施工預(yù)算與成本控制

匯報(bào)人：XX2024-01-19施工預(yù)算與成本控制目錄CONTENTS施工預(yù)算概述施工成本構(gòu)成施工預(yù)算編制方法施工成本控制策略施工成本降低途徑施工預(yù)算與成本控制案例分析01施工預(yù)算概述施工預(yù)算是對(duì)工程項(xiàng)目在施工過程中所需的各種資源（人力、物力、財(cái)力等）進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)劃和預(yù)測(cè)，是工程項(xiàng)目管理的重要組成部分。確保工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，合理分配和使用資源，控制成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。定義與目的目的定義施工預(yù)算應(yīng)涵蓋工程項(xiàng)目的所有方面，包括直接成本、間接成本、稅金等。全面性原則施工預(yù)算應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況和可靠的數(shù)據(jù)進(jìn)行編制，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。準(zhǔn)確性原則施工預(yù)算應(yīng)具有可控性，即能夠通過有效的管理和控制措施實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)?？煽匦栽瓌t編制原則適用于各類工程項(xiàng)目無論是建筑工程、市政工程還是其他類型的工程項(xiàng)目，都需要進(jìn)行施工預(yù)算。適用于不同階段工程項(xiàng)目的不同階段（如設(shè)計(jì)階段、招標(biāo)階段、施工階段等）都需要進(jìn)行相應(yīng)的施工預(yù)算。適用于不同參與方工程項(xiàng)目的不同參與方（如業(yè)主、承包商、監(jiān)理單位等）都需要關(guān)注施工預(yù)算，以確保項(xiàng)目的順利實(shí)施和成本控制。適用范圍02施工成本構(gòu)成直接成本施工作業(yè)所發(fā)生的施工機(jī)械、儀器儀表使用費(fèi)或其租賃費(fèi)。施工機(jī)具使用費(fèi)直接從事建筑安裝工程施工的生產(chǎn)工人開支的各項(xiàng)費(fèi)用，包括基本工資、工資性補(bǔ)貼、生產(chǎn)工人輔助工資、職工福利費(fèi)、生產(chǎn)工人勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。人工費(fèi)施工過程中耗費(fèi)的原材料、輔助材料、構(gòu)配件、零件、半成品或成品、工程設(shè)備的費(fèi)用。材料費(fèi)管理人員工資施工企業(yè)管理人員的基本工資、工資性補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)等。辦公費(fèi)企業(yè)管理辦公用的文具、紙張、賬表、印刷、郵電、書報(bào)、辦公軟件、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控、會(huì)議、水電、燒水和集體取暖降溫（包括現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)宿舍取暖降溫）等費(fèi)用。差旅交通費(fèi)職工因公出差調(diào)動(dòng)工作的差旅費(fèi)、住勤補(bǔ)助費(fèi)，市內(nèi)交通費(fèi)和誤餐補(bǔ)助費(fèi)，職工探親路費(fèi)，勞動(dòng)力招募費(fèi)，職工退休、退職一次性路費(fèi)，工傷人員就醫(yī)路費(fèi)，工地轉(zhuǎn)移費(fèi)以及管理部門使用的交通工具的油料、燃料等費(fèi)用。間接成本其他相關(guān)費(fèi)用固定資產(chǎn)使用費(fèi)管理和試驗(yàn)部門及附屬生產(chǎn)單位使用的屬于固定資產(chǎn)的房屋、設(shè)備、儀器等的折舊、大修、維修或租賃費(fèi)。工具用具使用費(fèi)企業(yè)施工生產(chǎn)和管理使用的不屬于固定資產(chǎn)的工具、器具、家具、交通工具和檢驗(yàn)、試驗(yàn)、測(cè)繪、消防用具等的購置、維修和攤銷費(fèi)。03施工預(yù)算編制方法定義定額法是以國家、地方或行業(yè)頒布的定額為基礎(chǔ)，結(jié)合施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)等技術(shù)文件，計(jì)算分部分項(xiàng)工程量和各項(xiàng)費(fèi)用，從而確定施工預(yù)算的方法。優(yōu)點(diǎn)定額法具有統(tǒng)一性、權(quán)威性和穩(wěn)定性，能夠?yàn)槭┕て髽I(yè)提供明確的計(jì)價(jià)依據(jù)，便于工程造價(jià)的管理和控制。缺點(diǎn)定額法往往滯后于市場(chǎng)變化，不能及時(shí)反映新材料、新工藝等價(jià)格變動(dòng)情況，且計(jì)算過程相對(duì)繁瑣。010203定額法編制施工預(yù)算123清單法是以招標(biāo)文件中的工程量清單為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)力和市場(chǎng)價(jià)格信息，自主報(bào)價(jià)形成施工預(yù)算的方法。定義清單法能夠充分體現(xiàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，激發(fā)企業(yè)活力，有利于降低工程造價(jià)和提高投資效益。優(yōu)點(diǎn)清單法對(duì)投標(biāo)企業(yè)的綜合實(shí)力和市場(chǎng)信息掌握程度要求較高，若企業(yè)實(shí)力不足或市場(chǎng)信息不準(zhǔn)確，可能導(dǎo)致報(bào)價(jià)失誤。缺點(diǎn)清單法編制施工預(yù)算兩種方法比較與選擇適用范圍定額法適用于政府投資或國有資金占主導(dǎo)地位的項(xiàng)目，而清單法適用于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、價(jià)格變動(dòng)較大的項(xiàng)目。計(jì)價(jià)依據(jù)定額法以國家頒布的定額為計(jì)價(jià)依據(jù)，而清單法以市場(chǎng)價(jià)格和企業(yè)實(shí)力為計(jì)價(jià)依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)定額法風(fēng)險(xiǎn)主要由業(yè)主承擔(dān)，而清單法風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)主和承包商共同承擔(dān)。選擇原則在實(shí)際應(yīng)用中，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、業(yè)主需求和市場(chǎng)環(huán)境等因素綜合考慮選擇適合的編制方法。