（全國職業(yè)技能比賽：高職）GZ043賽題4教師賽業(yè)財(cái)稅融合

2023年全國職業(yè)院校技能大賽業(yè)財(cái)稅融合大數(shù)據(jù)應(yīng)用賽項(xiàng)(教師賽)競賽題(四)2023年4月1 8 8 10 11 12 24 25 43 48 57 58 59 66 70 752第一部分場景資料），公司名稱：HLKL集團(tuán)有限公司(以下34（2）該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，（4）由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住本公司為增值稅一般納稅人,收到的增值稅專用發(fā)票均于當(dāng)期查驗(yàn)并認(rèn)證抵本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目發(fā)生額結(jié)平，5678第二部分任務(wù)與要求第一模塊基于數(shù)字場景的資金業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用1.本模塊為團(tuán)隊(duì)賽，分綜合業(yè)務(wù)崗（1）、投資業(yè)務(wù)崗、融資業(yè)務(wù)崗、綜合業(yè)務(wù)崗（2）等4個(gè)崗位完成基于數(shù)字場景的全面預(yù)算管理、投資決策與投資業(yè)根據(jù)公司上述情況，由財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員完成2022年度經(jīng)營目標(biāo)、預(yù)算編情況、近三年實(shí)現(xiàn)的凈利潤情況，預(yù)計(jì)2022年國內(nèi)市場魚缸總需求為40000002.根據(jù)公司高層研究決策，希望2022年銷售數(shù)量比上年有所增長，市場占92.根據(jù)全年的銷售計(jì)劃，分解為各季度銷售計(jì)劃，請(qǐng)編制2022年各季度銷2.魚缸耗用有機(jī)玻璃、玻璃膠水、電氣裝置三種料采購款在當(dāng)季支付70%，其余部分在下個(gè)季度一次性支付。2021年第四季度雜項(xiàng)200000元。直接人工和制造費(fèi)用折舊費(fèi)用全年為400000元，廣告費(fèi)用全年合計(jì)200000元，其他雜費(fèi)全年合計(jì)200000元。其中，折舊費(fèi)用、廣告費(fèi)用、其他雜費(fèi)按季均勻預(yù)算。企業(yè)有借出常年備用金200000元，為其他應(yīng)收款。期間費(fèi)用中工資的付現(xiàn)成本一次還本，企業(yè)在一年內(nèi)每季末根據(jù)現(xiàn)金流情況可以隨時(shí)借還。公司計(jì)劃2021款。2022年該公司預(yù)計(jì)在第四季度末購置固定資產(chǎn)1500000元，無其他資本支出項(xiàng)目。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制要求，企業(yè)規(guī)定合理的銀行存款利息收入主要來自貨幣資金存款利息，在預(yù)算按月預(yù)繳，按季申報(bào)，每季度的各項(xiàng)稅金在當(dāng)季度繳納2/3，7.公司預(yù)計(jì)在2022年不會(huì)發(fā)生對(duì)外投資及收回投資行為，無其他的投資收根據(jù)上述資料完成2022年度公司全面預(yù)算編制，并完善銷售預(yù)算表、產(chǎn)量職工薪酬預(yù)算表、稅金及附加計(jì)算表、所得稅HLKLC有限公司（簡稱：HLKLC有限公司）目前的資通股400萬股，籌資費(fèi)用率2%，預(yù)計(jì)股利增長率為8%，最近一年已經(jīng)支付的第一、由貸款方提供貸款人民幣大寫伍佰萬元整(￥5,000,000.00)給借方，貸款期限自2022年12月02日至2023年06月02日?？?。中國工商銀行借款憑證2022年12月02日第一聯(lián)回第一聯(lián)回單HLKLD有限公司人民幣(大寫)千百十萬千元角分￥5000000006個(gè)月tt核核(2)12月3日買入賽維電子(300456)股份數(shù)量11000股，成交價(jià)26.15元，傭金1150.6元，并將其劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融華夏證券北京東四營業(yè)部交割單對(duì)賬單31,199.40日期幣種發(fā)票號(hào)碼：91016794開票日期：2022年12月03日購買方開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行0222022845564352029密碼區(qū)4**-4%41%5%68-47%85*-73>470898%6607411>-3329447754%426466>750>454810131>6%*-71-#1價(jià)稅合計(jì)(大寫)×素仟壹佰伍拾元陸角整(小寫)￥1,150.60銷售方地址、電話：北京市東城區(qū)東四北大街323戶行及賬號(hào)：華夏銀行北京東四支行623000000225備注收款人：任雨纖復(fù)核：劉超開票人：王夢(mèng)雪銷售方：(章)(3)12月6日，繳納11月個(gè)稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加 納稅人全稱及納稅人識(shí)別號(hào)：HLKLD有限公司付款人全稱：HLKLD有限公司小寫(合計(jì))金額：￥81,328.80征收機(jī)關(guān)名稱：國家稅務(wù)總局北京市懷柔區(qū)稅務(wù)局收數(shù)因庫(銀行)名稱：國家金庫北京市懷柔區(qū)支庫實(shí)繳金額(單位：元) 2022年12月06日憑證字號(hào)：20200010納稅人全稱及納稅人識(shí)別號(hào)：HLKLD有限公司付款人全稱：HLKLD有限公司小寫(合計(jì))金額：￥1,513.34征收機(jī)關(guān)名稱：國家稅務(wù)總局北京市懷柔區(qū)稅務(wù)局收款因庫(銀行)名稱：國家金庫北京市懷柔區(qū)支庫實(shí)繳金額(單位：元)客戶回單聯(lián)(4)12月6日，支付天津久安化工有限公司11月未付款項(xiàng)，采購發(fā)票及貨物在11月已收到。