建設(shè)工程全過程跟蹤審計和結(jié)算審計

建設(shè)工程全過程跟蹤審計和結(jié)算審計

實(shí)施方案

工程概況：

武漢交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院新校園建設(shè)市政工程，概算總投資4000萬元。

具體項(xiàng)目：道路工程、供水系統(tǒng)工程、排水系統(tǒng)等工程。

一、全過程跟蹤控制審計相關(guān)法律、法規(guī)依據(jù)

1、《中華人民共和國審計法》；

2、《中華人民共和國建筑法》；

3、《中華人民共和國合同法》；

4、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》；

5、建設(shè)部107號令《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》

6、教育部令第17號《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》

7、教育部（2000）第16號《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)工程、修繕工程項(xiàng)目審計

的通知》；

8、財建[2004]369號財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行辦

法》

9、中價協(xié)（2002）第015號《工程造價咨詢單位執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》、《造

價工程師職業(yè)道德行為準(zhǔn)則》；

10、國家及省、市造價管理部門有關(guān)規(guī)定。

二、工程全過程跟蹤控制審計實(shí)施辦法及指導(dǎo)文獻(xiàn)

1、《風(fēng)險管理與內(nèi)部審計》由我公司董事長周和生編寫第二章“建設(shè)工程

的風(fēng)險管理與跟蹤審計”，該書已作為國家內(nèi)部審計協(xié)會和中國教育審計學(xué)會

的培訓(xùn)教材。

2、”高校建設(shè)工程跟蹤審計指南”（正在征求意見）由我公司董事長周

和生先生起草，擬由“中國教育審計學(xué)會”發(fā)文，作為全國高校建設(shè)工程跟蹤

審計指導(dǎo)性文件。

四、咨詢服務(wù)宗旨

1）有利于及時貫徹和執(zhí)行國家對建設(shè)工程相關(guān)的審計、建筑、招投標(biāo)等法

律法規(guī)，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)國家利益和建設(shè)秩序。

2）有利于監(jiān)督檢查建設(shè)單位內(nèi)部控制及有關(guān)管理制度，促進(jìn)內(nèi)部管理，降

低工程成本，提高投資效益，并盡可能避免基建投資決策失誤及造成的經(jīng)濟(jì)損

失。

3）有利于監(jiān)督參與建設(shè)工程利益主體單位認(rèn)真履行各自職責(zé)，依法依規(guī)辦

事，提高建設(shè)工程質(zhì)量，促進(jìn)建設(shè)工程管理的法制化、制度化、規(guī)范化。

4）有利于加強(qiáng)對建設(shè)資金的計劃管理和使用監(jiān)督，及時防弊糾錯，避免超

計劃、超規(guī)模，促進(jìn)和提高建設(shè)投資效益的最大化。

五、咨詢服務(wù)模式

把審計、造價、管理三個專業(yè)有機(jī)整合，協(xié)助業(yè)主對建設(shè)工程全過程依法

審計、造價控制和提供管理咨詢的管理審計模式。

六、跟蹤審計架構(gòu)

業(yè)主

監(jiān)

委

授

托

權(quán)

設(shè)理

咨

承施

計

詢

工程咨詢單位包工

施

監(jiān)

承合

（跟蹤審計項(xiàng)目組）合

工

督承

招包

同包

標(biāo)?口

合

代同

同

理

合

設(shè)計監(jiān)理

同

單位單位

招標(biāo)代施工

理單位單位

合同關(guān)系

工作關(guān)系

*監(jiān)督關(guān)系

七、跟蹤審計流程（適用于國有資金建設(shè)項(xiàng)目）

八、相關(guān)部門職責(zé)

1、審計處

1）負(fù)責(zé)委托社會工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計，協(xié)調(diào)整個審計過程，召開有

審計、基建、項(xiàng)目管理、招標(biāo)代理、監(jiān)理、施工、咨詢公司等參加的聯(lián)席會議,

解決跟蹤審計的重大問題；

2）對咨詢機(jī)構(gòu)提交的跟蹤審計實(shí)施方案進(jìn)行審核，并組織相關(guān)部門協(xié)商，

形成一致意見報校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)實(shí)施；

3）對咨詢機(jī)構(gòu)提交的咨詢初步意見進(jìn)行會審，形成正式審計意見，簽批后

交由各相關(guān)部門執(zhí)行；

4）對跟蹤審計機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)紀(jì)律、執(zhí)業(yè)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督和評價；

