理財規(guī)劃師考試三級(習題卷21)

試卷科目：理財規(guī)劃師考試三級理財規(guī)劃師考試三級(習題卷21)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財規(guī)劃師考試三級第1部分：單項選擇題，共76題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.杜邦財務分析體系利用了各財務指標間的內在關系對企業(yè)綜合經營理財及經濟效益進行系統(tǒng)分析評價，該體系中的龍頭指標為()。A)權益凈利率B)資產凈利率C)銷售凈利率D)權益乘數答案:A解析:[單選題]2.造成損失的間接原因是()。A)風險事故B)風險因素C)風險損失D)風險載體答案:B解析:風險因素是風險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。[單選題]3.()會導致短期總需求曲線向左移動。A)貨幣供給量增加B)增加政府購買C)增加稅收D)央行降低貼現率答案:C解析:[單選題]4.關于股票與債券的區(qū)別，下列說法錯誤的是()。A)發(fā)行主體不同：作為籌資手段，無論國家、地方政府、團體機構，還是工商企業(yè)、公司組織，都可以發(fā)行債券；而股票只能由一部分股份制的公司和企業(yè)發(fā)行B)發(fā)行人與持有者的關系不同：債券是一種債權債務憑證，它表明發(fā)行人與持有人之間存在債務與債權的關系；債權人不擁有對發(fā)行人財產的所有權。而股票是一種所有權憑證，持股人即為公司股東，享有參加經營管理的權利C)期限不同：債券一般在發(fā)行時都明確規(guī)定償還期限，期滿時，發(fā)行人必須償還本金；而股票一經購買，則不能退股，投資人只能通過市場轉讓的方式收回資金D)價格的穩(wěn)定性不同：股價相對穩(wěn)定，而債券價格的漲跌頻繁并且幅度較大答案:D解析:由于債券利息率固定，票面金額固定，償還期限固定，其市場價格相對穩(wěn)定。而股票無固定的期限和利率，其價格受公司經營狀況、國內外局勢、公眾心理以及供求狀態(tài)等多種因素影響，漲跌頻繁并且幅度較大。[單選題]5.狹義上的特約條款指()。A)賠償條款B)特殊條款C)附加條款D)保證條款答案:D解析:在保險合同中，廣義的特約條款包括附加條款、保證條款和協會條款三種類型；狹義的特約條款僅指保證條款。[單選題]6.我國要求保險人做到向投保人()保險的主要條款和責任免除的內容。A)明確列明B)明確說明C)主觀告知D)客觀告知答案:B解析:通常在國際上只要求保險人做到明確列明保險合同的主要內容，而我國為了更好地保護被保險人的利益，則要求保險人做到向投保人明確說明保險合同的主要條款和責任免除的內容。[單選題]7.()不適宜租房。A)剛剛踏人社會的年輕人B)儲蓄不多的家庭C)工作地點固定的人D)生活范圍不固定者答案:C解析:[單選題]8.國內的實物黃金種類不包括()。A)金條B)金幣C)黃金寶D)金飾品答案:C解析:[單選題]9.小楊進行連續(xù)4年的債券投資，分別獲得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在這4年里，通貨膨脹率分別達到了3%、3%、2.5%、3.5%，則小楊債券投資的實際年平均收益率為()。A)3.64%B)3.75%C)6.75%D)6.16%答案:B解析:@jin[單選題]10.國家助學貸款的貸款額度一般為()。A)基本學習、生活費用B)基本學習、生活費用減去獎學金C)每人每學年最高不超過6000元D)2000元至20000元之間答案:C解析:[單選題]11.納稅義務人的義務主要是按稅法規(guī)定辦理稅務登記、進行納稅申報、()和依法繳納稅款等。A)接受財務處理B)接受財務檢查C)進行資產清理D)接受稅務檢查答案:C解析:[單選題]12.外匯期權的交易對象就是一項將來可以買賣貨幣的權利。目前國內商業(yè)銀行只有中國銀行和()可以開展外匯期權業(yè)務。A)中國農業(yè)銀行B)中國工商銀行C)中國建設銀行D)中國進出口銀行答案:C解析:[單選題]13.()通常是個人家庭理財規(guī)劃的核心。A)投資規(guī)劃B)子女教育規(guī)劃C)退休養(yǎng)老規(guī)劃D)消費支出規(guī)劃答案:B解析:[單選題]14.如果公司所獲得的盈利不足以分派規(guī)定的股利，日后優(yōu)先股的股東有權要求如數補給，這種優(yōu)先股被稱為()。A)累積優(yōu)先股B)參與優(yōu)先股C)非參與優(yōu)先股D)可追加優(yōu)先股答案:A解析:[單選題]15.不可抗辯條款又稱不可爭議條款，是指在被保險人生存期間，自保險合同生效之日起滿()年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險費，保險人將不得以投保人在投保時的誤告、漏告和隱瞞事實等為由，主張合同無效或拒絕給付保險金。A)1B)2C)3D)4答案:B解析:[單選題]16.某國某年的名義利率為8.9%，而通貨膨脹率達到6.2%，那么實際利率應為()。