第二聯(lián)繳費(fèi)單位記賬憑證第二聯(lián)繳費(fèi)單位記賬憑證 日期：2022年12月06日回單編號(hào)：54407699896付款人戶名：HLKLD有限公司付款人開戶行：中國工商銀行北京青春路支行付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人戶名：天津久安化工有限公司收款人開戶行：中國農(nóng)業(yè)銀行七里海營業(yè)所收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222000009786553421金額：捌萬伍仟玖佰捌拾元整業(yè)務(wù)(產(chǎn)品)種類：憑證號(hào)碼：81761896207130215交易機(jī)構(gòu)：2219107799記賬板員：17136交易代碼：59466渠道：本回單為第1次打印，注意重復(fù)打印日期：2022年12月06日打印柜員：4驗(yàn)證碼：868205718067(5)12月10日，繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)電子轉(zhuǎn)賬憑證申請(qǐng)人HLKLD有限公司收款人中國工商銀行北京青春路支行金額人民幣(大寫)壹拾萬貳仟肆佰柒拾玖元貳角壹分億千百百十元角分￥摘要代扣號(hào)：養(yǎng)老小計(jì)：工傷小計(jì)：合計(jì)：單位養(yǎng)老：單位失業(yè)：單位醫(yī)療：單位工傷：中國工商銀行中國工商銀行轉(zhuǎn)賬時(shí)間：備注打印次數(shù)：1記賬： 業(yè)務(wù)回單(付款：付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629憑證號(hào)碼：92924328537569846(6)12月13日，從北京左藍(lán)藝術(shù)設(shè)計(jì)有限公司購入收納箱款式設(shè)計(jì)權(quán)，款項(xiàng)已支付。購貨單位(甲方):HLKLD有限公司供貨單位(乙方):北京左藍(lán)藝術(shù)設(shè)計(jì)有限公司根據(jù)《中華人民共和因合同法》及固家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一一、貨物的名稱、數(shù)量及價(jià)格：1 四、質(zhì)量異議期：訂貨方對(duì)供貨方的貨物質(zhì)量有異議時(shí)，應(yīng)在收到貨物后內(nèi)提出，逾期視為貨物質(zhì)五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商三作補(bǔ)與本合同具有同等效力。六、本合用自雙方簽書、之白話：010-82t53422稅總函[202x]××號(hào)××x×公司開票日期：2022年12月13日發(fā)親疾購買方名稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行6222022845564>#>333>75#1>01>135762-9417%93*-2#9*7794>52#9>>28*%-3#2254*22%571*>50%>293>%83#919#05-價(jià)稅合計(jì)(大寫)參拾毒萬捌仟元拳(小寫)￥318,000.00銷售方設(shè)計(jì)有限公司將臺(tái)路支行62166128230390備注校驗(yàn)碼52118第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證 業(yè)務(wù)回單(付款：付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6216612823039078119付款申請(qǐng)書2022年12月字號(hào)北京左藍(lán)藝術(shù)設(shè)計(jì)有限公司中國銀行北京將臺(tái)路支行分分附件張金額(小寫)￥318,000.00審審址財(cái)務(wù)資產(chǎn)類別收納箱款式設(shè)計(jì)權(quán)2022年12月13日預(yù)計(jì)使用年限(月)使用部門生產(chǎn)車間 (7)12月31日，支付本月水電費(fèi)款項(xiàng)。字號(hào)北京市自來水有限公司12月水費(fèi)中國工商銀行北京懷柔支行附件張張黎明張黎明審址財(cái)務(wù)李號(hào)北京市電力集團(tuán)有限公司12月電費(fèi)附件張金額(小寫)￥12,938.50明黎張審批財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)主管李晨記賬李晨復(fù)核李晨出幼羅姣姣制單李晨 業(yè)務(wù)回單(付款：日期：2022年12月31日回單編號(hào)：53944158583付款人戶名：HLKLD有限公司付款人開戶行：中國工商銀行北京青春路支行付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人戶名：北京市自來水有限公司收款人開戶行：中國工商銀行北京懷柔支行收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222348293649265925金額：壹仟貳佰玖拾柒元壹角貳分小寫：￥1,297.12元本回單為第1次打印，注意重復(fù)打印日期：2022年12月31日打印柜員：0驗(yàn)證碼：595207840558 業(yè)務(wù)回單(付款)日期：2022年12月31日回單編號(hào)：74059864904付款人戶名：HLKLD有限公司付款人開戶行：中國工商銀行北京青春路支行付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人戶名：北京市電力集團(tuán)有限公司收款人開戶行：交通銀行北京懷柔支行收款人賬號(hào)(卡號(hào)):110073164928649326429金額：壹萬貳仟玖佰叁拾捌元伍角整小寫：￥12,938.50元業(yè)務(wù)(產(chǎn)品)種類：憑證種類：6919488072憑證號(hào)碼：01414061315807860本回單為第1次打印，注意重復(fù)打印日期：2022年12月31日打印板員：6驗(yàn)證碼：592975810501(8)12月31日賣出賽維電子(300456)股份數(shù)量6000股，成交價(jià)32.18元，傭金7723.2元，結(jié)轉(zhuǎn)金融商品應(yīng)交增值稅。收款人：任雨纖復(fù)核：劉超收款人：任雨纖復(fù)核：劉超華夏證券北京東四營業(yè)部交割單對(duì)賬單客戶編號(hào)：貴金信息；人民幣姓名：幣種幣種購買方開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行622202284556密碼區(qū)4**-4%41%5%68-47%85*-73>470898%6607411>-3829447754%426466>75390>454810131>6%*-71-#價(jià)稅合計(jì)(大寫)×染仟染佰貳拾叁元貳角整(小寫)￥7,723.20銷售方地址、電話：北京市東城區(qū)東四北大街323戶行及賬號(hào)：華夏銀行北京東四支行6230000002254備注【業(yè)務(wù)資料4.2】HLKLE有限公司計(jì)劃在廣州成立一家商務(wù)酒店(簡稱：廣州商務(wù)酒店),兩家公司未來5年的獲利情況預(yù)測(cè)如下：HLKLE有限公司1.企業(yè)所得稅稅率為25%,不考慮納稅調(diào)整事項(xiàng)；3.填入表格中的數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果保留2位小接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計(jì)算。