銀行授信管理辦法

XX銀行法人客戶授信管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范XX銀行授信制度，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理，促進(jìn)審慎經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《XX銀行管理暫行規(guī)定》等法律法規(guī)，結(jié)合本行實(shí)際情況,制走本辦法。第二條本辦法所稱統(tǒng)一授信,是指本行在對(duì)單一法人客戶或企業(yè)集團(tuán)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，確定信用等級(jí)的基礎(chǔ)上,核走最高綜合授信額度,統(tǒng)一控制客戶融資風(fēng)險(xiǎn)總量的管理制度。本辦法所稱法人客戶是指依法從工商行政管理部門取得企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)法人，以及依法從成立之日起具有法人資格或依法經(jīng)核準(zhǔn)登記取得法人資格的事業(yè)法人。本辦法所稱最高綜合授信額度專指內(nèi)部統(tǒng)一授信額度，是本行的商業(yè)機(jī)密，本行任何人員不得向客戶透露。第三條發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面,防止貸款過(guò)度集中，法人客戶授信必須嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)授信不得超過(guò)XX銀行資本凈額的13%的規(guī)走。單一客戶授信不得超過(guò)XX銀行資本凈額的單一客戶授信不得超過(guò)XX銀行資本凈額的%，對(duì)單一集團(tuán)客戶第四條對(duì)法人客戶授信，遵循〃授信對(duì)象統(tǒng)一、授信內(nèi)容統(tǒng)、授信標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一〃的原則,在授信額度以內(nèi)，可采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。授信對(duì)象統(tǒng)一是指對(duì)所有已與本行建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系，申請(qǐng)建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的法人客戶，實(shí)施統(tǒng)一授信管理。授信標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一是指各分支機(jī)構(gòu)必須按照本行統(tǒng)一的信用等級(jí)評(píng)走標(biāo)準(zhǔn)和授信額度核定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)法人客戶授信。授信內(nèi)容統(tǒng)一是指對(duì)客戶提供的貸款、承兌（敞口部分）、貼現(xiàn)等統(tǒng)一納入最高綜合授信額度之內(nèi)。第五條對(duì)客戶授信應(yīng)堅(jiān)持先評(píng)級(jí),再授信,后用信的原則。因經(jīng)營(yíng)時(shí)間短等原因未能評(píng)級(jí)，但能夠提供走期存單、國(guó)債等價(jià)值確走且保值性較高的質(zhì)押物或以房地產(chǎn)抵押的，可根據(jù)抵質(zhì)押物價(jià)值合理確定最高綜合授信額度。第二章授信方案的制定第六條對(duì)客戶財(cái)務(wù)分析須包括但不限于以下主要內(nèi)容：（-）客戶近三年財(cái)務(wù)總體及結(jié)構(gòu)的增減變化情況。主要分析客戶的資產(chǎn)負(fù)債、損益和現(xiàn)金流量變化情況，揭示客戶財(cái)務(wù)方面的主要問(wèn)題和原因，并對(duì)客戶當(dāng)前及未來(lái)的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況作出總體評(píng)價(jià)和預(yù)測(cè)。（二）客戶近三年短期償債能力。主要分析流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入量與銷售收入比、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金與債務(wù)總額比等指標(biāo)的狀況、變化趨勢(shì)和同業(yè)比較情況，并對(duì)客戶短期償債能力作出評(píng)價(jià)。（三） 客戶近三年長(zhǎng)期償債能力。主要分析資產(chǎn)負(fù)債率、銷

售利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、已獲利息倍數(shù)等指標(biāo)的狀況、變化趨勢(shì)和同業(yè)比較情況并對(duì)客戶長(zhǎng)期償債能力作出評(píng)價(jià)。（四） 可能影響客戶償債能力的其它財(cái)務(wù)狀況。