5）檢查相關(guān)利益主體單位配合履行跟蹤審計職責(zé)；

6）協(xié)調(diào)各相關(guān)部門及單位的審計工作關(guān)系，確保跟蹤審計工作能順利開展。

2、基建處

1）積極支持和配合學(xué)校跟蹤審計工作,及時提供跟蹤審計所需的各種資料；

2）通知審計部門參加工程各種驗(yàn)收及相關(guān)會議；

3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計程序和審計意見；

4）對需要審計的資料簽署基建部門意見；

5）及時向?qū)徲嫴块T提供完整的工程變更和各種資料。

3、跟蹤審計公司

1）嚴(yán)格執(zhí)行國家建設(shè)工程審計和管理的有關(guān)法律、法規(guī)和跟蹤審計實(shí)施方

案，依法辦事、公平執(zhí)業(yè)；

2）按照跟蹤審計的咨詢合同約定的工作范圍和內(nèi)容，認(rèn)真履行職責(zé)，確保

工作質(zhì)量，并接受審計處的監(jiān)督；

3）按照合同約定的工作內(nèi)容按時提交各階段的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的跟蹤審計意見；

4）收集整理跟蹤審計資料，工作完成后向?qū)徲嬏幰平弧?/p>

4、監(jiān)理公司

1）積極支持和配合學(xué)校跟蹤審計工作，及時提交跟蹤審計所需資料；

2）協(xié)助基建處對施工等單位對跟蹤審計涉及的有關(guān)問題做好組織、協(xié)調(diào)等

工作；

5、施工單位

1）按施工合同和跟蹤審計的要求及時提供跟蹤所需的各種資料，并對施工

質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；

2）對跟蹤審計提出的意見如有異議在規(guī)定的時間內(nèi)提出書面回復(fù)；

3）對施工中發(fā)生的設(shè)計變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時提供相關(guān)材料；

4）工程完工后，按國家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料。

九、跟蹤審計內(nèi)容

（一）操作要點(diǎn)

5

全過程跟蹤審計操作要點(diǎn)

建設(shè)階

審計事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施審核時間

段

I、設(shè)計招、投標(biāo)文件審審核設(shè)計招投標(biāo)程序是否合法：設(shè)計組織圖紙會審，運(yùn)用價值工程3-5天

I、設(shè)計招標(biāo)文件

___________________圖紙的平而、立面、剖面是否吻合一理論進(jìn)行分析。

2、設(shè)計投標(biāo)文致，細(xì)部做法是否清晰、完整。

2、圖紙的審核

3、設(shè)計圖紙

設(shè)計階段

1、設(shè)計概、預(yù)或F"審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)：概、預(yù)5-7天

算的計鼠、計價是否正確合理：是否

1部；4.舸鐳包由修2、工程量計算書

，、以11慨、Γ%舁Ifj中核超過批準(zhǔn)的估算計劃。

3、限額設(shè)計表

1、招標(biāo)文件審核暫定價格材料或甲供材料的價格成立招投標(biāo)審核小組，配合建5-7天

4、招標(biāo)文件的審核2、工程員清單是否正確，計價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作：協(xié)

準(zhǔn)是否合理、合法：審核工程量清單

3、設(shè)計圖紙助建設(shè)單位制訂施工合同并參

是否滿足設(shè)計圖紙和招標(biāo)文件的要與合同談判：將法律法規(guī)、計

4、答疑紀(jì)要

求；單項(xiàng)工程最清單是否正確完整。價規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清

5、工程量清單的審核晰的審計監(jiān)督管理平臺.嚴(yán)格

5,工程量計算書

確定合同計價體系，建立設(shè)計

旭1.、而理、JuiVi?中僅住在

審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)制工程造價，配合跟蹤審計的3-5天

I、投標(biāo)文件計圖紙的要求；投標(biāo)報價是否真正符責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成

合市場競爭的要求,是否有圍標(biāo)、串

招投標(biāo)階段6,投標(biāo)文件的審核工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用.