第二模塊基于數(shù)字場景的營運(yùn)業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用及對(duì)條件多變情況下的應(yīng)變能力。本模塊競賽時(shí)間為180分鐘，每名選手各30（2）該公司所有新增業(yè)務(wù)按發(fā)生日期逐筆記錄，（4）由公司承擔(dān)并繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、住購貨單位(甲方):HLKLD有限公司根據(jù)《中華人民共和圓合同法》及圓家相關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。一、貨物的名稱、數(shù)量及價(jià)格：個(gè)地電日地電日交貨地點(diǎn)：北京市懷來區(qū)理相絕濟(jì)開發(fā)區(qū)程棲大街14號(hào),運(yùn)費(fèi)由地電日地電日四、質(zhì)量異議期：訂貨方對(duì)供貨方的貨物質(zhì)量有異議時(shí)，應(yīng)在收到貨物后7天內(nèi)提出，途期視為貨物質(zhì)五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可作補(bǔ)充協(xié)議、五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可作補(bǔ)充協(xié)議、本合同壹式貳份，甲乙雙方各執(zhí)堂份。授權(quán)代表：張明話2)12月2日，與北京東方商貿(mào)有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日收到一筆款購貨舉位(甲方):北京東方商貿(mào)有限公司供貨單位(乙方):HLKLD有限公司根據(jù)《中華人民共和國合同法》及圓家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。一、貨物的名稱、數(shù)量及價(jià)格：個(gè)地電日地電日三、付款時(shí)間與付款方式：預(yù)收貨款的30%,2022年12月3日以銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式支付剩余70%貨款四、質(zhì)量異議期：訂貨方對(duì)供貨方的貨物質(zhì)量有異議時(shí)，應(yīng)在收到貨物后7天內(nèi)提出，逾期視為貨物質(zhì)量合未盡事宣位雙方協(xié)前可作補(bǔ)龍協(xié)議，與本合同具有同等效力。六、本合同非雙為簽字、雖章之甘起生效；本合同至武貳份，甲乙雙方各執(zhí)生學(xué)劉曉斌劉曉斌 業(yè)務(wù)回單(收款)付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6340000097325837865收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629(3)12月2日，公司與天津久安化工有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日支付一筆款項(xiàng)。合同編號(hào)：80758857購貨單位(甲方):HLKLD有限公司供貨單位(乙方):天津久安化工有限公司根據(jù)《中華人民共和國合同法》及圓家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。一、貨物的名稱、數(shù)量及價(jià)格：三、付款時(shí)間與付款方式：2022年12月2日以銀行轉(zhuǎn)賬的結(jié)算方式預(yù)付貨款10%,貨到付剩余貨款四、質(zhì)量異議期：訂貨方對(duì)供貨方的貨物質(zhì)量有異議時(shí)，應(yīng)在收到貨物后五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商萬準(zhǔn)補(bǔ)克協(xié)議、與本合同具有同等效力。話號(hào)天津久安化工有限公司中國農(nóng)業(yè)銀行七里海營業(yè)所張黎明張黎明審姓財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)回單(付款：付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222000009786553421(4)12月3日，根據(jù)與北京東方商貿(mào)有限公司簽訂的合同發(fā)出貨物，開具增值稅專用發(fā)票，核銷預(yù)收款，收到尾款。第二聯(lián)記賬聯(lián)第二聯(lián)記賬聯(lián)購貨單位：北京東方商貿(mào)有限公司2022年12月03日個(gè) 業(yè)務(wù)回單(收款:付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6340000097325837865收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629(5)12月3日，與北京國華商場有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值稅普通發(fā)票，收到款項(xiàng)。供貨舉位(乙方):HLKLD有限公司根據(jù)《中華人民共和圓合同法》及圓家相關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。個(gè)交貨地點(diǎn)：北京市西城區(qū)宣武門西大街23號(hào)樓,運(yùn)費(fèi)由供貨方承擔(dān)。地電日四、質(zhì)量異議期：訂貨方對(duì)供貨方的貨物質(zhì)量有異議時(shí)，應(yīng)在收到貨物后地電日五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可作補(bǔ)充協(xié)議，與本合同具有同等效力。六、本合同自雙方簽書、蓋章之日起坐效；本合同室式貳份，甲乙雙方各執(zhí)空份。日購貨舉位：北京國華商場有限公司 2022年12月03日第二聯(lián)記賬聯(lián)第二聯(lián)記賬聯(lián)個(gè)稅總函[2021]××號(hào)x××義八司第三聯(lián)稅總函[2021]××號(hào)x××義八司第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證 業(yè)務(wù)回單(收款：付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222000036189765331收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629(6)12月3日，從天津久安化工有限公司采購的貨物驗(yàn)收入庫，收到采購發(fā)票，核銷預(yù)付款，支付余款。