強(qiáng)化保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管辦法

匯報(bào)人:停云2024-01-15強(qiáng)化保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管辦法目錄CONTENCT引言保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管原則并表監(jiān)管內(nèi)容與方法保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理要求監(jiān)管部門(mén)職責(zé)與權(quán)力實(shí)施保障與監(jiān)督機(jī)制01引言防范金融風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)保險(xiǎn)集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)保護(hù)消費(fèi)者利益通過(guò)并表監(jiān)管，能夠全面、準(zhǔn)確地掌握保險(xiǎn)集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范潛在的金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。并表監(jiān)管可以促使保險(xiǎn)集團(tuán)加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而保障保險(xiǎn)集團(tuán)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。通過(guò)并表監(jiān)管，可以確保保險(xiǎn)集團(tuán)提供充分、準(zhǔn)確的信息披露，增強(qiáng)消費(fèi)者的知情權(quán)和選擇權(quán)，保護(hù)消費(fèi)者的合法權(quán)益。目的和背景適用范圍01本辦法適用于在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)，包括保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司以及其他具有保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的機(jī)構(gòu)。監(jiān)管對(duì)象02保險(xiǎn)集團(tuán)的母公司及其子公司、分支機(jī)構(gòu)以及其他附屬機(jī)構(gòu)，包括但不限于保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、保險(xiǎn)代理公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司等。除外情況03對(duì)于某些特定類(lèi)型的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)，如政策性保險(xiǎn)公司、專(zhuān)業(yè)再保險(xiǎn)公司等，可根據(jù)其業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行差異化監(jiān)管，具體規(guī)定由銀保監(jiān)會(huì)另行制定。適用范圍和對(duì)象02保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管原則80%80%100%全面性原則保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管應(yīng)對(duì)集團(tuán)內(nèi)所有子公司、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)聯(lián)方進(jìn)行全面覆蓋，確保無(wú)死角。無(wú)論是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)還是非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，只要是集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)類(lèi)型，都應(yīng)納入并表監(jiān)管范圍。在評(píng)估保險(xiǎn)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)全面考慮集團(tuán)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。監(jiān)管范圍全面覆蓋業(yè)務(wù)類(lèi)型全面納入風(fēng)險(xiǎn)管理全面考慮資本充足性審慎評(píng)估關(guān)聯(lián)交易審慎管理投資行為審慎規(guī)范審慎性原則加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的管理和監(jiān)督，防止利益輸送和風(fēng)險(xiǎn)傳遞。對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的投資行為進(jìn)行審慎規(guī)范，確保投資行為符合監(jiān)管要求和風(fēng)險(xiǎn)管理原則。對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的資本充足性進(jìn)行審慎評(píng)估，確保集團(tuán)具備足夠的資本實(shí)力以應(yīng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)。穿透式監(jiān)管透過(guò)復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)和交易安排，看清保險(xiǎn)集團(tuán)的實(shí)際控制關(guān)系和風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)，實(shí)施穿透式監(jiān)管。以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向在并表監(jiān)管過(guò)程中，應(yīng)關(guān)注保險(xiǎn)集團(tuán)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，而非僅僅關(guān)注其表面的合規(guī)性。強(qiáng)化信息披露要求保險(xiǎn)集團(tuán)充分披露其股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)狀況等信息，以便監(jiān)管機(jī)構(gòu)和社會(huì)公眾更好地了解其實(shí)際情況。實(shí)質(zhì)重于形式原則03并表監(jiān)管內(nèi)容與方法123要求保險(xiǎn)集團(tuán)根據(jù)并表口徑計(jì)算資本充足率，確保集團(tuán)整體資本水平能夠抵御風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率計(jì)算建立有效的資本補(bǔ)充機(jī)制，包括增資、發(fā)行債券等方式，確保集團(tuán)在面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠及時(shí)補(bǔ)充資本。資本補(bǔ)充機(jī)制對(duì)資本充足率不達(dá)標(biāo)的保險(xiǎn)集團(tuán)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將采取限制業(yè)務(wù)擴(kuò)展、要求提高資本金等監(jiān)管措施。監(jiān)管措施資本充足率并表監(jiān)管流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定并表口徑的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，如流動(dòng)性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例等，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估。應(yīng)急處置計(jì)劃要求保險(xiǎn)集團(tuán)制定并表口徑的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置計(jì)劃，明確在發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)時(shí)的應(yīng)對(duì)措施和責(zé)任人。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要求保險(xiǎn)集團(tuán)建立并表口徑的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、流動(dòng)性壓力測(cè)試等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并表監(jiān)管要求保險(xiǎn)集團(tuán)建立并表口徑的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露識(shí)別機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和報(bào)告可能引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露。大額風(fēng)險(xiǎn)暴露識(shí)別對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的大額風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行集中度管理，防止風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中于某一行業(yè)、地區(qū)或交易對(duì)手。