標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用「不良的

2、投標(biāo)報價投標(biāo)技巧.審杳報價數(shù)據(jù)計算的正確

性,分析報價構(gòu)成的合理性,工程量報

價清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)文件一致;

2、標(biāo)底審查措施項(xiàng)目清項(xiàng)是否跟施工組織設(shè)

計的施工方案相配套。

7,投標(biāo)報價的審核

3、工程量計算書

審核合同的主體是否合法；合同的形1-3天

1、招標(biāo)文件式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是

否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的

相應(yīng)措施，對工程變更、工程款（進(jìn)

招投標(biāo)階段8、施工合同的審核2、投標(biāo)文件度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定

價、索賠等條款是否完整；合同所有

條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。

3、投標(biāo)承諾

審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否及參與地基、基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)、1-2天

1、隱蔽工程驗(yàn)收記錄

時、真實(shí)，是否符合設(shè)計和規(guī)范要求,工程竣工等四大驗(yàn)收，采用丈

9、隱蔽工程記錄的審核施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程量、拍照、取樣、記錄、簽證

2、地基驗(yàn)收記錄師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。等手段。

審核發(fā)生設(shè)計變更的原因和費(fèi)用的調(diào)控制不合理變更，防止超計劃、3-5天。

1、工程變更申請表

整。超規(guī)模，在滿足使用功能的情

況下，提倡技術(shù)簽證，降低工

10、工程變更的審核2、工程變更審批表程成本，在施工中。只允許少

數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加

3、工程變更通知單經(jīng)濟(jì)簽證。

審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條1-3天。

、經(jīng)濟(jì)簽證報審核定表

施工階段1款。

11、工程洽商的審核

2、補(bǔ)充施工合同

審核定價的程序，確定材料（設(shè)備）對大型設(shè)備采用招標(biāo)甲供，主主要材料3天,

1、市場材料（設(shè)備）詢價表的單價是否符合市場價格，材料品種、要材料、設(shè)備采用看樣定板甲一般材料1天。

規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要招乙供；乙供材料采用市場咨

詢合理定價。

2、甲供材料（設(shè)備）一覽表求。

12、主要材料、設(shè)備定

價的審核

3、甲招乙供材料（設(shè)備）價格選定表

4、乙供材料（設(shè)備）價格審核表

9

1、工程索賠申請表________________審核發(fā)生索賠的原因，按合同要求確在實(shí)施過程中，對可能引起索5-7天

定合理的索賠費(fèi)用。賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量

2、工程索賠費(fèi)用預(yù)算書采取措施控制和化解，對實(shí)際

13、工程索賠的審核

3、工程量計算書發(fā)生索賠事項(xiàng)要及時作出記

錄、調(diào)查和及時處理。

4、工程索賠費(fèi)用審批表

施工階段

審核進(jìn)度款支付是否符合合同要求，合同價款以內(nèi)工程量按形象進(jìn)3-7天。

1、工程形象進(jìn)度表

工程形象進(jìn)度是否與實(shí)際相符，計量度支付80%；超過20萬元以上

計價是否正確。的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體

14、進(jìn)度款支付的審核2、工程進(jìn)度款申報表工程支付；20萬元以下的變更

項(xiàng)目辦理變更簽證，工程完工

3、工程量計算書后一道結(jié)算。

審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要嚴(yán)格執(zhí)行財建（2004）369號30-50天，按工

!）"「算E________________________

求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書文件《建設(shè)工程價款結(jié)算暫行程規(guī)模和施工