A)15.10%B)2.70%C)-2.70%D)6.50%答案:B解析:實際利率=名義利率-通貨膨脹率。[單選題]17.小田很喜歡汽車，雖然可以貸款買車，但是考慮到剛剛畢業(yè)，并且自己并不需要汽車來代步上班，所以小田決定暫時不購買汽車，這反映了()的理財規(guī)劃目標。A)合理的消費支出B)實現教育期望C)完備的風險保障D)積累財富答案:A解析:本題考查的是對理財規(guī)劃具體目標的理解。理財規(guī)劃的具體目標分為必要的資產流動性、合理的消費支出、實現教育期望、完備的風險保障、積累財富、合理的納稅安排、安享晚年、有效的財產分配與傳承。[單選題]18.()是指投保人或者被保險人將保險標的物的一切權利轉移給保險人，由此請求其支付全部保險金額的一種行為。A)理賠B)委付C)物上代位D)權利代位答案:B解析:本題考查委付的定義。委付是指投保人或者被保險人將保險標的物的一切權利轉移給保險人，由此請求其支付全部保險金額的一種行為。委付主要是海上保險的特殊規(guī)定之一，大多數財產保險是禁止使用這一行為的。[單選題]19.根據各行業(yè)中企業(yè)的數量、產品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業(yè)分為()。A)完全競爭、不完全競爭、壟斷競爭、完全壟斷B)公平競爭、不公平競爭、完全壟斷、不完全壟斷C)完全競爭、不完全競爭、寡頭壟斷、完全壟斷D)完全競爭、不完全競爭、部分壟斷、完全壟斷答案:C解析:根據各行業(yè)中企業(yè)的數量、產品的屬性和價格控制程度等因素，可將行業(yè)分為四種類型：完全競爭、不完全競爭、寡頭壟斷、完全壟斷。實際上，大多數行業(yè)處于完全競爭和完全壟斷這兩種極端情況之間，往往既有不完全競爭的特征，又有寡頭壟斷的特征，而且很多行業(yè)的產品都有替代品，當一種產品的價格過高時，消費者就會轉向價格較低的產品。[單選題]20.共用題干隨著高等教育產業(yè)化的發(fā)展，近年來高等教育收費水平越來越高。韓女士見周圍的同事都很早就開始給自己的子女準備高等教育金，也開始考慮盡早籌備兒子的高等教育費用。韓女士的兒子今年8歲，剛上小學二年級，學習成績一直不錯，預計18歲開始讀大學。由于對高等教育不太了解，同時也不太清楚教育規(guī)劃的工具及其運用，因此想就有關問題向理財規(guī)劃師咨詢。根據案例回答10～19題。理財規(guī)劃師在為韓女士做規(guī)劃之前，對韓女士家庭的財務信息和非財務信息進行詢問。以下各項中，理財規(guī)劃師不應涉及的是()。A)韓女士家庭是否為單親家庭B)韓女士是否希望她的兒子出國留學C)韓女士的兒子有哪些愛好特長D)韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃答案:D解析:D項，韓女士同事的子女高等教育金籌備計劃不屬于韓女士家庭的財務信息和非財務信息的詢問范圍之內。我國學生貸款政策主要有三種貸款形式：①學校學生貸款；②國家助學貸款；③一般性商業(yè)助學貸款。C項，申請商業(yè)性助學貸款的條件只需符合兩個條件：①必須有符合條件的信用擔保；②貸款人為當地居民。相比較ABD三項需要更多的要求條件。教育儲蓄的主要優(yōu)點包括：①無風險，收益穩(wěn)定；②較活期存款相比回報較高。但是，教育儲蓄也有很大的局限性：①能辦理教育儲蓄的投資者范圍比較小；②規(guī)模非常小。由于教育儲蓄按開戶日利率計息，如在升息前存入，且選擇的存期太長，儲戶不能分享到升息的利好。因此，教育儲蓄只能成為家長為孩子準備教育金的一種方式，而不能成為全部，更不能規(guī)避家庭的財務危機。教育儲蓄存期分為1年、3年、6年三種，計息方式如下：①1年期、3年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息；（②年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。與教育儲蓄相比，教育保險的優(yōu)點在于：①客戶范圍廣泛；②有的教育保險也可分紅；③強制儲蓄功能；④投保人出意外，保費可豁免。C項，保費豁免是指保單的投保人如果不幸身故或者因嚴重傷殘而喪失繳納保費的能力，保險公司將免去其以后要繳的保費，而領保險金的人卻可以領到與正常繳費一樣的保險金。這一條款對孩子來說非常重要。也正因如此，它與銀行儲蓄就有了本質的區(qū)別。雖然有些教育保險可分紅，但是也不宜多買，適合孩子的需要就夠了。因為保險金額越高，每年需要繳付的保費也就越多。有的保險產品的回報率是參照購買時銀行存款利率設定的，一旦銀行升息，這些險種的現金回報率將低于銀行存款。因此，投保人在選擇教育保險產品的同時，還要考查產品收益是不是受銀行儲蓄存款利率變動的影響。設立子女教育信托具有多方面的積極意義：①鼓勵子女努力奮斗；②防止子女養(yǎng)成不良嗜好；③從小培養(yǎng)理財觀念；④規(guī)避家庭財務危機；⑤專業(yè)理財管理。制定子女教育規(guī)劃都應遵循以下幾個重要原則：①目標合理；②提前規(guī)劃；③定期定額；④穩(wěn)健投資。A項，理財規(guī)劃師幫助客戶為其子女設定最終教育目標時，應充考慮孩子自身特點，并結合客戶家庭實際經濟情況、風險承受能力設定理財目標。