初級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)務實(習題卷28)

試卷科目：初級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)務實初級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)務實(習題卷28)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初級經(jīng)濟師考試金融專業(yè)務實第1部分：單項選擇題，共73題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.共用題干某客戶2008年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2007年發(fā)行的3年期國庫券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期儲蓄存款利率為5.4%，活期儲蓄存款利率為2.25%。根據(jù)以上資料，回答下列問題：由于客戶要購買的住房尚未竣工，為減少利息損失，他將該借款于當日以定活兩便儲蓄存人銀行，在2008年12月10日將資金支取購房，銀行應支付的利息為()元。A)525B)756C)1682.1D)1869答案:B解析:定活兩便儲蓄存款存期三個月以上的利息=本金*實存天數(shù)*相應檔次整存整取定期儲蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。貸款利息=40000*2*7.56%=6048元。國庫券利息收入=50000*3*8.01%=12015元?？蛻粢試鴰烊|(zhì)押向銀行取得借款屬于選項B、C、D。[單選題]2.保證貸款是一種以（）承諾在借款人不能償還貸款時，由其按約定承擔一般保證或連帶責任保證為前提發(fā)放的貸款。A)第三人B)貸款人C)貼現(xiàn)人D)借款人答案:A解析:保證貸款是按照《擔保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證或連帶責任保證為前提發(fā)放的貸款。[單選題]3.()區(qū)分不同的匯款方式，做好核實密押及印鑒的工作。A)匯款人B)收款人C)匯出行D)匯入行答案:D解析:匯入行，即受匯出行委托辦理解付通知的銀行，其責任有：①按匯出行的指示解付匯入款項，不能自行更改其指示；②區(qū)分不同的匯款方式，做好核實密押及印鑒的工作；③不能及時解付匯入款，或遭收款人拒收款項不能解付匯入款時，應及時與匯出行聯(lián)系。[單選題]4.我國當前的金融監(jiān)管格局體現(xiàn)為()。A)集權(quán)式監(jiān)管B)統(tǒng)一監(jiān)管C)一行三會分業(yè)監(jiān)管D)二元多頭式監(jiān)管答案:C解析:我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管主體包括中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會、中國保監(jiān)會。?一行三會?作為我國現(xiàn)階段四大監(jiān)管主體各司其職，分工合作，共同承擔金融業(yè)的監(jiān)管責任。[單選題]5.匯出行收到退回的款項時，匯款人未在銀行開立賬戶的，會計分錄為()。A)借：應解匯款貸：清算資金往來B)借：清算資金往來貸：單位活期存款--匯款人C)借：清算資金往來貸：其他應付款D)借：其他應付款貸：庫存現(xiàn)金答案:C解析:本題考查支付結(jié)算業(yè)務的會計處理。匯出行收到退回的款項時，匯款人未在銀行開立賬戶的，會計分錄為：借：清算資金往來貸：其他應付款[單選題]6.金融機構(gòu)的核心一級資本包括()。A)實收資本B)少數(shù)股東資本C)優(yōu)先股D)次級債答案:A解析:商業(yè)銀行的資本分為核心一級資本、其他一級資本和二級資本。其中，核心一級資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤和少數(shù)股東資本可計入部分。@##[單選題]7.以下屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務的是()業(yè)務。A)存款B)貸款C)投資D)結(jié)算答案:D解析:選項A，存款屬于負債業(yè)務；選項B、C，貸款和投資屬于資產(chǎn)業(yè)務。[單選題]8.商業(yè)銀行代理的財政性存款需()劃繳中國人民銀行。A)30%B)100%C)70%D)50%答案:B解析:本題目考察財政性存款知識點。財政性存款是財政預算資金以及與財政預算資金直接聯(lián)系的各項資金在商業(yè)銀行形成的存款。商業(yè)銀行代理中國人民銀行吸收的財政性存款，包括中央預算收入、地方預算收入、特種預算存款、中央財政貼息資金、地方財政貼息資金等。商業(yè)銀行代理的財政性存款需100%劃繳中國人民銀行。[單選題]9.由于一個國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失調(diào)(如產(chǎn)品供需結(jié)構(gòu)失調(diào)和要素價格結(jié)構(gòu)失調(diào))而導致的國際收支失衡是()。A)周期性失衡B)結(jié)構(gòu)性失衡C)收入性失衡D)貨幣性失衡答案:B解析:結(jié)構(gòu)性失衡是指由于一個國家經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失調(diào)(如產(chǎn)品供需結(jié)構(gòu)失調(diào)和要素價格結(jié)構(gòu)失調(diào))而導致的國際收支失衡。