購買方稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工高銀行北京青春路支行6222022845564-614>>-7440%22%5%%4426>7147>%3099%106%%07>54#12246>16-9%%652388282*7923648#*20%2×叁拾叁萬陸仟貳佰捌拾捌元整(小寫)￥336.288.00銷售方名備注開戶行及賬號(hào)：中國農(nóng)業(yè)銀行七里海藝業(yè)所622200000978路=保記畿疏路=保記畿疏倉庫主管：李麗記賬：李呂收料：李麗制單：李麗付款申請(qǐng)書字號(hào)天津久安化工有限公司付款原團(tuán)中國農(nóng)業(yè)銀行七里海營業(yè)所批張黎明批審晨李財(cái)務(wù) 業(yè)務(wù)回單(付款)付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222000009786553421(7)12月3日，與天津龐氏商貿(mào)集團(tuán)有限公司簽訂采購合同，收到發(fā)票，當(dāng)日支付款項(xiàng)。購貨單位(甲方):HLKLD有限公司供貨單位(乙方):天津龐氏腳輪制造有限公司根據(jù)《中華人民共和圓合同法》及因家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一一、貨物的名稱、數(shù)量及價(jià)格；個(gè)四、質(zhì)量異議期：訂貨方對(duì)供貨方的貨物質(zhì)量有異議時(shí)，應(yīng)在收到貨物后7天五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可作補(bǔ)充協(xié)議、與本合同具有同等效力。:本合同壹武貳份，甲乙雙方各執(zhí)查份。乙方(簽章):乙方(簽章):授權(quán)代表：張明話年發(fā)茶聯(lián)開票日期：2022年12月03日購買方名稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工高銀行北京青春路支行6222022845564*81#7%4%885*4994157233***361-1026785*8050#%5*97830318048*-78>45>682881)-X81-31-87611-4個(gè)×壹拾染萬伍仟貳佰陸拾叁元整(小寫)￥175.263.00銷售方地址、電話；大津市河?xùn)|區(qū)中山門新村中心東道16號(hào)022-8開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行天津中山門支行6340001283300備注第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證銀行付訖付款申請(qǐng)書字號(hào)天津龐氏腳輪制造有限公司中國工商銀行天津中山門支行全額(小寫)￥175,263.00張黎明審常財(cái)務(wù) 付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6340001283300718879(8)12月4日，從天津龐氏腳輪制造有限公司采購的貨物驗(yàn)收入庫。記賬班記賬班個(gè)倉庫主管：李麗記賬：李晨收料：李麗(9)12月4日，與北京亞朵商貿(mào)有限公司簽訂采購合同，當(dāng)日材料驗(yàn)收入第三聯(lián)第三聯(lián)個(gè)稅總函[2021]××號(hào)x×××么公司北京緒循桃專用發(fā)票北京緒循桃專用發(fā)票開票日期：2022年12月04日聯(lián)購買方名稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工高銀行北京青春路支行6222022845564>6%*%9618%13%503>357856416%#6%>208871>7*247#4*1-80%1821794>#850090423*8049860個(gè)×毒方肆仟伍佰柒拾流元整(小寫)￥14.577.00銷售方名名地址、電話：北京市海定區(qū)藍(lán)聯(lián)廠北路25號(hào)A座101-4號(hào)010-37開戶行及賬號(hào)：交通銀行藍(lán)靛廠支行6222602845782購買方記賬憑證(10)12月5日，與北京國華商場有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物：購賃舉位(甲方):北京國華商場有限公司供貨單位(乙方):HLKLD有限公司根據(jù)《中華人民共和圓合同法》及圓家相關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一個(gè)個(gè)地電日地電日六、本合同自以萬簽字、蓋章之日起主效；本合同堂式貳份，甲乙雙方各機(jī)金乙方(簽章)甲方(簽章):乙方(簽章)地址：北京市西城區(qū)宣武門西大街23號(hào)樓購貨單位：北京東方商貿(mào)有限公司2022年12月05日第二聯(lián)記賬聯(lián)第二聯(lián)記賬聯(lián)個(gè)個(gè)倉庫主管：李麗記賬：李晨(11)12月23日，與張家口物美商場有限公司簽訂銷售合同。購貨單位(甲方):張家口物美商場有限公司根據(jù)《中華人民共和圓合同法》及圓家相關(guān)法律、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一事達(dá)成以下協(xié)議。個(gè)個(gè)二、交貨方武和費(fèi)用承擔(dān)：交貨方式：供貨方送貨,交貨時(shí)間：2022年12月31日前，三、付款時(shí)間與付款方式：貨物驗(yàn)收合格月收到增值稅專用發(fā)票后15日內(nèi)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付全部貨款地電日四地電日五、未盡事宣經(jīng)雙方協(xié)商可作補(bǔ)充協(xié)議，與本合同具有同等效力。話12)12月25日，支付北京亞朵商貿(mào)有限公司款項(xiàng)。付款申請(qǐng)書字號(hào)北京亞朵商貿(mào)有限公司金額(小寫)￥14,577.00張黎明張黎明審排晨李財(cái)務(wù) 付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222602845782910382收款人開戶行：交通銀行藍(lán)靛廠支行0737889498憑證號(hào)碼：39708066572409491(13)12月27日，收到北京國華商場有限公司款項(xiàng)。 業(yè)務(wù)回單(收款:付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222000036189765331收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629(14)12月31日，與張家口物美商場有限公司簽訂銷售合同，當(dāng)日發(fā)出貨物，開具增值稅專用發(fā)票，收到一筆款項(xiàng)。