2）「程.最計算I'；_________________

的計價、計量、計費(fèi)是否正確.辦法》規(guī)定，以事實(shí)為依據(jù)，合同確定。

以法律為準(zhǔn)繩，做到公正、公

3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）

15、工程結(jié)算資料的審平、公開。

核4）施工合同______________________

5）竣工圖

6）竣工資料

7）圖紙會審紀(jì)錄

竣工結(jié)算8）設(shè)計變更

階段9）工程洽商記錄

10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令

ID會議紀(jì)要

12）現(xiàn)場簽證

16、工程結(jié)算書的審核13）甲招乙供材料定價確認(rèn)單

14）招標(biāo)文件

15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書________

16）其他結(jié)算蠹Γ-

17）移交資料簽收表

（二）具體實(shí)施（本工程從施工階段開始實(shí)施）

1、合同條款的審查

1）審查當(dāng)事人是否具有簽訂該合同的法定權(quán)力和行為能力，是否接受委托

以及委托代理的事項(xiàng)、權(quán)限等。

2）合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動是否合法，有無損害國家和社會公共利

益。

3）審查合同價款與招投標(biāo)確定的工作內(nèi)容和價款是否一致，隱蔽工程驗(yàn)收

的內(nèi)容和程序是否完整，工程變更條款內(nèi)容是否清晰、完整，程序是否

合理，確定材料價格的條款內(nèi)容是否表述清楚，定價原則是否合理。

4）審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時間是否合理，對

不合理的付款提出改進(jìn)意見。

5）審查索賠條款內(nèi)容是否完整，索賠時間及程序是否與有關(guān)規(guī)定相符。

6）工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。

7）審查合同價與中標(biāo)價是否一致，招標(biāo)人與中標(biāo)人不得再行訂立背離合同

實(shí)質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。

2、合同管理

1）合同價款調(diào)整方式

變更增加超過10萬元，由施工單位報審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初

審、審計項(xiàng)目組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認(rèn)。

2）工作流程

-11-

3、隱蔽工程的跟蹤與驗(yàn)收

A、主要隱蔽工程跟蹤

1)預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一

致。

2)屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與

所采用的圖集是否相符。

3)裝飾工程，主要跟蹤其基層做法是否與圖集、定額項(xiàng)目一致，實(shí)際消

耗量如何。

4)安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與

圖紙、圖集要求相符。

5)工作流程

1)地基驗(yàn)槽記錄，主要核查基槽的幾何尺寸、土質(zhì)類別、老墻腳開挖、

排水類型(結(jié)構(gòu)排水、地表排水、雨季排水)、運(yùn)距及發(fā)現(xiàn)文物、古

墓和各種引起索賠的書面證明材料。

2)基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查碎墊層、碎基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)

際尺寸。正負(fù)零標(biāo)高的確定和回填土的運(yùn)距。

3)中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的

厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐

項(xiàng)逐層核對。

4)工程竣工驗(yàn)收，主要核查設(shè)計變更、實(shí)際工期、材料認(rèn)證及有關(guān)索

賠的書面證明資料。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。

5)工作流程

C、審計項(xiàng)目組工程師采用多種手段對隱蔽工程及其他工程實(shí)際施工進(jìn)行

跟蹤，包括使用卷尺進(jìn)行測量，使用數(shù)碼相機(jī)對現(xiàn)場情況直觀記錄，對有關(guān)土

石及材料取樣，必要時使用儀器對相關(guān)部位進(jìn)行復(fù)核等；對工程造價影響較大

的部位由審計部門陪同共同做好隱蔽情況記錄。

D、審計項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計日志，對施工中的實(shí)際情況

如實(shí)記錄，由學(xué)校審計室定期檢查項(xiàng)目組工程師的跟蹤日記，并對審計項(xiàng)目組

工程師的工作進(jìn)行評議。

4、材料與設(shè)備的選購與定價

材料價款一般占到工程造價的70%左右，材料價格的控制是工程造價控制

的重點(diǎn)，其控制的內(nèi)容和重點(diǎn)如下：

1)對在招標(biāo)文件中明確參考品牌的材料，根據(jù)到場材料情況及時作好

記錄，對與招標(biāo)文件中參考品牌檔次相符的材料予以確定，對檔次

不符的材料，按合同有關(guān)條款調(diào)整。

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品牌低于原

工作流程參考品牌

2）招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方式確定，在甲方

的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同（乙方必須迅速與供

應(yīng)商簽訂供銷合同,并迅速組織材料進(jìn)場。乙方未簽合同所引起的工期延誤由

乙方負(fù)責(zé)）。暫估材料、設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單。

暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程

3)在實(shí)際施工中，對進(jìn)場的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，根據(jù)其使用