韓女士的兒子讀大學時平均每年的學費=5000*(1+5%)10=8100（元）。A項，利用定期定投計劃，每月數額不大，用實際數字來量化理財目標，對定期儲蓄自制力差的人采取強制儲蓄措施，通常可以奏效。[單選題]21.關于保證保險合同與信用保險合同，下列說法不正確的是()。A)當事人訂立合同的目的相同B)合同履行條件及方式不同C)保證保險合同根據被保證人的要求而訂立D)信用保險合同根據權利人的要求而訂立答案:B解析:保證保險合同與信用保險合同的相同點主要有：①當事人訂立合同的目的相同。兩種合同的訂立，都是一種擔保行為，擔保人都是保險公司；②合同履行條件及方式相同。兩種合同，只要發(fā)生保險人賠付行為，則必然產生保險人的代位追償權。[單選題]22.利率高、風險大、容易發(fā)生違約糾紛，但卻十分靈活，能彌補銀行的信用不足，這種信用形式是()。A)民間信用B)消費信用C)國家信用D)商業(yè)信用答案:A解析:[單選題]23.留學貸款中，進行質押（國債、貸款行存單質押）貸款最高額不超過質押物價值的()。A)50%B)60%C)70%D)80%答案:D解析:[單選題]24.我國法律規(guī)定的夫妻財產約定制的三種類型不包括()。A)部分共同制B)完全共同制C)分別財產制D)一般共同制答案:B解析:[單選題]25.如果某國政府想要增加該國的GDP，又想使利率保持不變，則應當采用的宏觀調控政策為()。A)擴張性貨幣政策和擴張性財政政策B)緊縮性貨幣政策和擴張性財政政策C)擴張性貨幣政策和緊縮性財政政策D)緊縮性貨幣政策和緊縮性財政政策答案:A解析:本題考察的是財政政策與貨幣政策的搭配使用。擴張性貨幣政策可使利率下降，提高產出；擴張性財政政策可以提高產出，提高利率。二者搭配使用，會使利率不變，產出增加。[單選題]26.關于個人綜合消費貸款，以個人商用房抵押的，貸款金額最高不超過抵押物價值的()。A)0.5B)0.6C)0.7D)0.8答案:B解析:以個人商用房抵押的，貸款金額最高不超過抵押物價值的60%。[單選題]27.()不屬于純粹風險。A)地震B(yǎng))洪水C)交通事故D)宏觀調控答案:D解析:[單選題]28.某股票型基金連續(xù)5年的收益率為15%、8%、-5%、-9%、10%，則該股票型基金5年的平均收益率為()。A)3.80%B)3.50%C)3.39%D)3.00%答案:C解析:本題考查的是幾何平均數的計算。[(1+15%)*(1+8%)*(1-5%)*(1-9%)*(1+10%)]＾(1/5)-1=3.39%.[單選題]29.最長保護期限的起算點是()。A)權利受到侵害時B)權利人知道權利受到侵害時C)權利人可以行使權利時D)權利人應當知道權利受到侵害時答案:A解析:[單選題]30.()是銀行間所進行的票據轉讓。A)貼現B)轉貼現C)再貼現D)背書轉讓答案:B解析:一般而言，票據貼現可以分為貼現、轉貼現和再貼現。A項，貼現是票據持有者將未到期的票據交給銀行，銀行按票據面額扣除自貼現日至到期日利息后付款給票據持有人的行為；B項，轉貼現是貼現銀行需要資金時持未到期的票據向其他銀行辦理貼現的一種行為；C項，再貼現是中央銀行對商業(yè)銀行貼現過的票據作抵押的一種放款行為。[單選題]31.下列不屬于人們的消費自由受到限制的是()。A)無法自由地選擇消費時間B)積攢出來的資金不能夠增值C)市場上商品不齊全D)由于通貨膨脹等因素的存在可能反倒使家庭消費能力下降答案:C解析:人們通常會感覺自己的消費自由受到了很大限制：①人們無法自由地選擇消費時間，一個人可能窮其一生才能積攢足夠的錢買合意的房屋，但他已沒有多少時間去享受；②積攢出來的資金不能夠增值，導致人們?yōu)榱诉_到特定消費目的或消費金額而積累貨幣時間過長，由于通貨膨脹等因素的存在可能反倒使家庭消費能力下降。[單選題]32.小隋喜歡頻繁地進行投資交易，理財規(guī)劃師警告說，頻繁的交易會侵蝕投資收益。因此他決定改變投資習慣，他的下列做法合理的是()。A)買入并持有證券，不做交易B)頻繁的交易是必需的，因為市場不斷在波動C)用紀律約束自己的交易頻率，比如一年交易一次D)盡量降低交易頻率答案:D解析:頻繁進行交易操作，操作成本將會大大增加，會侵蝕投資收益。只有長期的投資才最有可能獲得預期的投資回報，才最有可能避免證券市場短期波動引起的額外風險，長期投資的風險與收益才最接近市場的風險和收益。但長期并不意味著不做交易或者硬性規(guī)定交易次數。[單選題]33.白小姐周末和朋友去一家餐廳吃飯。刮開發(fā)票，中獎2000元。白小姐就發(fā)票獎金應納個人所得稅()元。A)OB)168C)240D)400答案:D解析:個人取得單張有獎發(fā)票獎金所得不超過800元（含800元）的，暫免征收個人所得稅；個人取得單張有獎發(fā)票獎金所得超過800元的，應全額按照個人所得稅法規(guī)定的?偶然所得?稅目征收個人所得稅。因此，白小姐應納個人所得稅=2000*20%=400（元）。[單選題]34.下列不屬于謹慎原則的是()。A)忠于職守B)提供的投資方案要保守C)在提供理財規(guī)劃服務過程中始終保持嚴謹D)在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益答案:B解析:?