第二聯(lián)記賬聯(lián)第二聯(lián)記賬聯(lián)31日量數(shù)31日量數(shù)額金格舉住個(gè)倉庫主管：李麗記賬：李晨保譽(yù)：劉藝 業(yè)務(wù)回單(收款)付款人戶名：張家口物美商場有限公司付款人開戶行：中國建設(shè)銀行宣化中山大街支行付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6220006699368202545收款人戶名：HLKLD有限公司收款人開戶行：中國工商銀行北京青春路支行收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629金額：柒拾叁萬貳仟貳佰肆拾元整小寫：￥732,240.00元本回單為第1次打印，注意重復(fù)打印日期：2022年12月31日打印柩員：7驗(yàn)證碼：155330248973【任務(wù)1.1.1】根據(jù)業(yè)務(wù)流程完成業(yè)務(wù)處理；【任務(wù)1.1.3】檢查修改已制單記賬憑證，新增未自動(dòng)生成記賬憑證；【業(yè)務(wù)資料1.2】集團(tuán)下屬子公司一HLKLF有限公司為增值稅一般納稅人，其貨物采購有多個(gè)購貨渠道，2022年底公司需要采購一批物資，采購部門結(jié)合各供應(yīng)商的資質(zhì)從中選擇了三種方案：方案一：從杭州信安有限公司(小規(guī)模納稅人)采購貨物，采購價(jià)格為1800元/噸，但是北京信安有限公司僅能開具普通發(fā)票；方案二：從杭州宏仁有限公司(小規(guī)模納稅人)采購貨物，采購價(jià)格為2000元/噸，杭州宏仁有限公司可自行開具3%的增值稅專用發(fā)票；方案三：從杭州天籟有限公司(增值稅一般納稅人)采購貨物，采購價(jià)格為2400元/噸，杭州天籟有限公司開具13%的增值稅專用發(fā)票。HLKLF有限公司購進(jìn)貨物后將以不含稅3000元/噸的價(jià)格出售，假設(shè)商貿(mào)公司需購進(jìn)1噸貨物，并且進(jìn)貨時(shí)均為一次性付款款項(xiàng)。購貨發(fā)生的其他相關(guān)費(fèi)用為60元，企業(yè)所得稅稅率為25%?！緶剀疤崾尽?.公司采購貨物單價(jià)均為含稅單價(jià)，其他相關(guān)費(fèi)用不考慮增值稅影響；2.公司適用的城市維護(hù)建設(shè)稅的稅率為7%,教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%,地方教育費(fèi)附加的費(fèi)率為2%;3.填入表格中的數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用表格內(nèi)數(shù)據(jù)計(jì)算的，直接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計(jì)算?！救蝿?wù)1.2】根據(jù)上述資料，完成下列稅務(wù)優(yōu)化任務(wù)。成本業(yè)務(wù)崗【業(yè)務(wù)資料2】(1)在供應(yīng)鏈系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置模塊添加倉庫信息，庫存管理模塊錄入存貨期初，成本管理模塊錄入分配定額信息、錄入月初在產(chǎn)品成本。倉庫管理員產(chǎn)成品米否是米否是粒否是卷否是條否是材料和生產(chǎn)工時(shí)消耗量單位產(chǎn)品生產(chǎn)工時(shí)聚丙烯pp收納箱100L1公斤2個(gè)0.30工時(shí)收納箱280L2.80公斤2個(gè)0.70工時(shí)制造費(fèi)用個(gè)個(gè)(2)12月4日，領(lǐng)用原材料。第二聯(lián)第二聯(lián)記賬E茲料號(hào)茲量住計(jì)學(xué)個(gè)個(gè)主管：李麗記賬：李晨倉管主管：李麗北京增循概專用發(fā)票稅總函[202x]××號(hào)xxx×司北京增循概專用發(fā)票稅總函[202x]××號(hào)xxx×司購買方稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行622202284556465540893>*50288909823>264*%5519-1653#07635#6-*39-#*85*#119002*867#*64%6017*%67-86930合月價(jià)稅合計(jì)(大寫)×壹萬壹仟叁佰元整(小寫)411,300.0銷售方名名地址、電話：北京市通州區(qū)滑苑北大街20號(hào)010-開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京永順潞苑支行622200229844校驗(yàn)碼5211818第三聯(lián);發(fā)票聯(lián)購買方記賤憑證付款申請(qǐng)書北京金鑫設(shè)備服務(wù)有限公司中國工商銀行北京永順潞苑支行全額(小寫)￥11,300.00財(cái)務(wù) 付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222002298442100991(4)12月31日，計(jì)提資產(chǎn)折舊攤銷。(5)12月31日，收到水電費(fèi)發(fā)票，款項(xiàng)尚未支付。開票日期：2022年12月31日購買方稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工高銀行北京青春路支行6222022845564>*7*%#W56#9>%9175>376**8#330>2>95*4%14761>230*89*654868>29538410-#28**0410-1138>-527噸價(jià)稅合計(jì)(大寫)×壹仟玖佰貳拾柒元壹角貳分(小寫)￥1.927.12銷售方名名地址、電話：北京市懷柔區(qū)清源路56號(hào)010-開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京懷柔支行622234829364購買方記賬憑證稅總函[202x]××號(hào)xxx×A司購買方稱：HLKLD有限公司密稅總函[202x]××號(hào)xxx×A司購買方稱：HLKLD有限公司密碼區(qū)51-2%68#6>3-4540198>8#5%12*#*>16%0#5820609-27542%63#39>##0%61190461608%2596*0#X0價(jià)稅合計(jì)(大寫)×毒萬貳仟玖省叁拾捌元伍角整(小寫)￥12.938.50銷售方名稱：北京市電力集團(tuán)有限公司地址、電話：北京市懷梁區(qū)秦淮路59號(hào)010-開戶行及賬號(hào)：交通銀行北京懷柔支行11007316492864注校驗(yàn)碼521188購買方記賬憑證水費(fèi)分配表時(shí)間：2022/12/31受益對(duì)象耗用量(噸)生產(chǎn)車間(一般耗用)管理部門合計(jì)電費(fèi)分配表時(shí)間：2022/12/31受益對(duì)象耗用量(千瓦時(shí))生產(chǎn)車間(一般耗用)銷售部門管理部門合計(jì)(6)12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用。(7)12月31日，匯總本月人工費(fèi)用、制造費(fèi)用。