醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范文

第頁共頁醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范文第一章總則第一條為規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高醫(yī)院運(yùn)行效率和質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)法》及相關(guān)法規(guī)，制定本制度。第二條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作是對(duì)醫(yī)院內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及財(cái)務(wù)狀況的審計(jì)活動(dòng)，主要目的是保障醫(yī)院運(yùn)營(yíng)合規(guī)、經(jīng)濟(jì)高效和風(fēng)險(xiǎn)控制。第三條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)以客觀、獨(dú)立、公正、保密、有效為原則，確保審計(jì)的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和可操作性。第四條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)依法協(xié)調(diào)和配合國(guó)家行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督工作，互相支援，形成內(nèi)外部監(jiān)督的合力。第五條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部審計(jì)工作檔案，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、穩(wěn)定，并可供查詢和審計(jì)監(jiān)督。第六條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素質(zhì)，對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作予以專業(yè)培訓(xùn)和嚴(yán)格考核。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé)第七條醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的組織、實(shí)施和監(jiān)督。第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）制定和完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度，明確內(nèi)部審計(jì)執(zhí)法依據(jù)和流程；（二）組織編制年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確定內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)；（三）受理內(nèi)部審計(jì)申請(qǐng)，開展內(nèi)部審計(jì)工作；（四）檢查和評(píng)估醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性；（五）開展財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)效率、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的審計(jì)工作；（六）對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行查證、分析和評(píng)估，提出意見和建議；（七）跟蹤內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改的進(jìn)展情況；（八）編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議；（九）開展內(nèi)部審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)和培養(yǎng)內(nèi)審人員；（十）接受上級(jí)行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督。第三章內(nèi)部審計(jì)工作的程序與方法第九條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循審正促進(jìn)的原則，通過科學(xué)、合理的方法，全面、深入地了解醫(yī)院的管理、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。第十條內(nèi)部審計(jì)工作的程序包括：（一）確定內(nèi)部審計(jì)范圍和重點(diǎn)；（二）制定內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和工作方案；（三）搜集和收集內(nèi)部審計(jì)所需的信息和數(shù)據(jù)；（四）對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行有效性和合規(guī)性評(píng)估；（五）核查核實(shí)財(cái)務(wù)賬務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性；（六）對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行查證、分析和評(píng)估；（七）提出改進(jìn)建議和對(duì)策；（八）跟蹤整改問題的進(jìn)展；（九）編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。第十一條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)注意運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)和手段，如數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，提高審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。第十二條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵守保密制度，確保審計(jì)過程和結(jié)果的保密性，嚴(yán)禁將審計(jì)信息泄露給非相關(guān)人員或單位。第四章內(nèi)部審計(jì)工作的結(jié)果與監(jiān)督第十三條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)及時(shí)公布內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，并及時(shí)向醫(yī)院行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行報(bào)告。第十四條內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)當(dāng)根據(jù)輕重緩急，及時(shí)進(jìn)行整改，確保問題得到解決和改進(jìn)。第十五條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)接受上級(jí)行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。第十六條對(duì)于嚴(yán)重違法、違規(guī)或損害醫(yī)院利益的行為，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告醫(yī)院行政監(jiān)察機(jī)關(guān)，提請(qǐng)?zhí)幚?。第十七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)接受社會(huì)監(jiān)督，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的作用，保障醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的公開、透明。第五章附則第十八條對(duì)醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)現(xiàn)的問題和改進(jìn)建議，應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行整改和落實(shí)，并進(jìn)行跟蹤和評(píng)估。第