風(fēng)險(xiǎn)集中度管理對(duì)存在大額風(fēng)險(xiǎn)暴露的保險(xiǎn)集團(tuán)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將采取限制風(fēng)險(xiǎn)敞口、要求計(jì)提額外資本等監(jiān)管措施。監(jiān)管措施010203大額風(fēng)險(xiǎn)暴露并表監(jiān)管03監(jiān)管措施對(duì)存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易的保險(xiǎn)集團(tuán)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將采取限制關(guān)聯(lián)交易、要求整改等監(jiān)管措施。01關(guān)聯(lián)交易識(shí)別與報(bào)告要求保險(xiǎn)集團(tuán)建立并表口徑的關(guān)聯(lián)交易識(shí)別與報(bào)告機(jī)制，確保關(guān)聯(lián)交易的透明度和合規(guī)性。02關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，防止通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送或損害其他股東和債權(quán)人利益的行為。關(guān)聯(lián)交易并表監(jiān)管04保險(xiǎn)公司內(nèi)部治理要求董事會(huì)下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)根據(jù)需要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易控制、提名薪酬等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，提高決策效率和科學(xué)性。強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)部門(mén)職能確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立性和權(quán)威性，有效發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用。明確公司治理結(jié)構(gòu)建立由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層組成的公司治理架構(gòu)，明確各自職責(zé)和權(quán)利。組織架構(gòu)與職責(zé)劃分制定完善的內(nèi)部控制制度，覆蓋公司所有業(yè)務(wù)和流程，確保業(yè)務(wù)合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)可控性。建立健全內(nèi)部控制體系建立全面風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分類(lèi)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估嚴(yán)格實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)隔離制度，防止不同業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險(xiǎn)傳遞和擴(kuò)散。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理完善信息披露制度制定詳細(xì)的信息披露政策，明確披露內(nèi)容、頻率和方式，確保信息披露的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。提高透明度要求加強(qiáng)對(duì)外信息披露工作，主動(dòng)接受社會(huì)公眾和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，提升公司形象和公信力。加強(qiáng)投資者關(guān)系管理建立健全投資者關(guān)系管理制度，加強(qiáng)與投資者的溝通和交流，維護(hù)投資者合法權(quán)益。信息披露與透明度要求05監(jiān)管部門(mén)職責(zé)與權(quán)力制定并表監(jiān)管的基本原則、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管程序，確保對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的全面、有效監(jiān)管。針對(duì)不同類(lèi)型的保險(xiǎn)集團(tuán)，制定差異化的并表監(jiān)管政策，以適應(yīng)不同業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)特征。及時(shí)更新并表監(jiān)管政策，以適應(yīng)保險(xiǎn)市場(chǎng)和金融環(huán)境的變化。制定并表監(jiān)管政策010203定期對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)督檢查，評(píng)估其合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本充足率。采用現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，確保監(jiān)督檢查的全面性和有效性。對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要求保險(xiǎn)集團(tuán)及時(shí)整改，并跟蹤整改情況。監(jiān)督檢查與評(píng)估對(duì)違反并表監(jiān)管政策的保險(xiǎn)集團(tuán)，依法采取監(jiān)管措施，如限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令增加資本金、限制股東權(quán)利等。對(duì)嚴(yán)重違法違規(guī)的保險(xiǎn)集團(tuán)，依法進(jìn)行處罰，包括罰款、吊銷(xiāo)業(yè)務(wù)許可證等措施。對(duì)涉及刑事犯罪的保險(xiǎn)集團(tuán)及相關(guān)人員，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。采取監(jiān)管措施和處罰06實(shí)施保障與監(jiān)督機(jī)制在保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部成立并表監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全面指導(dǎo)和監(jiān)督并表監(jiān)管工作的實(shí)施。建立專(zhuān)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)小組明確領(lǐng)導(dǎo)小組各成員的職責(zé)分工，確保各項(xiàng)工作有人負(fù)責(zé)、有章可循。明確職責(zé)分工建立定期會(huì)議和報(bào)告制度，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)小組與各部門(mén)之間的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)研究解決并表監(jiān)管工作中遇到的問(wèn)題。加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)制定實(shí)施細(xì)則保險(xiǎn)集團(tuán)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，確保并表監(jiān)管數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。完善內(nèi)控制度強(qiáng)化制度執(zhí)行加強(qiáng)對(duì)并表監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，對(duì)違反制度規(guī)定的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。根據(jù)保險(xiǎn)集團(tuán)并表監(jiān)管辦法，制定具體的實(shí)施細(xì)則和操作指南，明確各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算方法和報(bào)送要求。完善制度建設(shè)加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管利用信息化手段，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的并表監(jiān)管數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。強(qiáng)化監(jiān)管措施對(duì)存在問(wèn)題的保險(xiǎn)集團(tuán)，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，如要求整改、限制業(yè)務(wù)擴(kuò)展等，以確保其穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。定期開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查監(jiān)管部門(mén)應(yīng)定期對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，評(píng)估其并表監(jiān)管工作的實(shí)施情況和效果。強(qiáng)化監(jiān)督檢查開(kāi)展宣傳教育活動(dòng)通過(guò)舉辦講座、研討會(huì)等活動(dòng)