內(nèi)部審計(jì)管理制度范本

第頁共頁內(nèi)部審計(jì)管理制度范本一、總則本制度的目的是為了規(guī)范和統(tǒng)一內(nèi)部審計(jì)管理工作，提高內(nèi)部審計(jì)的效率和質(zhì)量，保障公司的利益和資產(chǎn)安全。二、任務(wù)和職責(zé)1.內(nèi)部審計(jì)部門是直屬于公司高級(jí)管理層的專職職能部門，職責(zé)包括但不限于：a.對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)；b.發(fā)現(xiàn)存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)意見和建議；c.監(jiān)督和評(píng)估改進(jìn)措施的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)限a.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)隨時(shí)進(jìn)入公司的各個(gè)部門、事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)和參股企業(yè)，進(jìn)行審計(jì)工作；b.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)要求查閱任何與審計(jì)工作有關(guān)的文件、賬簿和記錄；c.內(nèi)部審計(jì)部門有權(quán)要求任何員工協(xié)助并提供必要的配合。三、審計(jì)程序和工作流程1.審計(jì)計(jì)劃a.每年年初，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，包括審計(jì)項(xiàng)目的選擇和安排，以及審計(jì)資源的分配；b.審計(jì)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司高級(jí)管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.審計(jì)準(zhǔn)備a.審計(jì)人員應(yīng)通知被審計(jì)對(duì)象并協(xié)商審計(jì)時(shí)間和方式；b.審計(jì)人員應(yīng)充分了解被審計(jì)對(duì)象的業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。3.審計(jì)實(shí)施a.審計(jì)人員應(yīng)按照既定的審計(jì)程序和方法，對(duì)被審計(jì)對(duì)象的經(jīng)濟(jì)合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部控制進(jìn)行全面審計(jì)；b.審計(jì)人員應(yīng)進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)分析和抽樣檢查，以獲取足夠的審計(jì)證據(jù)；c.審計(jì)人員應(yīng)與被審計(jì)對(duì)象的相關(guān)人員進(jìn)行溝通和訪談，了解問題的具體情況和原因。4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告a.審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)過程中及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和異常情況，并將其記錄和整理成審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告；b.審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告應(yīng)包括問題的性質(zhì)、影響范圍、原因分析、改進(jìn)建議等；c.審計(jì)人員應(yīng)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告提交給公司高級(jí)管理層，并要求被審計(jì)對(duì)象提出整改計(jì)劃。5.整改跟蹤a.審計(jì)人員應(yīng)監(jiān)督和評(píng)估被審計(jì)對(duì)象的整改計(jì)劃的執(zhí)行情況；b.審計(jì)人員應(yīng)定期向公司高級(jí)管理層報(bào)告整改情況和效果。四、保密和獨(dú)立性1.內(nèi)部審計(jì)部門及其人員應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的保密制度，不得泄露審計(jì)工作的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立開展審計(jì)工作，不受其他部門和人員的干擾或影響。五、違規(guī)處理對(duì)于違反內(nèi)部審計(jì)管理制度的行為，將按照公