第七條對(duì)客戶非財(cái)務(wù)因素,重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：（-）客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、經(jīng)營(yíng)能力及其道德水準(zhǔn)。對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1.歷史經(jīng)營(yíng)記錄及其經(jīng)驗(yàn)；2.有無(wú)惡意逃廢債務(wù)的行為；3.經(jīng)營(yíng)者相對(duì)于所有者的獨(dú)立性；4品德與誠(chéng)信度；5影響其決策的相關(guān)人員的情況；導(dǎo)后備力量和中層主管人員的素質(zhì)；9管理的政策、計(jì)劃、實(shí)施和控制。6決策過(guò)程；76決策過(guò)程；7所有者關(guān)系、組織結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)；（二） 客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)：1產(chǎn)品定位、分散度與集中度、產(chǎn)品硏發(fā)；2.產(chǎn)品實(shí)際銷售，潛在銷售和庫(kù)存變化；3.核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力；4產(chǎn)品市場(chǎng)分析。（三）客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)：L原材料來(lái)源，對(duì)供應(yīng)商的依賴度；2勞動(dòng)密集型還是資本密集型；3.設(shè)備狀況；4.技術(shù)狀況,與國(guó)際、國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)水平的比較。（四） 對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注：1是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；2行業(yè)走位;3競(jìng)爭(zhēng)力和結(jié)構(gòu);4行業(yè)特征;5.行業(yè)管制6行業(yè)成功的關(guān)鍵因素。（五）與XX銀行業(yè)務(wù)往來(lái)：1.XX銀行開立賬戶；2.XX銀行日均存、貸款余額；3結(jié)算、中間業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)辦理情況；4是否為XX銀行股東。（六）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的重大變化：L新上項(xiàng)目情況；2組織形式變化；3.關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常;4以往的合作商不再與其合作；5存貨異常變動(dòng)。第八條客戶最高綜合授信額度的核走：要根據(jù)客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模和信用等級(jí)，確走其最高綜合授信額度?？蛻粜庞玫燃?jí)根據(jù)《XX銀行企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)走評(píng)定，分三等九級(jí)，即AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、Ce（-）A級(jí)（含A級(jí)）以上客戶最高綜合授信額度的核定。核走最高綜合授信額度后，其資產(chǎn)負(fù)債率不得高于70%。用公式表示為：資產(chǎn)負(fù)債率二（負(fù)債總額■現(xiàn)有信用余額+最高綜合授信額度）/（資產(chǎn)總額■現(xiàn)有信用余額+最高綜合授信額度）v70%最高綜合授信額度s（2.33x資產(chǎn)總額.3.33x負(fù)債總額）+本行現(xiàn)有信用余額（-）BBB級(jí)、BB級(jí)客戶最高綜合授信額度的核走。對(duì)于現(xiàn)金流量較為充足，有一定發(fā)展前景的，可參照A級(jí)以上客戶的核定辦法，要求核走最高綜合授信額度后資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)60%;對(duì)第一還款來(lái)源不足，但能夠提供有效的第二還款來(lái)源的，核走的最高綜合授信額度不得超過(guò)客戶提供的有效抵押物現(xiàn)行評(píng)估價(jià)值的70%,或質(zhì)押物現(xiàn)值的90%,或他人100%保證擔(dān)保。（三）B級(jí)（含B級(jí)）以下客戶的最高綜合授信額度核定。B級(jí)以下客戶的最高綜合授信額度應(yīng)按年初的實(shí)際信用占用額掌握，按照只減不增的原則，作出當(dāng)年信用壓縮計(jì)劃，額度核走手續(xù)可適當(dāng)簡(jiǎn)化。如計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)最高綜合授信額度高于凈資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，以最高綜合授信額度不超過(guò)凈資產(chǎn)為限。第九條對(duì)集團(tuán)客戶授信應(yīng)遵循以下原則：（-）統(tǒng)一原則。對(duì)集團(tuán)客戶授信實(shí)行統(tǒng)一管理，集中對(duì)集團(tuán)客戶授信進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。（二） 適度原則。根據(jù)授信客體風(fēng)險(xiǎn)大小和自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，合理確定對(duì)集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止過(guò)度集中風(fēng)險(xiǎn)。（三） 預(yù)警原則。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)防范和化解集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)。第十條對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶各成員的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、高級(jí)管理人員情況、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。必要時(shí)，本行可要求集團(tuán)客戶聘請(qǐng)獨(dú)立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實(shí)性證明。第十一條在對(duì)集團(tuán)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間相互擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格控制。第三章授信方案的審查和審抵第十二條統(tǒng)一授信不需要客戶申請(qǐng)，其審批基本程序是：業(yè)務(wù)發(fā)展部調(diào)直，擬走最高綜合授信額度方案，報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部審查,經(jīng)貸審會(huì)審議，由有權(quán)審批人審走。第十三條授信工作人員在授信調(diào)查、審查過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵循客觀、公正的原則，獨(dú)立提出意見(jiàn),不受任何外部因素干擾。要堅(jiān)持雙人調(diào)查原則。第十四條風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查客戶的授信方案時(shí),應(yīng)注意審查以下內(nèi)容：（-）對(duì)客戶基本情況、組織結(jié)構(gòu)和關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行評(píng)判;（二）從財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)因素分析客戶的主要優(yōu)勢(shì)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展趨勢(shì);（三）分析客戶現(xiàn)有融資的適度性、用途的合理性和主要風(fēng)險(xiǎn)；（四）分析業(yè)務(wù)發(fā)展部門確走的授信額度的適度性、授信條件與管理要求的合法性、全面性和有效性；（五）其他需要審查的內(nèi)容。第十五條審查確走客戶的最高綜合授信額度后，可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)走授信額度的使用條件和授信管理要求。第十六條授信額度核定后，客戶發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)立即采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施，分析對(duì)XX銀行債權(quán)安全的影響程度，及時(shí)調(diào)減直至取消授信額度。（-）經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化，新頒布的法律、法規(guī)政策可能對(duì)其產(chǎn)生重大負(fù)面影響（二）資產(chǎn)面臨嚴(yán)重?fù)p失；（三）發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表有嚴(yán)重不實(shí)情況；（四） 面臨重大訴訟事項(xiàng)（訴訟金額超過(guò)客戶凈資產(chǎn)的30%）;（五） 客戶提供的擔(dān)保發(fā)生不利變化（含保證人喪失或部分喪失保證能力、擔(dān)保品貶值等），且不能相應(yīng)追加同等擔(dān)保；（六） 利潤(rùn)較上年同期明顯下滑；（七） 應(yīng)收賬款和存貨的余額發(fā)生大幅度異常變化；（八） 或有負(fù)債總額大幅度增加并超過(guò)凈資產(chǎn)；（九） 發(fā)生兼并、收購(gòu)、分立、破產(chǎn)、股份制改造、資產(chǎn)重組等重大變革并危及XX銀行債權(quán)安全；法人代表觸犯法律受到相應(yīng)制裁、身體出現(xiàn)重大疾病、死亡等；內(nèi)部管理出現(xiàn)混亂導(dǎo)致重大經(jīng)濟(jì)糾紛等；（十）貨幣資金余額以及在XX銀行結(jié)算量等發(fā)生重大異常變化；（十一）在XX銀行融資出現(xiàn)逾期、欠息、墊款等違約狀況，且未能在30個(gè)工作日內(nèi)踐約；（十二）未按規(guī)走用途使用信用；（十三）違反本行設(shè)定的授信使用條件；（十四）在其他金融機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)下降或授信額度被調(diào)減。(十五)其他影響XX銀行債權(quán)安全的情況。第四章授信方案的執(zhí)行第十七條客戶授信方案的有效期原則上為一年。其中AA級(jí)以上法人客戶若經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況未發(fā)生大的變化，授信方案到期后可繼續(xù)沿用上年度授信方案一年。第五章統(tǒng)一授信工作的管理和檢查第十八條業(yè)務(wù)發(fā)展部門主要負(fù)責(zé)授信的調(diào)查、確走授信額度、制定授信方案等授信前期工作,風(fēng)險(xiǎn)管理部門主要負(fù)責(zé)對(duì)客戶授信方案進(jìn)行審查、對(duì)授信執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控及授信日常管理工作等。第十九條授信工作人員須將授信方案及相關(guān)材料形成書面報(bào)告,并納入客戶檔案管理。第二十條XX銀行應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示：(-)與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)：企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤或無(wú)法聯(lián)系；客戶不愿意提供與信用審核有關(guān)的文件；在沒(méi)有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；資產(chǎn)或抵押品高估；客戶不愿意提供過(guò)去的所得稅納稅單；客戶的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)；改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；客戶頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員；作為被告卷入法律糾紛；有破產(chǎn)或惡意逃廢債務(wù)經(jīng)歷；有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示；客戶內(nèi)部或客戶的審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不夠?qū)徤?。（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)：客戶在銀行的頭寸不斷減少；對(duì)授信的長(zhǎng)期占用；缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃，如總是突然向銀行提出借款需求；短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配；在銀行存款變化出現(xiàn)異常；經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移；（三） 客戶管理層變化的信號(hào)管理層行為異常；財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降；