[單選題]10.假定2002年5月1日發(fā)行面額為1000元、票面利率10%、10年期的債券。甲銀行于發(fā)行日以面額買進1000元，后于2005年5月1日以1360元轉(zhuǎn)讓給乙銀行，乙銀行持至2012年5月1日期滿兌付。根據(jù)以上資料，回答下列問題：甲銀行持有期間收益率為()。A)10%B)12%C)24%D)36%答案:B解析:本題考查持有期間收益率知識點。持有期收益率是指債券持有人在持有期間獲得的收益率，能綜合反映債券持有期間的利息收人情況和資本損益水平。根據(jù)債券持有期長短和計息方:式不同，債券持有期收益率的計算公式存在差異甲銀行持有期間收益率=（1360-1000）÷3÷1000=12%。[單選題]11.在我國影響商業(yè)銀行存款總量變動的因素是()。A)服務質(zhì)量B)存款種類C)存款方式D)存款利率答案:D解析:本題目考察影響存款總量變動的因素知識點。社會存款總量其影響因素主要有社會經(jīng)濟發(fā)展水平、國家金融法規(guī)、中央銀行貨幣政策、通貨膨脹率和存款利率等。就單個商業(yè)銀行來講，其存款負債量的影響因素主要包括服務項目與服務質(zhì)量、存款種類與方式等。故，D選項正確，在我國影響商業(yè)銀行存款總量變動的因素是存款利率。[單選題]12.銀行應申請人的請求，向第三人開出的書面付款保證承諾是()。A)兌付B)托收C)信用證D)銀行保函答案:D解析:本題考查銀行保函。銀行保函是指銀行應申請人的請求，向第三人(受益人)開立的一種書面擔保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責任或義務時，由銀行代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責任或經(jīng)濟賠償責任。[單選題]13.托收承付結(jié)算中，驗單付款的承付期為()天，驗貨付款的承付期為()天。A)3，10B)3，7C)7，10D)7，3答案:A解析:本題考查托收承付結(jié)算。驗單付款的承付期為3天，驗貨付款的承付期為10天。[單選題]14.收大于支，不會引起的結(jié)果是()。A)庫存現(xiàn)金增加B)當日頭寸減少C)基礎頭寸增加D)當日頭寸增加答案:B解析:收大于支，會使銀行的庫存現(xiàn)金增加，當日頭寸增加，基礎頭寸也會增加。[單選題]15.（）是經(jīng)營吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務，并以獲取利潤為主要目標的金融機構(gòu)。A)中央銀行B)政策性銀行C)商業(yè)銀行D)開發(fā)性銀行答案:C解析:商業(yè)銀行是經(jīng)營吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務，并以獲取利潤為主要目標的金融機構(gòu)。[單選題]16.在同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)，()可以背書轉(zhuǎn)讓。A)現(xiàn)金支票B)普通支票C)轉(zhuǎn)賬支票D)劃線支票答案:C解析:本題考查銀行本票結(jié)算。在同一票據(jù)交換區(qū)內(nèi)，轉(zhuǎn)賬支票可以背書轉(zhuǎn)讓。[單選題]17.投資者要求經(jīng)紀商按限定的價格或更有利的價格買賣證券的委托稱為()。A)市價委托B)限價委托C)柜臺委托D)自動委托答案:B解析:A項市價委托是指投資者發(fā)出委托指令時，要求經(jīng)紀商按當時的市場價格買進或賣出某種證券;C項柜臺委托又稱?柜臺遞單委托?，是指投資者到證券部營業(yè)柜臺填寫書面買賣委托單，委托證券商代理買賣股票的方式。[單選題]18.逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存的外，按()計付利息。A)存入日掛牌公告的活期儲蓄存款利率B)存入日掛牌公告的定期儲蓄存款利率C)支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率D)支取日掛牌公告的定期儲蓄存款利率答案:C解析:逾期支取的定期儲蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付利息。[單選題]19.在物價自由浮動的情況下，通貨膨脹是由于____超過____，從而引起的________和物價上漲現(xiàn)象。()A)貨幣供應量，商品流通客觀需要量，貨幣升值B)貨幣供應量，商品流通客觀需要量，貨幣貶值C)商品流通客觀需要量，貨幣供應量，貨幣升值D)商品流通客觀需要量，貨幣供應量，貨幣貶值答案:B解析:，在物價自由浮動的條件下，通貨膨脹是由于貨幣供應量超過商品流通客觀需要量，從而引起的貨幣貶值和物價上漲現(xiàn)象。貨幣供應量超過客觀需要量是通貨膨脹的原因，物價上漲是通貨膨脹的表現(xiàn)形式。[單選題]20.貸款?五級分類?法是按照()為標準劃分的。A)貸款期限B)貸款風險程度C)貸款風險的性質(zhì)D)貸款風險的表現(xiàn)形式答案:B解析:貸款?五級分類?法，即按照貸款風險程度的不同，將貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。[單選題]21.下列關于貨幣供給的說法中，錯誤的是（）。