企業(yè)稅務(wù)的自查報告

PAGEPAGE10/企業(yè)稅務(wù)的自查報告20xxXX二、流轉(zhuǎn)稅（地稅xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx720xx120xx122020220xx20xx28、4XXXX20xx20xxXX，xxx我區(qū)（縣）農(nóng)村信用社現(xiàn)有營業(yè)網(wǎng)點個（主社個，信用代辦點個；在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，我聯(lián)社各項存款余額xxxxxxxxx%xxxxxxxx1xxxxxxxxx%，x%，比年初下降個百分點。xxxxxxxxxxxxxxxxx%xxxxxxxxxxxxxxxxx%xxxxxxxx1xxxxxxxxxxxx4x%x%x%，人xxxxx%，x%。檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對本地區(qū)實際情況，立足改革和發(fā)展（一）聯(lián)社營業(yè)部在5321-低值易耗品攤賬戶列支購辦公用品一牛拷鴝顇xxxx集中使用，x%由信用社據(jù)實列支26425321xxxx2xxxxxxxx2x%xxxxxxxx［（）×30xxxxxxxxxxxx（聯(lián)社理由是歷年有紅字多xxxx。xxxx超比例沖銷待核銷應(yīng)收利息xxxxxxxxxxxxxxxx3xxxxxxxxxxxx4xxxxxxxx6（1）1391xxxx（2）2621xxxxxxxxxxxx。xxxx26219xxxxxxxx萬元；五是信用社在差旅費中列支守庫費；六是信用社在其他費用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年月日減少庫存等等。以上解釋一定注意要根據(jù)企業(yè)的實際情況和經(jīng)營xxxxxxxxxxxxxxx2020220xx20xx28、4XXXX20xx20xxxx492134303、銷售給茅臺鎮(zhèn)糊涂酒業(yè)有限公司的自動封蓋機與風(fēng)刀烘干4二、071xx4xx512#憑xxXXXX00XX茅坪場鎮(zhèn)白云村二組;法定代表人：XXX;注冊資本：390XX為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設(shè)07XX1、20xx20xx年初公司庫存原煤噸，當(dāng)年生產(chǎn)原煤噸，外購原煤噸，共XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的(20xx)220xx20xx1182、20xx現(xiàn)銷售收入元，銷項稅額元，進項稅額元，繳納增值稅元，其中自20xx1163、20xx現(xiàn)銷售收入元，銷項稅額元，進項稅額元，其中生產(chǎn)設(shè)備抵扣進項稅元,應(yīng)繳納增值稅款元，實際入庫元。其中自產(chǎn)原煤增值稅稅負(fù)20xx3根據(jù)深圳證監(jiān)局深證局發(fā)[20xx]10920xxxxxxxx日對公司財務(wù)會計基礎(chǔ)建設(shè)情況進行了全面自查,發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題,并對問題提出整改措施,同時設(shè)定了整改時間和整改責(zé)任人。1理批復(fù)報董事會審議通過。此事項在整改期結(jié)束之前(20xx1031日)變更完成。資格證》,并具備相應(yīng)的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于20xx10月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事加計扣除等外部和內(nèi)部的相關(guān)專題的培訓(xùn)和講座;20xx年企業(yè)所得3小時,稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓(xùn),外培小時,稅務(wù)會計梁秀妮和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓(xùn),3小時,總賬會計黃楊梅參加;20xx年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座,外培3小時,總賬會計黃楊梅和財務(wù)總監(jiān)黎燕紅參加;20xx年研發(fā)費用加計扣除事項專項培訓(xùn),外培小時,稅務(wù)會計梁秀妮參加;20xx4徐卓峙、劉飛華參加財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn),內(nèi)培4對合并范圍主體之間的往來由總賬會計每個月定期對賬,并由會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人對對賬結(jié)果簽字確認(rèn)。因公司存貨較小,主要是低值易耗品,且?guī)齑媪亢蛢r值量均較小,財務(wù)部門與倉儲部門每半年定期對賬一次,并形成有對賬相關(guān)人員簽名的對賬記錄。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。520xx6月。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。20xx理制度規(guī)定需對公允價值變動收益進行檢查,但未做出具體的流程和財務(wù)管理制度規(guī)定需對預(yù)計負(fù)債進行檢查,但未做出具體的確認(rèn)流程和審批程序。審批等相關(guān)的流程和審批程序作為整改事項,在整改期限結(jié)束之前(20xx1031日)制定出相關(guān)制度。