(8)12月31日，匯總本月完工入庫產(chǎn)品數(shù)量，盤點(diǎn)月末在產(chǎn)品數(shù)量。交庫單位：生產(chǎn)車間產(chǎn)成品入庫單2022年12月31日第二聯(lián)記賬聯(lián)第二聯(lián)記賬聯(lián)品號(hào)戶滿量位計(jì)單個(gè)個(gè)月末在產(chǎn)品盤存表車間：生產(chǎn)車間個(gè)個(gè)(9)12月31日，成本月結(jié)。(10)12月31日，在庫存管理中進(jìn)行月末結(jié)賬，計(jì)算成本。綜合業(yè)務(wù)崗(1)(1)12月2日，采購部購買打印紙，并報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。金額(元)部門審核張黎明領(lǐng)導(dǎo)審批張黎明應(yīng)退余款；元會(huì)計(jì)主管李晨會(huì)計(jì)李晨出納羅姣姣開票日期：2022年12月02日購買方名稱：HLKLD有限公司名開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行6222022845564#5089%2917%2>*#3>399>-46*6>4442333-#-5>2#67-946377-247>153##**56%16284%432%*85*37**3>834箱價(jià)稅合計(jì)(大寫)區(qū)責(zé)仟季叁拾元整(小寫)￥1,030.00銷售方名名地址、電話：北京市通州區(qū)玉橋西路31號(hào)010-20開戶行及賬號(hào)：中國農(nóng)業(yè)銀行北京東關(guān)支行6228238499096備注第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證 業(yè)務(wù)回單(付款)付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6228238499096384945(2)12月6日，銷售部李嘉欣報(bào)銷因招待客戶所產(chǎn)生的餐費(fèi)，款項(xiàng)已付訖。購買方開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行622202284556密碼區(qū)0859#9>373>2--%18798*0-96778128*#0--14X79-%0-7*3*960-->-*184-5*58>289#36*785%>->6#1價(jià)稅合計(jì)(大寫)×陸佰叁拾陸元伍角肆分(小寫)36.54銷售方地址、電話：北京市朝陽區(qū)亞運(yùn)村北苑路20號(hào)010-5開戶行及賬號(hào)：中國銀行北京亞運(yùn)村支行622823849345備注互金額(元)備注備招待客戶部門審核張黎明領(lǐng)導(dǎo)審批張黎明(3)12月11日，采購部陳莉莉報(bào)銷差旅費(fèi)。附件張附件張出差補(bǔ)貼月日時(shí)月日時(shí)蘋據(jù)張數(shù)312124人民幣(大寫)主管李品審核李品出幼羅姣妓領(lǐng)款人陳莉莉限乘當(dāng)日當(dāng)次車2022年12月04日08:38開網(wǎng)網(wǎng)限乘當(dāng)日當(dāng)次車陳莉莉8車10A號(hào)北京站稅總函[202x]xx號(hào)xxx公湖北增值稅魯通發(fā)票開票日期：2022年12月03日購買方稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行6222022845564—8>7#0#74*#71#-9>>8-656%54*>%3#739—4-4%794*560-%%58*5873%7#2557%9187#59867327*3550(小寫)￥317.00(小寫)￥317.00銷售方開戶行及賬號(hào)：中國建設(shè)銀行武漢藏龍島支行6340006500221554110備注收款人：楊華復(fù)核：孫儷摘開票人：張悅月購買方記賬憑證稅總函[202x]xx號(hào)xxx公稅總函[202x]xx號(hào)xxx公湖北增值稅雷通發(fā)票:開票日期：2022年12月04日購買方名稱：HLKLD有限公司名開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行622202284556446%329357*980136#%24881>54-#->**#3832154%3#68%56#1%599714%835*8-7單區(qū)肆佰玖拾陸元整(小寫)￥496.00銷售方地址、電話：武漢市東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)光谷大道23號(hào)027-87開戶行及賬號(hào)：中國建設(shè)銀行武漢藏龍島支行6340006560982備注收款人：黃明復(fù)核：張宏開票人：鄧敏購買方記賬憑證r 業(yè)務(wù)回單(付款：付款人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6002405899731214憑證號(hào)碼：04753576229860587(4)12月21日，支付本月銀行貸款利息。中國工商銀行計(jì)(付)利息清單日期：2022年12月21日總字第5456號(hào)專字第001號(hào)HLKLD有限公司(付)制(銀行蓋章人民幣千百十元角￥99【要求】【任務(wù)3.1】根據(jù)業(yè)務(wù)流程完成業(yè)務(wù)處理；采集并審核相關(guān)單據(jù)；檢查修改已制單記賬憑證，新增未自動(dòng)生成記賬憑證；審核記賬憑證?！緲I(yè)務(wù)資料3.2】12月9日，從東莞亞臣泰裝備科技有限公司購入固定資產(chǎn)，收到發(fā)票，款購貨舉位(甲方):HLKLD有限公司供貨舉位(乙方):東莞亞臣泰裝備科技有限公司根據(jù)《中華人民共和國民法典》及國家相關(guān)法撐、法規(guī)之規(guī)定，甲乙雙方本著平等互利的原則，就甲方購買乙方貨物一一、貨物的名稱、數(shù)量及價(jià)格：臺(tái)1二、交貨方式和費(fèi)用承擔(dān)：交賃方式：供貨方 四、質(zhì)量異議期：訂貨方對(duì)供貨方的貨物質(zhì)量有異議時(shí)，應(yīng)在收到貨物后7天內(nèi)攝出，逾期視為貨物質(zhì)甲方(簽章):甲方(簽章):話：010-82x53422址：廣東省療莞市厚街鋪沙塘捕15號(hào)話：010-82x53422稅總函[202x]××號(hào)××x×公司開票日期：2022年12月09日購買方稱：HLKLD有限公司開戶行及賬號(hào)：中國工商銀行北京青春路支行62220228455643526036*5#5%×922157039*00%#*%>7551*5-25#14*48-%4-10%*75-*3#3#29343>%>373-91>333>49057%6臺(tái)價(jià)稅合計(jì)(大寫)查萬捌仟季捌拾元類(小寫)￥18,080.00銷售方開戶行及賬號(hào)：中國建設(shè)銀行厚街溪頭支行6340003422600第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)購買方記賬憑證資產(chǎn)類別2022年12月9日電子設(shè)備預(yù)計(jì)使用年限(月)使用部門辦公室付款申請(qǐng)書字號(hào)東莞亞臣泰裝備科技有限公司中國建設(shè)銀行厚街溪頭支行審批審批晨李財(cái)務(wù) 