A)從動態(tài)來看，貨幣供給是銀行系統(tǒng)向經(jīng)濟活動提供貨幣的過程B)貨幣供給存量是指一定時期內(nèi)貨幣的流通總額C)貨幣供給量可以從存量和流量兩個方面來考察D)從靜態(tài)來看，貨幣供給必然會產(chǎn)生一定的貨幣量答案:B解析:貨幣供給存量是指某一時點上的貨幣供給量，貨幣供給流量是指一定時期內(nèi)貨幣的流通總額。故B項說法錯誤[單選題]22.從事各種金融活動的組織是指（）。A)金融機構(gòu)B)金融體系C)金融監(jiān)管D)金融調(diào)控答案:A解析:本題考查金融機構(gòu)的概念。金融機構(gòu)是指從事各種金融活動的組織。[單選題]23.根據(jù)2018年2月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《關于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》，貸款撥備率的監(jiān)管標準為()。A)2.5%B)3%C)3.5%D)4%答案:A解析:根據(jù)2018年2月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《關于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》，貸款撥備率的基本標準為1.5%～2.5%，撥備覆蓋率的基本標準為120%～150%。兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監(jiān)管標準。[單選題]24.（）指的是某一時點上由各經(jīng)濟主體持有的、銀行提供的債務總量。A)貨幣計劃量B)貨幣需求量C)貨幣供給量D)貨幣變化量答案:C解析:貨幣供給量，指的是某一時點上由各經(jīng)濟主體持有的、銀行提供的債務總量。[單選題]25.出租人自籌30%資金，其余部分向銀行借入，然后將購買的設備租給承租人，出租人以出租的設備和租金作擔保向銀行取得借款的租賃方式屬于()。A)經(jīng)營租賃B)杠桿租賃C)財務租賃D)金融租賃答案:B解析:杠桿租賃，是一種投資和信貸相結(jié)合的租賃形式。其做法是：出租人自籌20%～40%資金，其余部分向銀行借入，然后將購買的設備租給承租人，出租人以出租的設備和租金作擔保向銀行取得借款。[單選題]26.下列不是證券市場上的收益來源的是（）。A)利息B)股利C)再投資收益D)證券價格波動的差價收益答案:C解析:本題考查證券市場。證券市場的收益不僅來自于利息或股利，還來自于證券價格波動的差價收益。[單選題]27.現(xiàn)代信托業(yè)起源于（）。A)中國B)美國C)英國D)法國答案:C解析:現(xiàn)代信托業(yè)起源于英國的?尤斯制?，?尤斯制?是一種財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的制度。[單選題]28.（）不是契約型基金的信托關系當事人。A)投資者B)監(jiān)督人C)管理人D)托管人答案:B解析:契約型基金又稱單位信托基金，是指將投資者、管理人、托管人三者作為信托關系的當事人，通過簽訂基金契約的形式發(fā)行收益憑證而設立的一種基金。[單選題]29.信用證上被指明有權(quán)接受并使用信用證，憑以發(fā)貨、交單、提得貨款的出口商是()。A)債權(quán)人B)付款人C)申請人D)受益人答案:D解析:受益人是信用證上被指明有權(quán)接受并使用信用證，憑此發(fā)貨、交單、取得貨款的出口商。其責任是：①根據(jù)信用證條款發(fā)貨并繕制單據(jù)交銀行議付；②受益人有權(quán)在交單據(jù)議付時，決定對信用證修改書是否接受；③在自由議付信用證項下，有權(quán)選擇議付行作為開證行的指定銀行；④根據(jù)信用證條款，合格的單據(jù)直接提交開證行時，如遇開證行倒閉，有權(quán)向進口商提出付款要求。[單選題]30.下列不屬于政策性銀行業(yè)務的是（）。A)貸款業(yè)務B)投資業(yè)務C)擔保業(yè)務D)存款業(yè)務答案:D解析:政策性銀行的業(yè)務包括貸款業(yè)務、投資業(yè)務和擔保業(yè)務。[單選題]31.將負債劃分為流動負債、長期負債等，這是基于()。A)會計主體假定B)持續(xù)經(jīng)營假定C)會計分期假定D)貨幣計量假定答案:B解析:將資產(chǎn)劃分為流動資產(chǎn)、長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)等，并以歷史成本為計價基礎，將負債劃分為流動負債、長期負債等，都是基于持續(xù)經(jīng)營假設，它使會計處理方法保持穩(wěn)定，從而使企業(yè)的會計記錄和會計報表真實可靠。[單選題]32.衡量一國國際收支平衡與否，要觀察其()是否達到平衡。A)自主性交易B)調(diào)節(jié)性交易C)國內(nèi)交易與國外交易D)官方交易與私人交易答案:A解析:本題目考察國際收支失衡的判定知識點。自主性交易是指個人和企業(yè)為某種自主性目的而從事的交易，又稱事前交易。補償性交易是指爾補國際收支不平衡而發(fā)生的交易，又稱事后交易。各類微觀主體出于自身特殊的目的而進行的交易活動，自發(fā)、分散。一般意義上的國際收支平衡指自主交易的平衡。[單選題]33.()的成立，標志著適應資本主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)代銀行制度的確立。A)德意志銀行B)法蘭西銀行C)英格蘭銀行D)日本銀行答案:C解析:1694年，在英國政府的支持下，以股份制形式成立了英格蘭銀行，它的貼現(xiàn)率開始規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行的貸款利率，這標志著適應資本主義生產(chǎn)方式的現(xiàn)代銀行制度的確立。