勤勉?是指理財規(guī)劃師在工作中要做到干練與細心，對于提供的專業(yè)服務，在事前要進行充分的準備與計劃，在事后要進行合理的跟蹤與監(jiān)控。?謹慎?是指要在提供理財規(guī)劃服務過程中，從委托人的角度出發(fā)，始終保持嚴謹、審慎、注意細節(jié)，忠于職守，在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益。但是，謹慎并不等同于保守。[單選題]35.某作家轉讓著作權獲得轉讓費3萬元，則他應該交納的營業(yè)稅是()元。A)0B)900C)1500D)6000答案:A解析:[單選題]36.根據《公司法》的規(guī)定，設立有限責任公司的股東法定人數是()。A)2個以上20個以下B)2個以上30個以下C)2個以上40個以下D)50個以下答案:D解析:我國《公司法》規(guī)定，設立有限責任公司的人數限制是2-50人，但一人公司也屬于有限責任公司。[單選題]37.共用題干張小姐是某外企的市場部經理，年輕有為，收入可觀。最近張小姐打算給自己添置一輛新車，但她前不久剛剛買了房，手中資金有限，一次付清車款有一定困難。針對這種情況，張小姐的理財規(guī)劃師建議其通過貸款方式購車。根據案例回答53～59題。有權發(fā)放個人汽車消費貸款的機構包括()。A)僅商業(yè)銀行B)僅汽車金融公司C)商業(yè)銀行和汽車金融公司D)保險公司答案:C解析:個人汽車消費貸款實行?部分自籌、有效擔保、?？顚Ｓ?、按期償還?的原則。汽車貸款期限一般為3年，最長不超過5年（含5年）。銀行和汽車金融公司均有權發(fā)放個人汽車消費貸款。目前多數銀行規(guī)定最低首付款為全車售價的40%。目前銀行批貸時要考慮到申貸人的戶口因素，外省戶口者想申請車貸比較困難，通過汽車金融公司，持外省戶口消費者在一定條件下也可以申請汽車貸款。雖然銀行利率較低，但是金融公司無雜費。[單選題]38.下列關于金融控股公司相關概念的說法，錯誤的是()。A)金融集團，是指主要從事金融業(yè)務，并至少明顯地從事銀行、證券、保險中的兩個或兩個以上的經營活動的企業(yè)集團B)銀行控股公司，是指一家銀行公司控制一家或多家銀行或公司的股權的集團公司C)全能銀行，是指能同時直接從事存款業(yè)務、貸款業(yè)務、貼現業(yè)務、信托業(yè)務、證券業(yè)務、投資業(yè)務、擔保業(yè)務、保險業(yè)務、匯兌業(yè)務、財務代理業(yè)務、金融租賃等所有金融業(yè)務的金融機構D)混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司從事不同的金融業(yè)務，母公司通過控股權協調各類業(yè)務活動，并取得股權收益答案:D解析:D項描述的是純粹金融控股公司的概念，而混合金融控股公司是指母公司本身從事一種金融業(yè)務，同時又通過控股子公司從事其他類型金融業(yè)務。[單選題]39.甲在與乙訂立合同時，故意提供虛假信息，致使合同未成立，給乙造成的損失，甲應承擔()。A)違約責任B)締約過失責任C)侵權責任D)無過錯責任答案:B解析:締約過失責任發(fā)生在合同成立之前。根據我國《合同法》的規(guī)定，締約過失責任主要有下列類型：(1)假借訂立合同，惡意進行磋商；(2)故意隱瞞與訂立合同有關的重要事實或提供虛假情況；(3)泄露或不正當使用商業(yè)秘密；(4)其他，如因一方過錯致合同被撤銷、無效、不成立以及無權代理等。[單選題]40.信用卡預借現金不僅沒有免息期，還要承擔每筆預借現金金額的()計算的手續(xù)費。A)0.05%B)1%C)3%D)5%答案:C解析:[單選題]41.共用題干陳女士希望理財規(guī)劃師為其投資方面進行規(guī)劃，經過理財規(guī)劃師的分析，發(fā)現陳女士現有投資如下：A公司的股票200手，前日收盤價為6元，當時買人價格為5元，期間該公司進行了一次分紅（每10股派5元）；另有國債10萬元，銀行定存5萬元。根據投資組合的相關信息，陳女士目前的投資偏好類型為()。A)保守型B)輕度保守型C)中立型D)進取型答案:B解析:股票的持有期收益包括紅利和資本利得，資本利得=200*100*(6-5)=20000（元）；紅利=200*100*1*0.5=10000（元）；則總持有期收益為20000+10000=30000（元）。漲停板價格=前收盤價*(1+10%)=6*(1+10%)=6.6（元）。價格風險是指債券的價格與利率變化呈反向變動，當利率上升時，債券的價格便會下降。政府債券一般是信用債券。陳女士投資組合中，成長性資產股票價值為200*100*6=120000（元），定息資產為100000+50000=150000（元），總資產為270000元。成長性資產占比=120000/270000=44%。按照客戶投資偏好分類標準，成長性資產為30%～50%、定息資產為50%～70%屬于輕度保守型。[單選題]42.下列()項目計入GDP。A)政府轉移支付B)購買一輛用過的卡車C)購買普通股票D)購買一套機器設備答案:D解析:[單選題]43.