付數(shù)人賬號(hào)(卡號(hào)):6222022845564352629收款人賬號(hào)(卡號(hào)):6340003422600731089（2）2023年1月，編制2022年度第四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表，（3）2023年4月，編制2022年企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)表，進(jìn)行納【任務(wù)4.1】完善增值稅及附加稅、第四第三模塊基于數(shù)字場景的管理業(yè)財(cái)稅融合與大數(shù)據(jù)應(yīng)用制造企業(yè)（所屬行業(yè)：制造業(yè)-醫(yī)藥制造業(yè)），主【任務(wù)1.1.3】根據(jù)HLKLG有限公司的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算本公司20212.本任務(wù)只識(shí)別增值稅與企業(yè)所得稅的風(fēng)險(xiǎn)，其他應(yīng)納所得稅稅額=所得稅費(fèi)用+（遞延所得稅資產(chǎn)期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)）；市場去體應(yīng)當(dāng)于每年1月1只至6月30日通過國家企業(yè)信角信意公示素統(tǒng)報(bào)送公示年度報(bào)告。HLKLH有限公司掃搗三維碼建器國實(shí)套業(yè)理用國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)網(wǎng)國家市場監(jiān)督管理總局監(jiān)制住適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(一般企業(yè))開戶行及賬號(hào)：工行北京市格驕路支行1144515298033202998固定資產(chǎn)折舊方法：年限平均法(折舊年限與稅法規(guī)定一致)無形資產(chǎn)攤銷方法：年限平均法(攤銷年限與稅法規(guī)定一致)公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%,取得的增值稅專用發(fā)公司為非匯總納稅企業(yè)，適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,并假設(shè)這一稅率適2023年1月對(duì)公司2022年度納稅情況進(jìn)行自查，檢查中發(fā)現(xiàn)下列疑似有問業(yè)務(wù)1:單據(jù)2附張單據(jù)2附張總賬科目明細(xì)科目千方萬千營業(yè)外支出31000庫存商品800036000￥311600業(yè)務(wù)2:附單據(jù)110日號(hào)借方總賬科目明細(xì)科目十萬百固定資產(chǎn)字畫180￥1800000財(cái)務(wù)主管馬嬋記賬徐竣威出納胡帥審核馬嬋制單徐竣威總賬科目明細(xì)科目記賬√總賬科目明細(xì)科目記賬√十千十十計(jì)提字畫6-12月折舊管理費(fèi)用10000累計(jì)折舊0000￥10000￥05000記財(cái)務(wù)主管馬嬋記賬徐竣威出納胡帥審核馬嬋業(yè)務(wù)3:記整記整將號(hào)附單據(jù)1張附單據(jù)1張?zhí)栙J方總賬科目明細(xì)科目號(hào)貸方總賬科目明細(xì)科目芳千周3351￥36業(yè)務(wù)4:貸方科目：銀行存款2022年06月20日銀付字第0623號(hào)借方總賬科目明細(xì)科目記賬符號(hào)千千面管理費(fèi)用100015600￥15600附單據(jù)1張財(cái)務(wù)主管馬嬋記賬徐竣威出納胡帥審核馬嬋制單徐竣威業(yè)務(wù)5:號(hào)日明細(xì)科目號(hào)日明細(xì)科目摘要貸方總賬科目菌角分菌角分出售貨車款出售貨車款張財(cái)務(wù)主管馬嬋記賬徐竣威出納胡帥審核馬嬋制單徐竣威業(yè)務(wù)6:號(hào)2022年07月08日號(hào)總賬科目明細(xì)科目百分百管理費(fèi)用426043604260￥4360單據(jù)2單據(jù)2財(cái)務(wù)主管馬雄記賬徐竣威出納胡帥審核馬嬋徐嬡威業(yè)務(wù)7:貸方科目：銀行存款2022年08月26日銀付字第0829號(hào)借方總賬科目明細(xì)科目百十面管理費(fèi)用19000500￥1854000附單據(jù)1張業(yè)務(wù)8:附單據(jù)1張附單據(jù)1張?zhí)柼?hào)總賬科目明細(xì)科目記膝之萬百元千十7458000600000580000￥7458000￥45800號(hào)2022年09月12日號(hào)總賬科目明細(xì)科目記賬人十萬百元分百方百元56000000庫存商品56000000至56Q0000Q￥560000J0單據(jù)1單據(jù)1財(cái)務(wù)主管馬煌記賬徐竣威出納胡帥審核馬嬋制業(yè)務(wù)9:號(hào)號(hào)總賬科目明細(xì)科目記賬人百元百元買賣合同12035120312035￥203附單張出納胡帥登方總賬科目明細(xì)科目登方總賬科目明細(xì)科目方雷周3300000200Q00415000￥4015Q00張附單據(jù)1張財(cái)務(wù)主管馬嬋記賬徐竣戚出納胡帥審核馬嬋制單徐竣威業(yè)務(wù)10:借方總賬科目明細(xì)科目千十管理費(fèi)用53000銷售費(fèi)用112360￥165360附單據(jù)2張【要求】根據(jù)上述資料完成下列任務(wù)：【任務(wù)1.2】請(qǐng)根據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定，判斷下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)是否存在問題，如果不存在問題，在答題框相應(yīng)區(qū)域選擇“否”,并在“調(diào)整金額”欄填“0”;如果存在問題則在答題框相應(yīng)區(qū)域選擇“是”,然后計(jì)算該問題對(duì)各稅種稅額的影響，需要調(diào)增稅額的用正數(shù)表示，需要調(diào)減稅額的用負(fù)數(shù)表示?！緶剀疤崾尽?.該公司尚未開展2022年企業(yè)所得稅匯算清繳工作，所涉及企業(yè)所得稅的相關(guān)業(yè)務(wù)，除特別說明外，目前均未做納稅調(diào)整；2.業(yè)務(wù)中涉及的用于職工福利的體育用品設(shè)備按5年計(jì)算折舊，假設(shè)職工福利費(fèi)支出不超過工資薪金總額的14%;3.每項(xiàng)業(yè)務(wù)考慮其對(duì)全年納稅情況的影響；4.