的廠家、規(guī)格、品種，審計項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一

起作好記錄及采樣。

4)審計項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可直接對乙供的材料作出市場調(diào)查，了解市

場上同廠家、同品質(zhì)的材料價格，并認(rèn)真去作好詢價及報價記錄，留下相關(guān)廠

家的聯(lián)系方式。

-15-

4、工程變更的審核

工程施工過程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計單位、施工單位提出，無

論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過設(shè)計變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)

模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。具體工作內(nèi)容及重點(diǎn)如下：

1）在施工過程中，對出現(xiàn)的工程變更，及時做好文字記錄，收集相關(guān)變更資

料，作為造價控制的依據(jù)。

2）對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造

價，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任。區(qū)分施工方提出的變更是技術(shù)變更，

還是經(jīng)濟(jì)變更，對其提出合理降低工程造價的變更予以確認(rèn)。

3）對設(shè)計單位提出的設(shè)計變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計粗糙、錯誤

等原因造成的，建議向設(shè)計單位提出索賠。

4）學(xué)校提出的設(shè)計變更，并對不同變更方案進(jìn)行測算、比選，將比選結(jié)果提

供給校領(lǐng)導(dǎo)作決策參考。

5）對已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價變化的，由承包人向發(fā)包人提出，

經(jīng)發(fā)包人（含審計項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價款。

6）工程設(shè)計變更確定后，如承包人未在規(guī)定時間內(nèi)提出變更工程價款報告，

則發(fā)包人（含審計項(xiàng)目組）可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價款和

調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價款變更報告和確認(rèn)的時限由發(fā)

包人（含審計項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。

7）收到變更工程價款報告一方，應(yīng)在收到之日起規(guī)定時間內(nèi)予以確認(rèn)或提出

協(xié)商意見，自變更工程價款報告送達(dá)后，對方未在規(guī)定時間內(nèi)確認(rèn)也未提

出協(xié)商意見時，視為變更工程價款報告已被確認(rèn)。

變更確認(rèn)流程

變更價款流程

5、暫定金額的審核

本項(xiàng)目暫定金額大，是工程造價控制的關(guān)鍵。

1）暫定金額為完成該項(xiàng)工程的全部分包價款（含分包取費(fèi)）。投標(biāo)人為配合

分包所需的全部費(fèi)用（不含稅金），在投標(biāo)報價的總包服務(wù)費(fèi)中予以計取

并一次包死。施工中在進(jìn)行暫定金額項(xiàng)目分包招標(biāo)時，總承包方除了收取

為分包方代扣代繳稅金外，不得再計取任何費(fèi)用。

2）暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報價原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不

同原則或計價方式。

3）暫定金額應(yīng)本著公平、公正、公開的原則，且應(yīng)落實(shí)招標(biāo)的組織工作。

-17-

工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）

6、工程進(jìn)度款的審核與支付

D根據(jù)現(xiàn)場實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并

對進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事

件發(fā)生。

2）實(shí)際施工過程中，根據(jù)合同約定的時間及提醒業(yè)主按期支付，避免因付款

而引起索賠。

3）跟蹤審計過程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計劃進(jìn)度的偏差，分析由此引起的對

工期及工程造價的影響，并向?qū)徲嫴块T匯報。

工作流程

7、索賠費(fèi)用的審核與控制

1）對地質(zhì)條件的變化，建設(shè)單位及設(shè)計單位提出的變更，建設(shè)單位未按合同

履行等都是引發(fā)索賠事件的原因。在項(xiàng)目實(shí)施過程中對可能引起索賠的因

素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā)

生的索賠事件。

2）根據(jù)索賠的情況，查閱跟蹤日記，施工記錄，往來文件，會議記錄，現(xiàn)場

照片等索賠證據(jù)。按委托方的要求，在規(guī)定時間內(nèi)處理索賠事件。

工作流程

（4）竣工結(jié)（決）算的審核

依據(jù)《中華人民共和國建筑法》、建設(shè)部107號令《建筑工程施工發(fā)包

與承包計價管理辦法》、財建[2004]369號財政部建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工