企業(yè)所得稅是指國家對境內企業(yè)()的生產、經營所得和其他所得依法征收的一種稅。A)不包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)B)包含個人獨資企業(yè)C)包含合伙企業(yè)D)包含個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)答案:A解析:本題考查的是企業(yè)所得稅的含義，在中華人民共和國境內，企業(yè)和其他取得收入的組織為企業(yè)所得稅的納稅人，依照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)不適用）。[單選題]44.（）是將某一綜合經濟指標分解為若干具有內在聯系的因素并計算每一因素對綜合經濟指標變動影響程度的一種分析方法。A)百分比分析法B)因素分析法C)比率分析法D)比較分析法答案:B解析:因素分析法定義：將某一綜合經濟指標分解為若干具有內在聯系的因素并計算每一因素對綜合經濟指標變動影響程度的一種分析方法。[單選題]45.共用題干李先生喜歡投資股票，且具備比較專業(yè)的投資理財知識，目前他持有股票A和股票B兩只股票，A屬于食品飲料行業(yè)。李先生對另一只股票B進行了如下分析，其中屬于技術分析的是()。A)當前經濟總體處于復蘇階段，有利于該公司業(yè)績好轉，應該買進B)該公司所在行業(yè)正處于成長階段，值得長期持有C)該公司財務狀況良好，有長期持續(xù)的盈利能力D)該股票昨天收出一條光頭光腳大陽線，說明多方力量很強答案:D解析:食品飲料行業(yè)屬于典型的防守型股票。在其所屬行業(yè)內占支配性地位、業(yè)績優(yōu)良、成交活躍、股利優(yōu)厚的大公司股票稱為藍籌股。按照?價格優(yōu)先，時間優(yōu)先?的原則，賣單④報價最低，最先成交。賣單②和賣單③報價相同，但是賣單③時間占優(yōu)勢，因而早于賣單②成交。賣單①則是最后成交。利率風險屬于系統(tǒng)性風險。上市公司的經營管理、財務狀況、市場銷售、重大投資等因素的變化，主要影響的是該公司的股價，屬于非系統(tǒng)性風險。宏觀經濟分析、行業(yè)分析、公司分析都屬于基本面分析，K線理論屬于技術面分析。[單選題]46.理財服務機構在與客戶簽訂理財規(guī)劃服務合同時，通常要簽訂?解決爭議條款?。?解決爭議條款?通常不包括()。A)雙方協商條款B)仲裁條款C)違約責任條款D)法律適用條款答案:C解析:解決爭議條款通常包括：①雙方協商條款；②交第三人調解條款；③仲裁條款,該條款可排除訴訟；④提起訴訟條款，當事人要對受訴法院進行約定，選擇的法院要與合同糾紛有一定聯系；⑤選擇檢驗、鑒定機構條款；⑥法律適用條款，該條款常適用涉外合同，不限于中國的法律。[單選題]47.行業(yè)里產品價格最高的是在()階段。A)創(chuàng)業(yè)B)成長C)成熟D)衰退答案:A解析:[單選題]48.共用題干李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財規(guī)劃師咨詢有關問題。根據案例回答29～35題。利用教育儲蓄的最長期限，李先生應當在他兒子()時開立教育儲蓄賬戶。A)小學四年級B)小學五年級C)小學六年級D)初中一年級答案:D解析:教育儲蓄的存期分為1年期、3年期和6年期。為了利用最長期限，李先生應在上大學一年級的六年前（即初中一年級）開立教育儲蓄賬戶。20000/(6*12)=277.78（元）。教育儲蓄6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。N=72，I/YR=0.465，PMT=277.78，使用財務計算器得出：FV=23691（元）。30000-23691=6309（元）。N=60，I/YR=0.465，FV=6309，使用財務計算器得出：PV=4776.1（元）。N=5，I/YR=0.72，FV=6309，使用財務計算器得出：PV=6086.7（元）。[單選題]49.某客戶最終確定的資產置配方案，確定了如下組合：成長性資產：30%～50%；定息資產：50%～70%，則該客戶按投資偏好分類應屬于()。A)輕度保守型B)中立型C)輕度進取型D)進取型答案:A解析:[單選題]50.股份有限公司的注冊資本最低額應為()。.A)1000萬元B)500萬元C)50萬元D)30萬元答案:C解析:[單選題]51.關于貨幣供給量的說法正確的是()。A)貨幣供給量是流量概念B)貨幣供給量是一定時期的變量C)是一個國家流通中的貨幣總額D)貨幣供給量表現為現金、銀行存款、有價證券、保險等資產答案:C解析:[單選題]52.無配偶的男性收養(yǎng)女性須有()周歲以上的年齡差。A)20B)30C)40D)50答案:C解析:[單選題]53.共用題干李志和妻子胡麗2005年8月5號出行遭遇車禍，李志當場死亡，胡麗送往醫(yī)院搶救無效后去世。夫婦倆生前居住的房子價值人民幣50萬元。李志遺有傷殘補助金6萬元。胡麗2002年以個人名義在單位集資人股獲得收益4萬元。