[單選題]34.商業(yè)銀行通過中央銀行對外轉(zhuǎn)賬支付必須在其()余額之內(nèi)。A)法定準備金存款B)超額存款準備金C)同業(yè)存款D)儲蓄存款答案:A解析:[單選題]35.()直接影響著銀行的業(yè)務經(jīng)營活動，進而影響其對資本的需要量。A)經(jīng)濟形勢B)銀行信譽C)資產(chǎn)負債狀況D)法律制度因素答案:A解析:本題考查影響資本需要量的因素。經(jīng)濟形勢直接影響著銀行的業(yè)務經(jīng)營活動，進而影響其對資本的需要量。[單選題]36.商業(yè)銀行以發(fā)行普通股方式籌集資本金的優(yōu)點是()。A)發(fā)行手續(xù)相對簡便B)不會使股東控制權(quán)削弱C)無固定的股息負擔D)有固定的償還期答案:C解析:以發(fā)行普通股方式籌資具有的優(yōu)點：①無固定的股息負擔;②無固定的償還期;③資本籌集相對容易且普通股數(shù)量越多，債權(quán)人的保障程度就越高，商業(yè)銀行自身的信譽也就越好。[單選題]37.通貨膨脹的原因，實際上就是()。A)一定時期內(nèi)貨幣供應量超過客觀需求量B)貨幣貶值和物價上漲C)經(jīng)濟停滯D)流通不暢答案:A解析:通貨膨脹的直接原因是貨幣供應量超過了客觀需求量。[單選題]38.下列屬于銀行特定憑證的是（）。A)現(xiàn)金收入傳票B)轉(zhuǎn)賬借方傳票C)結(jié)算業(yè)務憑證D)轉(zhuǎn)賬貸方傳票答案:C解析:特定憑證是銀行為了業(yè)務經(jīng)營與管理的需要，根據(jù)某項業(yè)務的特殊要求而設計和印制的不同格式的專用憑證。這些憑證一般由客戶填制，如結(jié)算業(yè)務憑證、進賬單、存貸款業(yè)務的存（取）款單、貸款借據(jù)等。有的憑證則由銀行自行填寫，如各類聯(lián)行報單。[單選題]39.新加坡的中央銀行制度是()A)復合式中央銀行制度B)單一式中央銀行制度C)準中央銀行制度D)跨國屮央銀行制度答案:C解析:新加坡的中央銀行制度是準中央銀行制度。[單選題]40.甲銀行于2008年10月1日某債券的發(fā)行日以1000元面額買進票面利率為8%的5年期，債券，后于2010年10月1日以1120元轉(zhuǎn)讓給乙銀行，則銀行的持有期收益率是()。（到期一次還本付息）A)6%B)8%C)10%D)12%答案:A解析:持有期收益率即投資者購入債券的持有期間所獲收益與投資額的比，本題中持有期收益率=(1120-1000)/1000/2=6%。[單選題]41.我國的金融資產(chǎn)管理公司不包括（）。A)中國信達資產(chǎn)管理公司B)中國長城資產(chǎn)管理公司C)中國華夏資產(chǎn)管理公司D)中國東方資產(chǎn)管理公司答案:C解析:我國設立了四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國信達、中國東方、中國長城、中國華融。四大國有資產(chǎn)管理公司分別對應中國建設銀行、中國銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國工商銀行四家國有商業(yè)銀行，注冊資本均為100億元人民幣。[單選題]42.我國成立較早、規(guī)模較大的信托公司是()。A)中國信托投資公司B)中國國際信托投資公司(集團)C)中國信托總公司D)中國信托投資有限公司答案:B解析:經(jīng)國務院批準，中國國際信托投資公司(集團)1979年10月4日在北京成立，簡稱中信公司(集團)。這是我國改革開放以來成立的第一家規(guī)模最大的專業(yè)信托投資機構(gòu)。[單選題]43.證券經(jīng)營機構(gòu)中，最主要的機構(gòu)是（）。A)證券公司B)證券投資咨詢公司C)金融資產(chǎn)管理公司D)信托投資公司答案:A解析:證券經(jīng)營機構(gòu)中最主要的機構(gòu)是證券公司，它是指依法設立的專門從事各種有價證券經(jīng)營及相關業(yè)務的金融機構(gòu)。[單選題]44.按照外匯買賣交割的期限不同來劃分，匯率分為（）。A)基礎匯率和套算匯率B)即期匯率和遠期匯率C)買入?yún)R率、賣出匯率和中間匯率D)官方匯率與市場匯率答案:B解析:按照外匯買賣交割的期限不同來劃分，匯率可分為即期匯率和遠期匯率。[單選題]45.()是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金。A)可用頭寸B)基礎頭寸C)可貸頭寸D)頭寸余缺答案:C解析:可貸頭寸是指商業(yè)銀行某一時點可直接用于貸款和投資的資金，是形成商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的主要來源。[單選題]46.我國同業(yè)拆借市場利率Shibor是指()。A)全國銀行間拆放市場利率B)上海銀行間同業(yè)拆放利率C)倫敦銀行間同業(yè)拆放利率D)香港銀行間同業(yè)拆放利率答案:B解析:我國同業(yè)拆借市場利率稱為Shibor，全稱是?上海銀行間同業(yè)拆放利率?。[單選題]47.對資本國際流動所征收的稅種是()。A)消費稅B)資源稅C)托賓稅D)印花稅答案:C解析:本題考查國際資本流動的管理。對資本國際流動所征收的稅種又稱為托賓稅。[單選題]48.張先生預測甲股票價格將上漲，他于2011年3月1日與王女士訂立甲股票買進合約，合約規(guī)定有效期限為六個月．張先生可按10元／股的價格買進3000股。甲股票期權(quán)費為0.5元／股。2011年4月1日甲股票價格12元/股，20ll年6月1日甲股票價格為10.5元／股，2011年7月1自甲股票價格為10.1元／股，2011年8月1日甲股票價格為10元／股。注：不考慮稅金與傭金等因素。