答題框中的附加稅包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，合計(jì)按12%計(jì)算；5.答題框中未列明的稅種不予考慮；6.填入答題框中的數(shù)據(jù)計(jì)算結(jié)果保留2位小數(shù)；若使用題目所給答題框內(nèi)數(shù)據(jù)計(jì)算的，直接以保留2位小數(shù)后的數(shù)值來進(jìn)行計(jì)算。綜合業(yè)務(wù)崗(2)【業(yè)務(wù)背景】2022年10月27日，BJCX會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)八部承接了集團(tuán)子公司HLKLT有限公司(對(duì)外名稱為：S有限公司)2022年的年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)。自2019年10月首次承接(系通過外部人員引薦)HLKLT有限公司年報(bào)審S有限公司創(chuàng)建于2015年，于BJ市工商管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)登記，總部地址為BJ市CY區(qū)，是由集團(tuán)投資興建的民營企業(yè)。被主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)為一般納稅 電子繳稅付款憑證2022年12月12日憑證字號(hào)：20220010收款因庫(銀行)名稱：BJ市XC區(qū)金庫小寫(合計(jì))金額：￥1,957,253.70大寫(合計(jì))金額：人民幣壹佰玖拾伍萬柒仟貳2022.11.01-2022.11.30實(shí)繳金額(單位：元)客戶回單聯(lián)驗(yàn)證碼：751376復(fù)核：22【業(yè)務(wù)資料4.1】獲取2022年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包括科目余額表、序時(shí)賬、輔助項(xiàng)目余額表、輔助項(xiàng)目明細(xì)賬，以及未審報(bào)表，檢查近3年的稅前利潤波動(dòng)情況。1.數(shù)據(jù)校驗(yàn)：完成2022年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的科目信息校驗(yàn)、憑證平衡校驗(yàn)、核算目組綜合評(píng)估，決定按照近3年未審報(bào)表平均稅前利潤的6%確定財(cái)務(wù)報(bào)表整體整體重要性的3%確定明顯微小錯(cuò)報(bào)臨界值?！緲I(yè)務(wù)資料2.2】根據(jù)上述資料完成下列執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析），（1）S有限公司為增值稅一般納稅人,本年所購（2）企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅稅率為25%。企業(yè)所得稅實(shí)行按（5）房產(chǎn)稅。房產(chǎn)稅按季度繳納。企業(yè)自有房產(chǎn)按照房產(chǎn)原完成S16所得稅費(fèi)用底稿的導(dǎo)引表、當(dāng)期費(fèi)用計(jì)算表、納稅調(diào)整增加檢查了適應(yīng)國際市場的變化，聚焦關(guān)鍵應(yīng)用領(lǐng)域，公開董事會(huì)擴(kuò)大會(huì)議，主要議題：一是討論2021年的股利分配計(jì)劃，二是調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，布署2022年的經(jīng)營計(jì)劃。按照董事會(huì)會(huì)議日程安排，公司財(cái)務(wù)總公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果做全面的流動(dòng)資產(chǎn)；109,443,751.3260,163,3332,529,328.7035,865,918.87850,013,585.4016,486.80交易性金融負(fù)債9,626,839.5910,974,253.063,219,317.7342,499,289.4039,064,927.9370,058,292.9948,760,140.6747,707,737,373,838.9468,291,260.9050,051,212.31.670.91812,225,702.54929.809.661.071.194.67717.431.87.689.543.047.148,415.2632.533.156.7320,777,625.9422.742.448.0,476.206.987,290,520.826,406,805.433.420.053.302,394,457.92.089227.351.05229.142.64,539,042.394,670,514.15,341,674,366.99325,884,318.57316,491.777.32,041,296.972,003,035.094,123,699.5822.143,021.7240.076.884.66遞延所得稅負(fù)債3,567,193.483,090,239.7722.969.482.6213.794.117.9040,875,036.4536,383,842.0235,757,902.42所有者權(quán)益(或股東1,298.485.54270.046.4868.850.37實(shí)收資本(或股本)39,848,420.1739.848,420.1739.848.7,654,248.988,145,339.777,394,65,171,285.69168,903,410.779.673.59405.917.708,19408.504.6382.571.613.461.968.40333,355.866.7427,340計(jì)563,269.774.65526,387,593.6744.149,606.01664,328,412.負(fù)憤和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)744,149,606.01664,328,412.84604,820.195.31一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本362,稅金及附加9,485,398.26銷售費(fèi)用4,151,458.093.733.787.47管理費(fèi)用27,524,274.1924,875財(cái)務(wù)費(fèi)用2,341,682.70其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出三、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)62,668,048.9989,407,678.78(二)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的