李志夫婦有一個兒子李達，于2001年病故，李達和妻子馬娜生育有一個兒子李飛，父親去世后隨母親改嫁，李志夫婦年老體弱，一直有李志的表侄魯明及改嫁兒媳馬娜照顧。根據案例回答17～22題。下列關于李志夫婦財產繼承的說法，()正確。A)胡麗遺產就是她與李志共同生活期間的個人財產部分B)對李志夫婦的財產繼承中發(fā)生代位繼承關系C)馬娜在婚后所生子女也可以繼承胡麗的遺產D)魯明可以轉繼承取得胡麗的遺產答案:B解析:婚姻關系存續(xù)期間，一方以個人財產投資取得的收益，男女雙方實際取得或者應當取得的住房補貼、住房公積金，男女雙方實際取得或者應當取得的養(yǎng)老保險金、破產安置補償費，均屬于其他應當歸共同所有的財產。有下列情形之一的，為夫妻一方的財產：①一方的婚前財產；②一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用；③遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產；④一方專用的生活用品；⑤其他應當歸一方的財產。遺囑權利人不僅可以通過遺囑改變法定繼承人的范圍、順序和繼承份額，甚至可以取消某些法定繼承人的繼承權，把財產給予最需要財產的遺囑繼承人或法定繼承人以外的國家、集體或者其他公民。被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的晚輩直系血親代位繼承。代位繼承人一般只能繼承他的父親或者母親有權繼承的遺產份額。根據我國《繼承法》第十二條規(guī)定，喪偶兒媳對公、婆，喪偶女婿對岳父、岳母，盡了主要贍養(yǎng)義務的，作為第一順序繼承人。C項，李達的財產在其死亡后所有權會發(fā)生轉移。B項，被繼承人的子女先于被繼承人死亡的，由被繼承人的子女的晚輩直系血親代位繼承，李飛可代位繼承應屬于李達的遺產。[單選題]54.如果某客戶成長性資產占56%，則該客戶屬于()。A)輕度保守型B)中立型C)輕度進取型D)進取型答案:B解析:客戶風險偏好可以分為：保守型、清度保守型、中立型、輕度進取型和進取型。其中，中立型客戶的成長性資產占50%～70%)，定息資產占30%～50%，其資產有一定增值潛力，資產價值亦有一定的波動。[單選題]55.個人耐用消費品貸款是銀行對個人客戶發(fā)放的用于購買大件耐用消費品的人民幣貸款。這里的耐用消費品指單價在元以上，正常使用壽命在年以上的家庭耐用商品。()A)1000;1B)1000;2C)2000;lD)2000;2答案:D解析:[單選題]56.一些銀行自動每月將儲戶活期賬戶的閑置資金轉為定期存款，當活期存款因刷卡消費或轉賬取現資金不足時，定期存款將轉為活期存款。這種儲蓄業(yè)務指的是()。A)定活通B)定額定期雙定存單C)綠色存款D)禮儀存單答案:A解析:[單選題]57.理財規(guī)劃師可以使用財務負擔比衡量貸款額度的合理性。一般來說，所有貸款的還款額應不超過稅后總收入的()。A)20%B)25%C)30%D)40%答案:D解析:財務負擔比即所有貸款的還款額占月稅后總收入的比率，一般應控制在40%以內。[單選題]58.貨幣供應量()會引發(fā)物價上漲，出口減少而進口增加，進而引起本幣匯率下跌或外匯匯率上升。A)減少B)沒有影響C)增加D)減少或增加答案:C解析:貨幣供應量增加時，會引發(fā)物價上漲，出口減少而進口增加，進而引起本幣匯率下跌或外匯匯率上升。[單選題]59.在財產保險中，被保險人或者受益人請求保險人支付賠償金的時效為兩年，該時效從()起算。A)事故發(fā)生之日B)被保險人或者受益人知道或者應當知道事故發(fā)生之日C)保險人知道或者應當知道保險事故發(fā)生之日D)被保險人或者受益人向保險人請求賠償之日答案:B解析:根據《保險法》第二十六條規(guī)定，人壽保險以外的其他保險的被保險人或者受益人，向保險人請求賠償或者給付保險金的訴訟時效期間為兩年，自其知道或者應當知道保險事故發(fā)生之日起。[單選題]60.短期資本流動按照()不同可以分為貿易資金流動、銀行資金流動、保值性資本流動以及投機性資本流動。A)范疇B)主體C)客體D)動機答案:D解析:[單選題]61.下列科目中，屬于負債的是()。A)遞延所得稅資產B)應收賬款C)待攤費用D)預收賬款答案:D解析:ABC三項均屬于資產。[單選題]62.長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在古典總供給理論的假定下長期供給曲線是()。A)向右上方傾斜B)一條垂直線C)向右下方傾斜D)一條水平線答案:B解析:以長期看，所有投入品和產出品的價格都是靈活變動的。投人品的價格隨著產品價格的上升而上升，成本增長率等于價格增長率。盡管需求增加，企業(yè)因無利可圖所以沒有增產的動力。所以，總供給不受價格水平變動的影響，它決定于技術、生產資源的供給和生產資源的正常利用率，這樣，長期總供給的曲線就是位于潛在國民產出水平上的一條垂直線。[單選題]63.權益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強、最具有代表性的指標。通過對系統(tǒng)的分析可知，提高權益凈利率的途徑不包括()。