如果張先生在2011年4月1日時執(zhí)行期權(quán)，則張先生獲利()元。A)1500B)4500C)6000D)7500答案:B解析:如果張先生在2011年4月1日時執(zhí)行期權(quán)，則張先生獲利（12-10）*3000-1500=4500元。[單選題]49.下列選項可引起商業(yè)銀行頭寸增加的因素是()。A)客戶從其他金融企業(yè)劃入款項B)歸還中央銀行貸款C)支付同業(yè)往來利息D)調(diào)增法定存款準備金答案:A解析:選項B、C、D會引起商業(yè)銀行頭寸減少。[單選題]50.風險報告應具備的要求不包括（）。A)內(nèi)容要完整，做到面面俱到B)輸入的數(shù)據(jù)必須準確有效C)應具有時效性D)應具有很強的針對性答案:A解析:A項風險報告應具有很強的針對性，對不同的部門提供不同的報告，如資產(chǎn)組合分析報告、操作風險評估報告等。[單選題]51.在貨幣流通速度不變的條件下，待銷售商品價格總額與貨幣需要量成（）。A)正比B)反比C)不相關D)先正比后反比答案:A解析:本題考查馬克思的貨幣需求理論。在一定時期內(nèi)，貨幣流通速度不變的條件下，待銷售商品價格總額與貨幣需要量成正比。[單選題]52.某企業(yè)的2019年的營業(yè)利潤為100萬元，營業(yè)外支出為10萬元，營業(yè)外收入為30萬元，那么該企業(yè)2019年的利潤總額為()萬元。A)130B)140C)90D)120答案:D解析:利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出，本題中為100+30-10=120(萬元)。[單選題]53.按是否與實際信用活動直接相關劃分，信用工具分為（）。A)債權(quán)憑證和所有權(quán)憑證B)短期信用工具和長期信用工具C)直接信用工具和間接信用工具D)基礎信用工具和衍生信用工具答案:D解析:按是否與實際信用活動直接相關，信用工具分為基礎信用工具和衍生信用工具。[單選題]54.信用在消費中的作用不包括()。A)調(diào)劑消費B)加速資本的累積C)擴大消費D)推遲消費答案:B解析:信用在消費中的作用：①調(diào)劑消費，信用可以調(diào)節(jié)不同消費者之間收入的多余和不足，還可以通過信用調(diào)劑當期收入的多余和不足;②推遲消費，在貨幣供大于求的情況下，推遲消費具有平衡消費品供求的作用;③擴大消費。[單選題]55.我國信用風險監(jiān)測指標中的貸款損失準備充足率一般不低于()。A)4%B)15%C)10%D)100%答案:D解析:本題考查商業(yè)銀行信用風險管理。貸款損失準備充足率為貸款實際計提損失準備與應提準備之比，一般不低于100%。[單選題]56.某商業(yè)銀行期初在中央銀行的存款準備金為10000萬元，其中法定存款準備金為7000萬;期初庫存現(xiàn)金為100萬元，本期同業(yè)往來清入160萬，清出150萬，向中央銀行繳存現(xiàn)金50萬，歸還中央銀行借款100萬元，中國人民銀行核定其庫存現(xiàn)金限額為100萬。匡算該行期末基礎頭寸為()萬元。A)1060B)2500C)2800D)3060答案:D解析:期末基礎頭寸=(10000-7000)+100+160-150+50-100=3060(萬元)。[單選題]57.貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行金融機構(gòu)。按現(xiàn)行規(guī)定，貸款人必須是經(jīng)()批準經(jīng)營貸款業(yè)務的銀行和非銀行金融機構(gòu)。A)國務院證券監(jiān)管機構(gòu)B)銀行業(yè)監(jiān)督管理機關C)中央政府D)地方政府答案:B解析:貸款人是指提供貸款的銀行和非銀行金融機構(gòu)。貸款人必須是經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機關批準經(jīng)營貸款業(yè)務，持有?金融機構(gòu)法人許可證?和?金融機構(gòu)營業(yè)許可證?，并經(jīng)有關機關核準登記注冊的銀行和非銀行金融機構(gòu)。[單選題]58.××公司向境外客戶提供勞務之后，前往甲銀行辦理國際結(jié)算業(yè)務。該公司開出匯票請求甲銀行為其辦理收款業(yè)務。該案例所采用的結(jié)算方式是（）。A)信匯B)電匯C)托收D)信用證答案:C解析:本題目考察國際結(jié)算知識點。國際結(jié)算托收是債權(quán)人為向境外債務人收取銷售貨款或勞務價款，開具匯票委托債權(quán)人所在地的銀行向債務人收款的結(jié)算方式。[單選題]59.下列財務指標中,不能反映商業(yè)銀行盈利能力的是()A)經(jīng)濟利潤率B)支出利潤率。C)收入利潤率D)資本利潤率?答案:A解析:支出利潤率、收入利潤率和資本利潤率均可以反映商業(yè)銀行盈利能力。[單選題]60.在金融風險中，交易對象無力履約的風險是()。A)信用風險B)操作風險C)市場風險D)利率風險答案:A解析:本題目考察金融風險的分類知識點。市場風險是指由于市場價格的變動,銀行的表內(nèi)和表外頭寸遭受損失的風險。這類風險在銀行的交易活動中最為明顯。操作風險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導致直接或間接損失的風險。利率風險是指金融企業(yè)的財務狀況在利率出現(xiàn)不利波動時面臨的風險。在商業(yè)銀行投資業(yè)務中，由于所持有證券的發(fā)行人破產(chǎn)可能蒙受損失的風險屬于信用風險。故，A選項正確，在金融風險中，交易對象無力履約的風險是信用風險。[單選題]61.外匯市場上的主要客戶是()。