業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化；對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離；管理層主要成員家庭出現(xiàn)問(wèn)題；與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作；不遵守授信的承諾；不遵守授信的承諾；管理層能力不足或構(gòu)成缺乏代表性；缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。（四） 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)：庫(kù)存水平的異常變化；工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后；核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng)；缺乏操作控制、程序、質(zhì)量控制等；主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失。（五） 財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：付息或還本拖延，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支;申請(qǐng)實(shí)施授信支付其他銀行的債務(wù),不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；違反合同規(guī)定；支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額；

定期存款賬戶余額減少應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)變化超常拖欠工人工資；授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；授信需求增加，短期債務(wù)超常增加；9.客戶自身的配套資金不到位或不充足；10.杠桿率過(guò)高,經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)；現(xiàn)金流不足以支付利息；其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率；客戶申請(qǐng)無(wú)抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式交易和文件過(guò)于復(fù)雜；銀行無(wú)法控制抵押品和質(zhì)押權(quán)。（六） 其他預(yù)警信號(hào)業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮；無(wú)核心業(yè)務(wù)并過(guò)分追求多樣化業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過(guò)快；市場(chǎng)份額下降。第二十一條XX銀行有關(guān)部門要參照下列內(nèi)容對(duì)統(tǒng)一授信工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查：（-）客戶授信方案的制定是否符合本辦法規(guī)走要求；（二） 客戶的授信方案審直和審批是否符合本辦法和授信授權(quán)的規(guī)走；（三） 對(duì)壓縮授信的客戶是否制走了切實(shí)可行的壓縮計(jì)劃是否采取了有效的壓縮措施；（四） 對(duì)非壓縮授信類客戶是否按照貸后管理的有關(guān)規(guī)定檢查授信額度的使用情況；（五） 是否存在未經(jīng)授信或超過(guò)最高綜合授信額度發(fā)放貸款的情況；（六） 對(duì)關(guān)聯(lián)客戶是否按規(guī)走統(tǒng)一授信；（七） 是否落實(shí)了授信額度使用條件；（八） 授信檔案資料是否齊全；（九） 其他需要檢直的情況。第二十二條通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)下列情況之—的按違規(guī)處理：（-）不按規(guī)走審批程序?qū)徟谛欧桨福唬ǘ?/p>