04施工成本控制策略成本決策在成本預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)和要求，制定可行的成本控制方案，選擇最優(yōu)方案進(jìn)行實(shí)施。成本計(jì)劃根據(jù)成本決策結(jié)果，編制詳細(xì)的成本計(jì)劃，明確各項(xiàng)費(fèi)用的預(yù)算和控制目標(biāo)。成本預(yù)測(cè)根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)施工項(xiàng)目未來成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，為成本決策提供依據(jù)。事前控制：預(yù)測(cè)與決策成本控制執(zhí)行按照成本計(jì)劃進(jìn)行實(shí)施，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格控制和監(jiān)督，確保不超出預(yù)算。成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控通過定期收集和分析實(shí)際成本數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本偏差和問題，采取相應(yīng)措施進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。成本變更管理對(duì)于施工過程中出現(xiàn)的變更情況，及時(shí)調(diào)整成本計(jì)劃和預(yù)算，確保成本控制的有效性和準(zhǔn)確性。事中控制：執(zhí)行與調(diào)整030201成本分析通過成本核算結(jié)果，分析成本偏差的原因和影響，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為類似項(xiàng)目提供參考。成本考核與獎(jiǎng)懲根據(jù)成本分析結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)進(jìn)行成本考核和獎(jiǎng)懲，激勵(lì)團(tuán)隊(duì)在未來的項(xiàng)目中更加注重成本控制。成本核算在項(xiàng)目完成后，對(duì)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算和匯總，與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比分析。事后控制：分析與總結(jié)05施工成本降低途徑在設(shè)計(jì)階段，應(yīng)對(duì)不同方案進(jìn)行經(jīng)濟(jì)性評(píng)估，選擇成本效益最優(yōu)的方案。設(shè)計(jì)方案的經(jīng)濟(jì)性評(píng)估通過加強(qiáng)設(shè)計(jì)審查，減少施工階段的設(shè)計(jì)變更，降低由此產(chǎn)生的額外費(fèi)用。減少不必要的設(shè)計(jì)變更推廣標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，提高設(shè)計(jì)效率，降低設(shè)計(jì)成本。采用標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)優(yōu)化設(shè)計(jì)方案03推廣新工藝、新技術(shù)積極推廣新工藝、新技術(shù)，提高施工效率和質(zhì)量，降低返工率和維修成本。01選用高效施工機(jī)械選用高效、低能耗的施工機(jī)械，提高施工效率，降低機(jī)械使用成本。02加強(qiáng)勞動(dòng)組織合理安排施工計(jì)劃，避免窩工、待工現(xiàn)象，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。提高勞動(dòng)生產(chǎn)率嚴(yán)格材料采購管理建立材料采購管理制度，控制材料采購價(jià)格和質(zhì)量，降低采購成本。減少材料浪費(fèi)通過加強(qiáng)材料管理和使用監(jiān)督，減少材料浪費(fèi)和損失。推廣材料再利用對(duì)于可回收利用的材料，應(yīng)積極推廣再利用，降低新材料采購成本。節(jié)約材料消耗加強(qiáng)費(fèi)用控制建立費(fèi)用控制制度，對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格控制和監(jiān)督，避免不必要的支出。提高管理人員素質(zhì)加強(qiáng)管理人員培訓(xùn)和教育，提高其管理水平和素質(zhì)，降低管理成本。精簡(jiǎn)管理機(jī)構(gòu)合理設(shè)置管理機(jī)構(gòu)，避免機(jī)構(gòu)臃腫和人浮于事現(xiàn)象，降低管理費(fèi)用。降低管理費(fèi)用06施工預(yù)算與成本控制案例分析案例選擇某商業(yè)綜合體建設(shè)項(xiàng)目，總建筑面積10萬平方米，包含購物中心、酒店、寫字樓等多個(gè)功能區(qū)域。項(xiàng)目特點(diǎn)該項(xiàng)目地處繁華商業(yè)區(qū)，施工環(huán)境復(fù)雜，涉及多個(gè)專業(yè)領(lǐng)域的交叉作業(yè)，對(duì)預(yù)算和成本控制要求較高。案例背景介紹預(yù)算編制依據(jù)根據(jù)施工圖紙、設(shè)計(jì)方案、工程量清單等資料，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格信息和類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行預(yù)算編制。預(yù)算編制流程包括工程量計(jì)算、單價(jià)確定、費(fèi)用匯總等步驟，最終形成完整的施工預(yù)算報(bào)表。預(yù)算編制重點(diǎn)關(guān)注材料設(shè)備價(jià)格、人工費(fèi)用、施工措施費(fèi)等方面的合理確定，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性。施工預(yù)算編制過程展示采取限額設(shè)計(jì)、價(jià)值工程優(yōu)化、招標(biāo)采購等方式控制成本，同時(shí)加強(qiáng)變更簽證管理，避免不必要的成本增加。成本控制策略通過對(duì)比分析實(shí)際成本與預(yù)算成本的差異，評(píng)估成本控制策略的有效性，為后續(xù)項(xiàng)目提供借鑒。實(shí)施效果評(píng)價(jià)在成本控制過程中，應(yīng)重視前期策劃和過程管理，合理預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，確保成本目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)總