A)加強經營管理，提高銷售凈利率B)加強資產管理，提高其利用率和周轉率C)加強負債管理，降低資產負債率D)在資產總額不變條件下，適當開展負債經營答案:C解析:本題考查的是杜邦財務分析的主要作用。權益凈利率與銷售凈利率、資產周轉率和權益乘數有關。銷售凈利率取決于企業(yè)的經營管理，資產周轉率取決于投資管理，權益乘數取決于籌資政策。權益乘數主要受資產負債率指標的影響，負債比率越大，權益乘數就越高，在資產凈利率不變的情況下，權益凈利率也會越高。[單選題]64.子女教育規(guī)劃的四項原則不包括()。A)目標合理B)實事求是C)穩(wěn)健投資D)定期定額答案:B解析:子女教育規(guī)劃的四項原則是：目標合理、提前規(guī)劃、定期定額、穩(wěn)健投資。[單選題]65.乙公司是甲公司的子公司，現乙公司對外負債100余萬元無力償還，而該債務是在甲公司決策、指示下以乙公司的名義進行貿易造成的，甲公司對此債務的責任應如何判定？()A)甲公司不承擔責任B)甲公司應承擔全部責任C)甲公司應承擔主要責任D)甲公司應承擔次要責任答案:A解析:公司可以設立子公司，子公司具有法人資格，依法獨立承擔民事責任。乙公司是甲的子公司，是獨立法人，獨立承擔民事責任。[單選題]66.()是按全額累進稅率計算的稅額減去按超額累進稅率計算的稅額之間的差額。A)稅收附加B)加成征稅C)速算扣除數D)增值稅答案:C解析:A項，稅收附加是指地方政府在正稅外，附加征收的一部分稅額；B項，加成征稅是指對特定納稅人的一種加稅措施；D項，增值稅是就商品價值中增值額課征的一種稅。[單選題]67.接上題，如果鄭先生經搶救后生還，一年后因心臟病發(fā)再次入院后去世，則()可以繼承鄭先生的遺產。A)鄭峰B)鄭先生的妻子C)鄭先生的父母、妻子D)鄭峰、鄭先生的父母、妻子答案:D解析:鄭先生搶救生還，即當時設立口頭遺囑的危急情況已經解除，則口頭遺囑無效，而次年去世應按法定繼承，其法定繼承人包括父母、配偶、子女。[單選題]68.共用題干李先生打算為剛上小學的兒子籌備大一的開支。他準備采用教育儲蓄的方式進行。為此，他向理財規(guī)劃師咨詢有關問題。根據案例回答29～35題。李先生的教育儲蓄賬戶本金最高限額為()萬元。A)1B)2C)5D)6答案:B解析:教育儲蓄的存期分為1年期、3年期和6年期。為了利用最長期限，李先生應在上大學一年級的六年前（即初中一年級）開立教育儲蓄賬戶。20000/(6*12)=277.78（元）。教育儲蓄6年期按開戶日5年期整存整取定期儲蓄存款利率計息。N=72，I/YR=0.465，PMT=277.78，使用財務計算器得出：FV=23691（元）。30000-23691=6309（元）。N=60，I/YR=0.465，FV=6309，使用財務計算器得出：PV=4776.1（元）。N=5，I/YR=0.72，FV=6309，使用財務計算器得出：PV=6086.7（元）。[單選題]69.()是指保險雙方當事人通過簽訂保險合同，或是需要保險保障的人自愿組合、實施的一種保險。A)財產保險B)法定保險C)自愿保險D)社會保險答案:C解析:自愿保險也稱為合同保險或任意保險，是指保險雙方當事人通過簽訂保險合同，或是需要保險保障的人自愿組合、實施的一種保險。如商業(yè)保險、盈利性保險等就是保險雙方通過簽訂保險合同而實施的。[單選題]70.下列說法錯誤的是()。A)在現代社會，財產是每個人生活的物質基礎B)在法律上，個人所有權的權利主體是個人C)個人的合法財產僅僅在其在世時受國家法律的保護D)個人所有的財產既可以是作為生活資料使用的財產，也可以是作為生產資料使用的財產答案:C解析:個人的合法財產不僅在其在世時受國家法律的保護，去世后也會受到國家法律的保護，具體表現在個人可以按遺囑中所表達出來的真實意愿處理其死后的遺產。[單選題]71.下列企業(yè)形式符合共同出資、共同經營、共享收益、共擔風險等特點的是()。A)合伙企業(yè)B)公司C)個體工商戶D)個人獨資企業(yè)答案:A解析:個人獨資企業(yè)是按照個人獨資企業(yè)法成立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業(yè)債務承擔無限責任的經營實體。公民在法律允許的范圍內，依法經核準登記，從事工商業(yè)經營的，為個體工商戶。而公司分為有限責任公司和股份有限公司。[單選題]72.上證綜合指數于______公開發(fā)布，基日定為________，基點指數定為__________。()A)1991年7月15日；1990年12月19日；100B)1990年12月19日；1991年7月15日；100C)1991年7月15日；1990年12月19日；1000D)1990年12月19日；1991年7月15日；1000答案:A解析:上證綜合指數是上海證券交易所指數中比較重要的指數之一，于1991年7月15日起公開發(fā)布，上證指數以?點?為單位，基日定為1990年12月19日，基期指數定為100點。[單選題]73.干燥的氣候是森林大火的()。A)風險程度B)風險因素C)風險事故D)損失答案:B解析:森林大火是風險事故，氣候干燥是導致森林大火這一事故的條件，是導致樹木焚毀這一損失的間接原因，所以干燥的氣候是森林大火的風險因素。