容縣2022年度項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控說明

———容縣2022年度項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控說明——容縣第四幼兒園學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目一、項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目立項(xiàng)情況。1.項(xiàng)目立項(xiàng)背景根據(jù)《自治區(qū)黨委自治區(qū)人民政府印發(fā)<關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的實(shí)施意見>的通知》(桂發(fā)〔2019〕10號)以及《容縣發(fā)展和改革局容縣財(cái)政局容縣教育局<關(guān)于調(diào)整容縣轄區(qū)公辦幼兒園保育教育費(fèi)>的通知》(容發(fā)改〔2019〕25號)等文件要求，按照要求收取幼兒保教費(fèi)用于開展幼兒日常保育、教育中的設(shè)備設(shè)施、教學(xué)環(huán)境改造等費(fèi)用支出。容縣第四幼兒園為市級示范性幼兒園，已經(jīng)具備開展學(xué)前教育的師資、設(shè)施設(shè)備、管理等條件。2.資金用途及目的用于開展幼兒日常保育、教育中的設(shè)備設(shè)施、教學(xué)環(huán)境改造等費(fèi)用支出。2022年度為1567名幼兒提供了入園條件，接受學(xué)前教育。關(guān)注幼兒發(fā)展，對幼兒實(shí)施德、智、體、美、勞等方面全面發(fā)展的教育，促進(jìn)其身心和諧發(fā)展。向容縣第四學(xué)前教育集團(tuán)的幼兒園傳播科學(xué)教育理念、開展教育科學(xué)研究、培訓(xùn)師資。（二）項(xiàng)目資金管理使用情況。1.項(xiàng)目資金（包括財(cái)政資金、自籌資金等）安排落實(shí)、總投入等情況。學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目資金來源于幼兒園收取幼兒的保教費(fèi)。保教費(fèi)上繳國庫后，通過學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目把資金返還回本單位。截止2022年9月30日，2022年該項(xiàng)目總投入52.70萬元。2.項(xiàng)目資金（主要是指財(cái)政資金）實(shí)際使用情況，包括項(xiàng)目主要內(nèi)容和涉及范圍。截止2022年9月30日，2022年該項(xiàng)目實(shí)際支出52.70萬元。項(xiàng)目的主要內(nèi)容是為完成2022年度學(xué)前教育教育教學(xué)任務(wù)，提供后勤保障。主要涉及辦公費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、其他商品和服務(wù)支出等。3.項(xiàng)目資金管理情況（包括管理制度、辦法的制訂及執(zhí)行情況）。一是資金管理制度健全，且經(jīng)費(fèi)使用合理，投入有保障。二是資金在規(guī)定時(shí)間內(nèi)部分到位。三是截止2022年9月30日，資金支出進(jìn)度只有31.41%（52.70/167.79=31.41%）。4.項(xiàng)目資金支出及撥付合規(guī)性情況。一是項(xiàng)目資金支出情況。截止2022年9月30日，資金支出進(jìn)度只有31.41%（52.70/167.79=31.41%）。二是資金分配合規(guī)。有資金管理辦法，對資金分配因素進(jìn)行規(guī)范；資金按照規(guī)范程序進(jìn)行分配；在規(guī)定時(shí)間及時(shí)報(bào)送資金分配方案。三是資金支出合規(guī)。資金支付履行審批程序和手續(xù)；資金管理、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、支持對象等按部門預(yù)算批復(fù)的內(nèi)容實(shí)施。四是會(huì)計(jì)核算合規(guī)。會(huì)計(jì)核算分項(xiàng)目規(guī)范核算；財(cái)務(wù)制度健全且執(zhí)行良好；具有相應(yīng)的內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（三）年初績效目標(biāo)及其衡量指標(biāo)設(shè)定情況本單位按照財(cái)政部門要求對項(xiàng)目開展年初績效目標(biāo)及其衡量指標(biāo)設(shè)定。（四）項(xiàng)目組織管理情況。1.項(xiàng)目組織情況（包括項(xiàng)目招投標(biāo)情況、調(diào)整情況、完成驗(yàn)收等）。該項(xiàng)目設(shè)立有據(jù)可依，項(xiàng)目具體明確，合理可行，且資金結(jié)構(gòu)合理的。該項(xiàng)目屬于一般通用項(xiàng)目，無項(xiàng)目招投標(biāo)、調(diào)整、完成驗(yàn)收等。項(xiàng)目管理情況（包括項(xiàng)目管理制度建設(shè)、日常檢查監(jiān)督管理等情況）。從項(xiàng)目管理制度方面看，該項(xiàng)目有可參照執(zhí)行的項(xiàng)目管理辦法，且項(xiàng)目管理辦法合法、合規(guī)、完整。從項(xiàng)目執(zhí)行有效力方面看，項(xiàng)目實(shí)施遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定，項(xiàng)目調(diào)整及支出調(diào)整按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)的；項(xiàng)目投標(biāo)、建設(shè)、監(jiān)理、驗(yàn)收等嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度規(guī)定。從日常檢查監(jiān)督管理方面看，單位具有相應(yīng)的資金管控制度，且執(zhí)行良好的；縣直業(yè)務(wù)主管部門按規(guī)定對項(xiàng)目進(jìn)行檢查、監(jiān)控的；資金檔案管理規(guī)范，各項(xiàng)檔案資料完整。