A)國際投資者B)跨國公司C)旅游者D)進出口商答案:B解析:本題考查外匯市場及其構(gòu)成?？鐕疽呀?jīng)成為外匯市場上的主要客戶。[單選題]62.交易雙方約定在未來某一確定時間，按照事先商定的價格(如匯率、利率或股票價格等)，以預先確定的方式買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約是()。A)金融遠期合約B)金融期貨合約C)金融互換合約D)金融期權(quán)合約答案:A解析:本題考查金融遠期合約。金融遠期合約，是指交易雙方約定在未來某一確定時間，按照事先商定的價格(如匯率、利率或股票價格等)，以預先確定的方式買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。[單選題]63.A銀行向某股份有限公司發(fā)放貸款5000萬元，而該公司由于經(jīng)營不善，導致該筆貸款到期不能如約償還，則該銀行面臨的風險是()。A)市場風險B)利率風險C)流動性風險D)信用風險答案:D解析:信用風險是指交易對象無力履約的風險。根據(jù)題干的描述，故選D項。[單選題]64.國家建立中央銀行，專門行使中央銀行的職能，這種模式稱為()制度。A)復合式中央銀行B)單一式中央銀行C)準中央銀行D)貨幣局答案:B解析:單一式中央銀行制度是指國家單獨建立中央銀行機構(gòu)，使之全面、純粹行使中央銀行的制度。[單選題]65.我國商業(yè)銀行之間的拆借資金可用于()。A)固定資產(chǎn)貸款B)投資C)補充資本D)調(diào)劑頭寸答案:D解析:同業(yè)拆借,是指具有法人資格的商業(yè)銀行及經(jīng)法人授權(quán)的非法人分支機構(gòu)之間進行短期資金融通的行為,目的在于調(diào)劑頭寸和臨時性資金余缺。[單選題]66.()業(yè)務是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)業(yè)務，也是其收益的主要來源。A)貼現(xiàn)B)貸款C)投資D)借款答案:B解析:本題考查貸款關系人及其權(quán)利義務。貸款是商業(yè)銀行的核心資產(chǎn)業(yè)務，也是其收益和經(jīng)營風險的主要來源。[單選題]67.商業(yè)銀行內(nèi)部籌集資本的方式是()。A)出售資產(chǎn)B)收益留成C)發(fā)行股票D)租賃設備答案:B解析:商業(yè)銀行從內(nèi)部增加資本，必須以不影響股東利益和股票市場價格為前提。通過支付穩(wěn)定的股息。以保持自身的信譽和股價的穩(wěn)定，然后充分考慮機會成本，適度地以收益留成方式從內(nèi)部增加資本。出售資產(chǎn)、發(fā)行股票和租賃設備均屬于外部籌集資本的方式。[單選題]68.存款單位開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制，這種存款是()。A)單位活期存款B)通知存款C)單位協(xié)定存款D)單位定期存款答案:A解析:本題目考察單位活期存款知識點。單位活期業(yè)務需要存款單位首先在商業(yè)銀行開立一個存款賬戶用于資金收付結(jié)算,該賬戶按用途可以分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。單位活期存款中，存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預算單位開立專用存款賬戶實行核準制度，應經(jīng)中國人民銀行核準頒發(fā)開戶許可證。[單選題]69.出租人將自己經(jīng)營出租的設備和用品反復出租的租賃行為是（）。A)金融租賃B)經(jīng)營租賃C)杠桿租賃D)消費信貸答案:B解析:本題考查租賃公司。經(jīng)營租賃是出租人將自己經(jīng)營出租的設備和用品反復出租的租賃行為。[單選題]70.下列關于杠桿率的表述，錯誤的是（）。A)杠桿率是商業(yè)銀行調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額與一級資本之比B)杠桿率反映商業(yè)銀行通過負債經(jīng)營謀求較高權(quán)益收益的能力C)杠桿率低的經(jīng)濟意義是少量的資本支撐著大量的負債D)商業(yè)銀行、投資銀行等金融機構(gòu)一般都采取杠桿經(jīng)營模式答案:A解析:本題考查商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量指標的計算與分析。杠桿率是商業(yè)銀行一級資本與調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額之比。[單選題]71.按規(guī)定甲單位該筆貸款的展期期限最長不得超過()個月。A)3B)6C)12D)24答案:B解析:若借款人因客觀原因不能按期歸還貸款時，可向貸款人申請展期。規(guī)定一筆貸款只能展期一次，短期貸款展期時間最長不能超過原貸款期限，中長期貸款展期時問最長不能超過原貸款期限的一半。本題是短期貸款，展期期限不能超過原貸款期限，即6個月。[單選題]72.()是指過去的交易或者事項形成的、預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)時義務。A)資產(chǎn)B)負債C)費用D)利潤答案:B解析:本題考查會計核算的要素。負債是指過去的交易或者事項形成的、預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的現(xiàn)時義務。[單選題]73.中央銀行（）再貼現(xiàn)率，標志其發(fā)出了（）銀根的信號。