[單選題]74.下列屬于國際收支經常項目的是()。A)直接投資B)證券投資C)儲備資產D)政府間的經濟救助答案:D解析:經常項目主要有商品、服務、收入和經常轉移四個子項目。D項屬于經常轉移項目；ABC三項屬于資本與金融項目。[單選題]75.如果你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛，你首先想到的是()。A)消極怠工B)罷工C)與企業(yè)協商D)訴諸法律答案:C解析:第2部分：多項選擇題，共17題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.通常情況下，客戶的個人收入支出表分為三欄，包括()。A)收入B)支出C)利潤D)結余E)負債答案:ABD解析:通常情況下，客戶的個人收入支出表分為三欄：收入、支出和結余（或超支）。[多選題]77.下列選項中，屬于附條件的合同有()。A)甲的兒子大學畢業(yè)之日，甲、乙間房屋租賃合同生效B)如果明天下雨，丙租丁車的合同生效C)如果明天無臺風，戊與己間的旅游合同生效D)甲以書面方式表示，其去世后，他收藏的名畫將捐贈給國家E)如果甲的試驗成功，乙就向其公司投資答案:BCE解析:A答案，甲的兒子遲早要畢業(yè)，這個條件一定會到來，只是個時間的問題而已，因此屬于附期限的合同。同樣D答案，甲必然會去世，也屬于附期限的合同。而B、C、E所附條件到不到來具有不確定性，可能到來也可能不到來。因此屬于附條件的合同。[多選題]78.保險合同訂立時應當遵循平等互利協商一致，資源訂立，合法的原則，保險合同的訂立過程通常包括()。A)填寫投保單B)投保人誠信保證C)交付投保單，即要約D)投保人資質證明E)保險人承諾后合同成立答案:ACE解析:[多選題]79.中央銀行增加基礎貨幣的途徑有()。A)增加現金發(fā)行B)增加現金回籠C)調低法定存款準備金率D)向商業(yè)銀行提供貸款E)減少外匯儲備答案:ACD解析:[多選題]80.下列對各個國際組織的描述正確的是()。A)世界銀行主要業(yè)務是向發(fā)展中國家提供長期生產性貸款B)國際貨幣基金組織的主要業(yè)務是向成員國政府提供貸款C)國際開發(fā)協會主要是為最不發(fā)達國家提供更為優(yōu)惠的貸款，減輕其國際收支負擔D)國際金融公司主要是專門對成員國私人企業(yè)的新建、改建和擴建等項目提供資金E)國際清算銀行主要是促進各國中央銀行之間的關系答案:ABCDE解析:國際金融機構貸款主要包括國際貨幣基金組織、世界銀行、國際金融公司、國際開發(fā)協會等國際金融組織的貸款。其中，國際貨幣基金組織的貸款主要用于幫助會員國克服國際收支的暫時不平衡；世界銀行在擴大國際信貸和促進國際資本流動方面發(fā)揮很大的作用，其主要業(yè)務是向會員國的政府和私人企業(yè)提供長期貸款等。[多選題]81.就個人理財服務的三個層次一般而言，個人金融服務體系包括()。A)大眾銀行大眾理財B)富裕銀行貴賓理財C)中小銀行財富管理D)社區(qū)銀行財富管理E)私人銀行財富管理答案:ABE解析:個人理財服務的三個層次一般而言，個人金融服務體系包括大眾銀行大眾理財、富裕銀行貴賓理財、私人銀行財富管理三個層次。[多選題]82.貨幣的特性主要包括()。A)價值的穩(wěn)定性B)普遍的接受性C)分割性D)易于辨認和攜帶E)供應有彈性答案:ABCDE解析:[多選題]83.商標權人的權利包括()。A)獨占使用權B)轉讓權C)許可權D)商標投資權E)特許權答案:ABCD解析:商標權人的權利包括獨占使用權、轉讓權、許可權和商標投資權。[多選題]84.充分就業(yè)與物價穩(wěn)定之間的矛盾體現在()。A)充分就業(yè)以通貨膨脹為代價B)物價穩(wěn)定以存在失業(yè)為代價C)充分就業(yè)時，通貨膨脹率為零D)充分就業(yè)與通貨膨脹難以兩全其美E)充分就業(yè)與物價穩(wěn)定之間的矛盾體現在菲利普斯曲線所表明的這兩者間的交替關系上答案:ABDE解析:充分就業(yè)時必然存在著一定的通貨膨脹，因此通貨膨脹率不等于零。[多選題]85.K線圖是投資重要的技術分析工具，下列關于K線圖說法正確的有()。A)K線圖開盤價低于收盤價被稱為陰線B)K線圖的陽線開盤價低于收盤價C)上引線的最高點代表股票當日的最高價D)K線圖必定有上引線和下引線E)下引線的最低點代表股票當日的開盤價答案:BC解析:開盤價低于收盤價稱為陽線，開盤價高于收盤價稱為陰線；上引線的最高點代表當日的最高價，下引線的最低點代表當日的最低價；不是每條K線都有上引線和下引線，比如某條陽線，如果其開盤就一直上漲，那么其開盤價就是當日的最低價，此時該K線沒有下引線。[多選題]86.金融工具的償還期限可以有零期限和無限期兩種極端的情況。下列屬于無期限的金融工具是()。A)永久性債券B)活期存款C)定期存款D)股票E)國債答案:AD解析:[多選題]87.甲為合伙企業(yè)的合伙人，乙為甲個人債務的債權人。當甲個人財產不足清償乙的債務時，乙可以按照法律規(guī)定行使所擁有的權利，該權利是()。A)代位行使甲在合伙企業(yè)中的權利B)以甲在合伙企業(yè)取得的收益用于清償C)自行接管甲在合伙企