程價款結(jié)算暫行辦法》。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。

做到“獨(dú)立、誠信、公正、公開、求是”，維護(hù)建設(shè)和施工雙方的合法權(quán)益。

1、結(jié)算的審核程序

2、建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程

1）簽訂咨詢合同，明確咨詢標(biāo)的、目的及相關(guān)事項(xiàng)，接收相關(guān)資料;

2）委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，配置業(yè)務(wù)專業(yè)人員；

3）收集并審閱資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況；

4）制定咨詢實(shí)施方案并報相關(guān)部門核準(zhǔn)；

5）召開咨詢審核前的協(xié)商會議；

6）開展工程造價的各項(xiàng)計量，形成咨詢初步意見；

7）將咨詢初步意見向有關(guān)各方征詢并形成會議紀(jì)要；

8）經(jīng)公司三級審核后，形成咨詢初步成果；

9）召開咨詢成果的定案會議，達(dá)成共識后會簽；

-19-

10）如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾期

未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；

11）對被審單位的書面意見，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)行再審議，

對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見；

12）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；

13）完成資料交接整理立卷歸檔；

14）咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；

15）咨詢成果的信息化處理。

建設(shè)工程竣工結(jié)算審核流程

①②③④⑤

21

3、結(jié)算的審核期限

單項(xiàng)工程竣工后，承包人應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收報告的同時一，向發(fā)包人遞交

竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料，發(fā)包人應(yīng)按以下規(guī)定時限進(jìn)行核對（審查）

并提出審查意見。

工程竣工結(jié)算報告金

審查時間

____________________

從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日

1500萬元以下

起20天

從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日

2500萬元―2000萬元

起30天

從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日

32000萬元一5000萬元

起45天

從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日

45000萬元以上

起60天

建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)

匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。

六、全過程造價控制及跟蹤審計相關(guān)表格

本表格為我公司跟蹤審計項(xiàng)目常用表格，根據(jù)委托方對本工程跟蹤咨詢

的要求，具體操作表格待中標(biāo)后根據(jù)合同的要求進(jìn)一步調(diào)整，力求簡單、實(shí)

用。

設(shè)計圖紙咨詢意見

編號：JMW-ZY-BG-24

工程名稱：建設(shè)單位：

設(shè)計單位:圖紙編號:

咨詢單位意見：

年月日

建設(shè)單位意見:

年月日

23

工程項(xiàng)目施工圖設(shè)計階段限額設(shè)計分配表

編號：JMW-ZY-BG-25

工程名稱設(shè)計單位

工程總概算

各單位工程分解

序

單位工程名稱建筑面積結(jié)構(gòu)形式M∣'"lj樵高門窗內(nèi)裝修外裝修設(shè)計限額（萬元）

號

合計

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人:編制人:時間:

工程設(shè)計概算審查表

編號：JMW-ZY-BG-26工程名稱:

設(shè)計限額大寫：￥

概算金額大寫：Y

審查金額大寫：￥

咨詢單位意見:

負(fù)責(zé)人：______________________年月日

建設(shè)單位意見:

負(fù)責(zé)人：年月日

制表人：時間:

25

工程施工預(yù)算審查表

編號：JMW-ZY-BG-27工程名稱:

設(shè)計限額大寫：￥

預(yù)算金額大寫：￥

審查金額大寫：￥

咨詢單位意見：

負(fù)責(zé)人：年月日

建設(shè)單位意見：

負(fù)責(zé)人：年月日

制表人:時間：

招標(biāo)文件審查意見

編號：JMgZY-BG-28建設(shè)單位：編號：

工程名稱：

代理公司：

咨詢單位意見：

年月B

建設(shè)單位意見:

年月日

代理公司意見：

年月0

27

投標(biāo)報價審查表

編號：JMW-ZY-BG-29工程名稱:

中標(biāo)單位

基設(shè)計單位

本

建筑面積檐高

情

況中標(biāo)金額質(zhì)量

建筑面積工期

工程量清單

審主材用料

查

計費(fèi)費(fèi)率

內(nèi)

容措施費(fèi)用

承諾條件

咨

詢

單

位

意

見

負(fù)責(zé)人：年月日

施

工

單

位

意

見

負(fù)責(zé)人：年月日

建

設(shè)

單

位

意

見

_______________________________________________________年月日

制表人:時間:

合同審查意見

編號：JMW-ZY-BG-30

工程名稱：建設(shè)單位：

施工單位：監(jiān)理單位：

咨詢單位意見：

年月日

監(jiān)理單位意見:

年月日

建設(shè)單位意見:

年月日

29

隱蔽工程跟蹤審核記錄表

編號：JMW-ZY-BG-31

工程名稱建設(shè)單位

施工單位監(jiān)理單位

隱蔽工程部位

隱蔽工程情況：

咨詢單位意見：

負(fù)責(zé)人：年月日

監(jiān)理單位意見：

負(fù)責(zé)人：年月日

施工單位意見：

負(fù)責(zé)人：年月日

建設(shè)單位意見：

負(fù)責(zé)人：年月日

制表人:時間:

工程項(xiàng)目進(jìn)度款支付建議表

編號：JMW-ZY-BG-32工程名稱：

合同價格本期（人民幣萬元）累計（人民幣萬元）

預(yù)付款合計土建安裝其它合計土建安裝其它

上合同進(jìn)度款（1）

報

變更、簽證進(jìn)度款（2）

工數(shù)

作（1）上報小計（3）

量

（1）審合同進(jìn)度款（1）

核

變更、簽證進(jìn)度款（2）

數(shù)

（2）審核小計（3）

預(yù)付款（1）__________

抵

扣甲供料款（2）__________

款

（2）保留金（3）__________

_______________________(4)__________

抵扣小計（5）

本期應(yīng)付款（=1.2.1-2.5）___________________

工

程

形

象

進(jìn)

度

監(jiān)理單位意見：

___________________________________________________________________項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日

咨詢單位意見：

__________________________________________________________________________________________年月日

建設(shè)單位意見：

__________________________________________________________________________________________年月日

31

建設(shè)項(xiàng)目工程成本控制表

編號：JMW-ZY-BG-33

工程名稱：建設(shè)單位：

施工單位：施工時間：

分部分項(xiàng)工程名稱目標(biāo)控制值實(shí)際控制值變化原因

咨詢單位監(jiān)理單位建設(shè)單位

年月日年月日年月日

選材定價申請表

編號：JMW-ZY-BG-34

合同名稱

工程項(xiàng)目名稱

合同編號

致（監(jiān)理工程師）______________:

事由：

申報內(nèi)容：1、選供應(yīng)商（注明型號規(guī)格、材質(zhì)、產(chǎn)地）：

2,單價：

__________3、支持材料:___________________________________________________________

一

承

包

單

位

一

見

填報人：項(xiàng)目經(jīng)理：年月日

監(jiān)

理

單

位

意經(jīng)辦人：總監(jiān)理工程師：

見年月日

咨

詢

單

位

意

見

負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章）

經(jīng)辦人：年月日

一

建

設(shè)

單

?

H

?

見負(fù)責(zé)人：（簽署意見并蓋部門章）

一經(jīng)辦人：年月日

制表人：時間:

33

材料（設(shè)備）價格簽認(rèn)單

編號：JMW-ZY-BG-35

工程名稱建設(shè)單位

施工單位一監(jiān)理單位

材料名稱一生產(chǎn)廠家

序規(guī)格最終確

單位計劃使用量單價使用部位

號型號認(rèn)價

施工單位意見：

年月日

監(jiān)理單位意見：

________________________________________________________年月日__________

咨詢單位意見：

_______________________________項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：年月日__________

建設(shè)單位意見：

________________________________________________________年月日__________

費(fèi)用索賠申請表

編號：JMW-ZY-BG-36工程名稱：

W-.（監(jiān)理單位）

根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，由于的原因，我方要

求索賠金額（大寫）,請予以批準(zhǔn)。

索賠的詳細(xì)理由及經(jīng)過：

索賠金額的計算:

附：證明材料

承包單位________________________

項(xiàng)目經(jīng)理________________________

0期________________________

35

索賠費(fèi)用審批表

編號：JMW-ZY-BG-37工程名稱：

Wi（承包單位）

根據(jù)施工合同條款條的規(guī)定，你方提出的費(fèi)用索

賠申請

（第號），索賠（大寫）,經(jīng)我方審核評估：

□不同意此項(xiàng)索賠。