A)調(diào)低，穩(wěn)定B)調(diào)高，緊縮C)調(diào)高，放松D)調(diào)低，緊縮答案:B解析:本題目考察中央銀行的業(yè)務活動與金融調(diào)控知識點。若中央銀行調(diào)高再貼現(xiàn)率，標志其發(fā)出了緊縮銀根的信號。社會信用會相應緊縮；反之亦然。中央銀行調(diào)整再貼現(xiàn)率，會影響商業(yè)銀行借入資金的成本,使商業(yè)銀行相應調(diào)整向客戶放款或貼現(xiàn)的利率，即再貼現(xiàn)率的變動會影響和支配市場利率,從而對信貸規(guī)模和貨幣供應量發(fā)揮調(diào)控作用。第2部分：多項選擇題，共27題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]74.共用題干某金融機構(gòu)2011年購入甲乙兩種債券，它們面額相同（10000元），票面收益率相同(10%)、期限相同（10年），但由于某種原因，兩者市場價格不同（甲10000元，乙9000元），而甲、乙兩種債券到期都同樣兌付10000元本金。根據(jù)以上資料，回答下列問題。商業(yè)銀行投資業(yè)務中的風險主要有()。A)政策風險B)信用風險C)操作風險D)市場風險答案:BCD解析:除這三項外，影響商業(yè)銀行投資決策的因素還包括收益率和政府有關法律條文。金融信托與銀行信托的區(qū)別：①信用關系不同。銀行信貸是銀行與存款人或貸款人的雙邊關系；而金融信托是委托人、受托人、受益人的多邊關系。②業(yè)務范圍不同。銀行信貸是單一的貨幣形態(tài)；金融信托的對象則包括各種有價值，可轉(zhuǎn)讓、受法律保護的財產(chǎn)。③收益方式不同。銀行信貸的收益是利息；金融信托的收益主要是盈利。④風險責任不同。銀行信貸由銀行自擔風險；而金融信托由委托人承擔風險。商業(yè)銀行投資業(yè)務中的風險主要有信用風險、操作風險和市場風險。衡量證券流動性高低的標準有證券的轉(zhuǎn)手速度和證券的轉(zhuǎn)手價格。[多選題]75.共用題干××公司向境外客戶提供勞務之后，前往甲銀行辦理國際結(jié)算業(yè)務。該公司開出匯票請求甲銀行為其辦理收款業(yè)務。根據(jù)以上資料，回答下列問題：在該結(jié)算方式下，××公司應承擔的責任有()。A)出具申請書B)支付相應結(jié)算費用C)及時履行承兌贖單手續(xù)D)核實密押印鑒答案:AB解析:國際結(jié)算托收是債權(quán)人為向境外債務人收取銷售貨款或勞務價款，開具匯票委托債權(quán)人所在地的銀行向債務人收款的結(jié)算方式，根據(jù)定義可知選項C正確。在托收業(yè)務中，開出匯票委托銀行向國外付款方收款的人是委托人，本題中的××公司即為委托人。××公司作為委托人，承擔的責任包括選項A、B兩項。甲銀行作為托收行，應承擔的責任有選項A、B兩項。[多選題]76.共用題干某客戶2008年5月10日從銀行取得質(zhì)押貸款40000元，期限2年，利率7.56%。假定質(zhì)物為2007年發(fā)行的3年期國庫券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期儲蓄存款利率為5.4%，活期儲蓄存款利率為2.25%。根據(jù)以上資料，回答下列問題：客戶以國庫券質(zhì)押向銀行取得借款屬于（）。A)國家信用B)消費信用C)銀行信用D)質(zhì)押貸款答案:BCD解析:定活兩便儲蓄存款存期三個月以上的利息=本金*實存天數(shù)*相應檔次整存整取定期儲蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。貸款利息=40000*2*7.56%=6048元。國庫券利息收入=50000*3*8.01%=12015元?？蛻粢試鴰烊|(zhì)押向銀行取得借款屬于選項B、C、D。[多選題]77.為該儲戶計算定期儲蓄存款利息的方法是()。A)單利計息B)復利計息C)定期結(jié)息D)利隨本清答案:AD解析:為該儲戶計算定期儲蓄存款利息的方法是單利計息和利隨本清。[多選題]78.外匯市場的風險主要包括()。A)外匯交易的風險B)交易結(jié)算的風險C)外匯折算的風險D)國家的風險E)信用風險答案:ABCD解析:本題考查外匯市場的風險。外匯市場的風險：外匯交易的風險、交易結(jié)算的風險、外匯折算的風險、國家的風險。[多選題]79.金融風險的主要危害體現(xiàn)在（）。A)擾亂了信用秩序B)加大財政收支平衡的壓力C)影響我國銀行的國際地位D)影響國家的改革開放政策的穩(wěn)健實施E)影響第三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展前景答案:ABCD解析:金融風險的主要危害體現(xiàn)在：①金融風險擾亂了信用秩序，嚴重破壞了經(jīng)濟運行基礎；②加大財政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應，干擾貨幣政策的有效運作，甚至造成嚴重的通貨膨脹；③影響我國銀行的國際地位，增加對外融資成本；④影響國家的改革開放政策的穩(wěn)健實施。[多選題]80.一般來講，商業(yè)銀行籌集資本主要有（）和（）。A)內(nèi)部籌集資本B)外部籌集資本C)市場籌集資本D)政府籌集資本E)股東籌集資本答案:AB解析:一般來講，商業(yè)銀行籌集資本主要有兩個途徑，即內(nèi)部籌集資本和外部籌集資本。[多選題]81.征信活動的主要形式包括（）A)個人信用調(diào)查B)企業(yè)資信調(diào)查C)資信評級D)商業(yè)市場調(diào)查E)市場準入答案:ABCD解析:本題考查的而是征信活動的主要形式知識點。