12月1日至2022年12月31日納稅人名稱納稅人名稱：（公章）(1)項目及欄次開具增值稅專用發(fā)票開具其他發(fā)票未開具發(fā)票納稅檢查調整合計服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目本期實際扣除后銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額銷售額銷項(應納)稅額價稅合計含稅稅)銷售額銷項(應納)稅額扣除金額123456789=1+3+5+710=2+4+6+89+1013=11-1214=13÷稅率或征收率)或征收率、般計稅方法計稅全部征稅項目13%稅率的貨物及加工修理修配勞務11,281,306,250.00166,569,812.501,295,715,450.00168,443,008.50————————產(chǎn)和無形資產(chǎn)29%稅率的貨物及加工修理修配勞務3 — —————9%稅率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)46%稅率5其中：即即征即退貨物及加工修理修配勞務6————————— — — — — — ————即征即退服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)7———————— — — — —征即退項目二、簡易計稅方法計稅全部征稅項目6%征收率8————————————5%征收率的貨物及加工修理修配勞務9a— — — — ————5%征收率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)9b178,095,238.108,904,761.90 — —178,095,238.108,904,761.904%征收率10————————————3%征收率的貨物及加工修理修配勞務11101,941.753,058.25— — 101,941.753,058.25— — ————3%征收率的服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)12 — —預征率%13a — —預征率%13b— — 預征率%1——3c 其中：即征即退項目即征即退貨物及加工修理修配勞務14————————————————————————即征即退服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)15————————————————貨物及加工修理修配勞務16——————————————————————服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)17————————————————貨物及加工修理修配勞務18—— — — ——— — —————服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)19——————— — — ————增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）稅款所屬時間：2021年12月1日至2022年12月31日納稅人名稱：（公章）某新能源有限公司金額單位：元（列至角一、申報抵扣的進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的增值稅專用發(fā)票1=2+330其中：本期認證相符且本期申報抵扣2前期認證相符且本期申報抵扣3（二）其他扣稅憑證4=5+6+7+8a+8b其中：海關進口增值稅專用繳款書51農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票6代扣代繳稅收繳款憑證7——加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額8a————其他8b（三）本期用于購建不動產(chǎn)的扣稅憑證9（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證（五）外貿(mào)企業(yè)進項稅額抵扣證明————當期申報抵扣進項稅額合計12=1+4+11二、進項稅額轉出額項目欄次稅額本期進項稅額轉出額13=14至23之和其中：免稅項目用集體福利、個人消費非正常損失簡易計稅方法征稅項目用免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額納稅檢查調減進項稅額紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額20上期留抵稅額抵減欠稅21上期留抵稅額退稅22異常憑證轉出進項稅額23a其他應作進項稅額轉出的23b三、待抵扣進項稅額項目欄次份數(shù)金額稅額（一）認證相符的增值稅專用發(fā)票24——————期初已認證相符但未申報抵扣25本期認證相符且本期未申報抵扣26期末已認證相符但未申報抵扣27其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣28（二）其他扣稅憑證29=30至33之和其中：海關進口增值稅專用繳款書30農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票31代扣代繳稅收繳款憑證32——其他3334四、其他項目欄次份數(shù)金額稅額本期認證相符的增值稅專用發(fā)票35代扣代繳稅額36————增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）稅款所屬時間：2021年12月1日至2021年12月31日納稅人名稱：(公章)某新能源有限公司金額單位：元（列至角分）一、稅額抵減情況序號抵減項目期初余額本期發(fā)生額本期應抵減稅額本期實際抵減稅額期末余額123=1+24≤35=3-41增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費及技術維護費2分支機構預征繳納稅款3建筑服務預征繳納稅款4銷售不動產(chǎn)預征繳納稅款5出租不動產(chǎn)預征繳納稅款二、加計抵減情況序號加計抵減項目期初余額本期發(fā)生額本期調減額本期可抵減額本期期末余額實際抵減額1234=1+2-356=4-56一般項目加計抵減額計算7即征即退項目加計抵減額計算8合計增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）（附加稅費情況表）稅（費）款所屬時間：2021年12月1日至2022年12月31日納稅人名稱：(公章)某新能源有限公司金額單位：元（列至角分）稅（費）種計稅（費）依據(jù)稅（費）率（%）本期應納稅（費）額本期減免稅（費）額試點建設培育產(chǎn)教融合型企業(yè)本期已繳稅本期應補（退）稅（費）額增值稅稅額增值稅免抵稅額留抵退稅本期扣除額減免性質代碼減免稅額減免性質代碼本期抵免金額額12345=（1+2-3）678911=5-7-9-10城市維護建設稅1教育費2地方教育附加3合計4———————————