自查中發(fā)現(xiàn)公司制定《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》,當(dāng)財務(wù)報告存在重大會計差錯更正事項時,公司審計部應(yīng)收集、匯總審計委員會的提議做出專門決議,獨立董事發(fā)表獨立意見;公司監(jiān)事會切實履行監(jiān)督職能,對董事會的決議提出專門意見并形成決議。公司最近三年未發(fā)生重大會計差錯事項。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。it系統(tǒng)申請對應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限,除自查中發(fā)現(xiàn)母公司對子公司實行全面預(yù)算管理,原因是子公司為技術(shù)中心、研發(fā)中心、財務(wù)部組成預(yù)算管理委員會,但此小組不是正式機構(gòu),在制定預(yù)算或者修訂預(yù)算時進行小組審核,公司運營中心負(fù)責(zé)參與預(yù)算的編制,具體編制程序為由運營中心產(chǎn)品部制定各產(chǎn)品經(jīng)營預(yù)算,經(jīng)與預(yù)算管理委員會討論后交財務(wù)部匯總編制總體預(yù)算,審批程序為產(chǎn)品部經(jīng)理提交、運營中心總監(jiān)審核、研發(fā)中心總監(jiān)確認(rèn)、財務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理簽批。在預(yù)算執(zhí)行中涉及到調(diào)整預(yù)算的,需要同樣的審批,審批流程與預(yù)算編制的審批流程一致。財務(wù)部負(fù)責(zé)對下屬子公司預(yù)算完成情況進行考核。未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項。xxxx，公司設(shè)有工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等xxxxxx20xx120xx5:xx城建稅:xx:xx:xx:2xx5002xx8xxxx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室等xxxxxx20xx5120xx5zhíshuì：……元;水利基金：2……元;少繳稅的主要原因是：20xx613、645002xxxx我公司與20xx412日至20xx510日對公司20xx在冊職工工資總額。20xx20xx200x120xx12200X20xx200x20xx200X20xx200X20xx2￥企業(yè)前幾個月(或者一年,看稅務(wù)機關(guān)檢查的期間)的收入￥稅金￥3￥9我公司與20xx412日至20xx510日對公司20xx20xx20xxx二、流轉(zhuǎn)稅（地稅xxxxxxxxxx520xx120xx12xxxxxx120xx20xx220xx20xx2xx8、4xxxxx120xx20xx15020xx20xxxxxx0根據(jù)*地稅直查（20xx）20xx*省20xxxxxxx本公司本次自查主要為20xx20xx20xx20xx企業(yè)所得稅14，096、18元;其中：20xx年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，1、20xx我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則881、104，580、7620xx14，881、10（國稅發(fā)【20xx】084）14，881、102、20xx4220xx11（國稅發(fā)【20xx】084號文）的規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)分期14，061、67*20xx8920，000、0075日至730對我公司20xx11日至20xx1231XXXXXX策的不斷變化，XXXXXXXXXXXXXXXXXX20xx245494納企業(yè)所得稅;20xx20xx1120xx12311增值稅元。20xx年開具普通銷售發(fā)票元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為×÷/=元。25400003年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，1225994×50%=元20xx②、購入固定資產(chǎn)(電腦、辦公家具等)57200③、個人電話費用合計元計入公司管理費用未納稅調(diào)整;3380⑤、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額元未納稅調(diào)整。⑥、支8013020xx6000320xx420xx、20xx20xx調(diào)整后企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=- =-15481020xx=- 6000=應(yīng)補繳企業(yè)所得稅=元×25%=220xxXX二、流轉(zhuǎn)稅（地稅2020220xx20xx28、4XXXX320xx20xxxx—xx，公司下設(shè)工程部、財務(wù)部、銷售部、辦公室xx—xxx—x20xx5120xx5。當(dāng)時的成交價為每畝地5002①由于工程未決算，目前已付工程款。4根據(jù)*地稅直查(20xx)2002*省地20xx71317本企業(yè)本次自查主要為20xx20xx20xx20xx13，096、1820xx4，580、76;20xx應(yīng)補繳企業(yè)所得稅8，515、421、20xx我企業(yè)所得稅自查