征信是指依法收集、整理、保存、加工自然人、法人及其他組織的信用信息，并對外提供信用報告、信用評估、信用信息咨詢等服務，幫助客戶判斷、控制信用風險，進行信用管理的活動。征信活動主要有四種形式:個人信用調(diào)查、企業(yè)資信調(diào)查、資信評級和商業(yè)市場調(diào)査。征信活動的特點包括：獨立性、信息性、公正性、時效性。故，E選項屬于征信監(jiān)管的范圍和內(nèi)容，不屬于征信活動的形式。[多選題]82.下列關于貨幣需求量的說法中，正確的有()。A)貨幣需求量通常是一種存量指標B)考察貨幣需求量需把存量與流量結(jié)合起來考察C)貨幣需求量的研究是不受時空限制的D)貨幣需求量是一定時期內(nèi)商品生產(chǎn)和流通對貨幣的客觀需求量E)研究貨幣需求量時，需做靜態(tài)與動態(tài)的全面分析答案:ABE解析:選項C、D，從貨幣流通的角度出發(fā)，貨幣需求也就是在一定時間和空間范圍內(nèi)，商品流通對貨幣的客觀需求?？梢姡泿判枨罅康难芯渴鞘軙r空限制的。[多選題]83.一種外幣成為外匯的前提條件包括()。A)價值穩(wěn)定B)可自由兌換C)可接受性D)納入特別提款權(quán)E)可償性答案:BCE解析:本題考查外匯的特征。不是所有的外國貨幣都能成為外匯，一種外幣成為外匯有三個前提條件：第一，自由兌換性，即這種外幣能自由地兌換成本幣;第二，可接受性，即這種外幣在國際經(jīng)濟交往中被各國普遍接受和使用;第三，可償性，即這種外幣資產(chǎn)是在國外能得到補償?shù)膫鶛?quán)。這三個前提條件即為外匯的三大特征，只有滿足符合這三個特征的外幣及其所表示的資產(chǎn)才是外匯。[多選題]84.下列金融機構(gòu)中，可以申請進入我國同業(yè)拆借市場的有（）。A)基金管理公司B)財務公司C)典當行D)農(nóng)村信用聯(lián)社E)保險資產(chǎn)管理公司答案:ABDE解析:本題目考察同業(yè)拆借市場知識點。1999年8月19日，人民銀行制定并發(fā)布《基金管理公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》和《證券公司進入銀行間同業(yè)市場管理規(guī)定》，允許符合條件的基金管理公司和證券公司進入銀行間同業(yè)市場，從事同業(yè)拆借和債券回購業(yè)務，并隨即批準了10家基金管理公司和中信證券等7家券商進入全國銀行同業(yè)拆借市場。1999年人民銀行還批準了農(nóng)村信用聯(lián)社等金融機構(gòu)進入全國銀行間同業(yè)拆借市場。2007年8月中國人民銀行同意信托公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險公司、保險資產(chǎn)管理公司6類非銀行金融機構(gòu)首次納入同業(yè)拆借市場申請人范圍。[多選題]85.在融資活動中，長期利率高于短期利率的原因不包括（）。A)貸款人的風險大B)借款人可能取得的利潤多C)借款人的風險大D)通貨膨脹率上升的可能性大E)貸款人的借貸成本低答案:CE解析:本題目考察短期利率與長期利率識點。短期利率一般低于長期利率。因為：①長期融資比短期融資風險大，期限越長，市場變化的可能性越大，不確定因素越多，貸款者的風險越大。②融資時間越長，借款人使用借入資金經(jīng)營取得的利潤應該越多，貸款人取得的利息也應該越多。③在紙幣流通條件下，通貨膨脹是一個普遍現(xiàn)象，融資時間越長，通貨膨脹率上升的幅度可能越大，為避免或減少通貨膨脹帶來的損失，融資時間越長，利息率應該越高。[多選題]86.信用工具的特點包括（）。A)強制性B)償還性C)流動性D)風險性E)收益性答案:BCDE解析:信用工具種類很多，各具特點，但都具有償還性、流動性、風險性和收益性等特點。[多選題]87.信托公司的職能包括（）。A)財務管理職能B)融通資金職能C)金融服務職能D)溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟關系職能E)社會投資職能答案:ABDE解析:信托公司的職能：（1）財務管理職能。（2）融通資金職能。（3）溝通協(xié)調(diào)經(jīng)濟關系職能。（4）社會投資職能。[多選題]88.證券投資基金主要投資于()。A)中央銀行票據(jù)B)票據(jù)C)證券公司短期融資券D)股票E)債券答案:DE解析:證券投資基金是集中眾多投資者的資金，委托專門的機構(gòu)管理和運用，主要投資于股票、債券等證券的一種收益共享、風險共擔的集合證券投資方式。[多選題]89.金融監(jiān)管的依據(jù)有（）。A)金融市場的壟斷與過度競爭B)金融市場的流動性過強C)金融體系的高風險與強外部性D)金融領域的信息不對稱與投資者保護E)金融市場的開放性程度過于粗放答案:ACD解析:市場失靈的常見誘因有金融市場的壟斷與過度競爭、金融體系的高風險與強外部性、金融領域的信息不對稱與投資者保護等。有關金融監(jiān)管依據(jù)的學說也正是從這三個方面展開的。[多選題]90.下列屬于系統(tǒng)性金融風險的是()。A)操作風險B)利率風險C)匯率風險D)法律風險E)國家風險答案:BCE解析:系統(tǒng)性金融風險是由于宏觀方面的因素引起的，是不可分散的。[多選題]91.社會信用體系必須包含的內(nèi)容有（）。A)信用信息系統(tǒng)B)信用法律制度體系C)信用中介服務體系D)信用監(jiān)督管理體系E)信用擔保體系答案:ABCD解析:社會信用體系必須包含信用信息系統(tǒng)、信用法律制度體系、信用中介服務體系、信用監(jiān)督管理體系及守信激勵和失信懲戒機制等系列內(nèi)容。[多選題]92.下列屬于商業(yè)銀行的盈利能力指標的有()。A)杠桿率B)支出利潤率C)收入利潤率D)撥備覆蓋率E)加權(quán)