二、項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控工作開展情況（一）監(jiān)控指標(biāo)構(gòu)建及細(xì)化情況該項(xiàng)目按照財(cái)政部門要求運(yùn)行及監(jiān)控指標(biāo)的構(gòu)建和細(xì)化情況。監(jiān)控組織實(shí)施及流程根據(jù)容財(cái)績〔2022〕6號文件精神，我園于2022年11月2日開展2022年度預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控工作。1.制定方案。及時(shí)制定監(jiān)控工作方案，落實(shí)責(zé)任，按時(shí)完成。2.收集資料。圍繞預(yù)算績效目標(biāo)的產(chǎn)出和效果指標(biāo)，收集相關(guān)資料如2022年度預(yù)算安排、非稅收入、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證，并對收集的資料進(jìn)行整理分析，逐項(xiàng)核實(shí)績效目標(biāo)完成情況。3.實(shí)地查看。現(xiàn)場調(diào)查，核實(shí)相關(guān)資料。4.歸納匯總。綜合分析信息資料，并撰寫預(yù)算績效運(yùn)行及監(jiān)控說明。5.及時(shí)完整地報(bào)送監(jiān)控材料。三、項(xiàng)目績效情況（一）績效目標(biāo)完成情況本單位按計(jì)劃完成了2022年度1-9月預(yù)算項(xiàng)目績效目標(biāo)?？冃Х治?.預(yù)算編制分析2022年項(xiàng)目支出預(yù)算167.79萬元，該款項(xiàng)全部納入預(yù)算編制。2.預(yù)算執(zhí)行分析一般公共預(yù)算財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)167.79萬元。2022年1-9月實(shí)際支出數(shù)52.70萬元，預(yù)算執(zhí)行率為31.41%。主要原因一是受疫情和本地經(jīng)濟(jì)影響，資金到位延遲，資金不能按計(jì)劃支出；二是因?yàn)樽云溉藛T1-2月的工資從上年結(jié)轉(zhuǎn)的學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)支出，不在2022年項(xiàng)目中體現(xiàn)，因此本年學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)執(zhí)行率偏低。3.職責(zé)履行分析（產(chǎn)出分析）2022年度1-9月基本完成了部門職能工作，即2022學(xué)年教育教學(xué)工作已完成。項(xiàng)目支出績效目標(biāo)表中產(chǎn)出指標(biāo)計(jì)劃數(shù)（數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)、成本指標(biāo)）基本達(dá)到目標(biāo)值。具體如下：（1）從數(shù)量指標(biāo)上看，一是我園2022年春季期開設(shè)大班6個(gè)，中班10個(gè)，小班4個(gè)，預(yù)算幼兒人數(shù)806人，實(shí)際幼兒人數(shù)為806人。二是我園2022年秋季期開設(shè)大班9個(gè)，中班5個(gè)，小班5個(gè)，預(yù)算幼兒人數(shù)794人，實(shí)際幼兒人數(shù)為761人。數(shù)量指標(biāo)完成目標(biāo)任務(wù)量96%。原因是學(xué)校因教學(xué)工作需要，2022年秋季期調(diào)整了學(xué)生班級數(shù)量和招生人數(shù)，比預(yù)算減少招生33人。（2）從質(zhì)量指標(biāo)上看，是100%完成2022年度1-9月學(xué)前教育教育教學(xué)任務(wù)。（3）從時(shí)效指標(biāo)上看，嚴(yán)格按照文件要求結(jié)束每學(xué)期教學(xué)任務(wù)，不提早、不延長學(xué)期時(shí)間。100%完成2022年度1-9月學(xué)前教育時(shí)效指標(biāo)任務(wù)。（4）從成本指標(biāo)分析，2022年度幼兒保教費(fèi)是1200元/人·期，預(yù)算為192萬元，實(shí)際收到保教費(fèi)為186.33萬元，97%完成了成本指標(biāo)。原因是2022年秋季期招生人數(shù)比預(yù)算減少33人。4.履職效益分析（效果分析）項(xiàng)目支出績效申報(bào)表計(jì)劃數(shù)（經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響均已達(dá)到2022年1-9月的目標(biāo)值?？傮w自我評價(jià)根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目績效評價(jià)指標(biāo)規(guī)定的內(nèi)容,經(jīng)綜合評價(jià),我園2022年度1-9月項(xiàng)目支出績效監(jiān)控正常運(yùn)行。四、主要經(jīng)驗(yàn)做法、存在的問題和原因分析（一）主要經(jīng)驗(yàn)做法1.本單位根據(jù)年末教職工及幼兒人數(shù)，參考上一年的支出，編制本年預(yù)算，預(yù)算編制細(xì)化，在資金使用中，嚴(yán)格按財(cái)經(jīng)法規(guī)及制度使用、管理資金,2.狠抓資金使用效益。在資金有限的情況下，一是優(yōu)先保障職工工資及時(shí)足額發(fā)放,沒有出現(xiàn)拖欠職工工資現(xiàn)象；二是保障了單位學(xué)前教育教學(xué)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，各項(xiàng)工作開展順利。（二）存在的問題和原因分析預(yù)算支出進(jìn)度偏低。我單位項(xiàng)目預(yù)算數(shù)為167.79萬元，1-9月實(shí)際支出數(shù)為52.70萬元，預(yù)算執(zhí)行率為31.41%。主要原因一是受疫情和本地經(jīng)濟(jì)影響，資金到位延遲，資金