公司會(huì)計(jì)專項(xiàng)問題整改報(bào)告及公司建造師管理辦法

1-會(huì)計(jì)基礎(chǔ)專項(xiàng)問題整改報(bào)告我公司自接到集團(tuán)公司開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)問題整改檢查的通知文件后，認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，深刻理解文件精神，現(xiàn)將本公司2015、2016年以來的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)問題與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對照、自我檢查，現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下：自查基本情況（一）我公司財(cái)務(wù)工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，按照財(cái)務(wù)工作要求，設(shè)置財(cái)務(wù)主管一名，同時(shí)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)工作，出納一名，兩名財(cái)務(wù)工作人員均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并按照陜煤統(tǒng)一安排按時(shí)參加了會(huì)計(jì)繼續(xù)教育，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。（二）往來款項(xiàng)情況公司***年底應(yīng)收賬款余額***萬元，**年底余額***萬元，主要由于***年新項(xiàng)目的開展較多，項(xiàng)目周期較長，部分項(xiàng)目年底完工，掛賬后未能及時(shí)回款所致。其中，****公司2016年底余額***萬元，***公司****萬元。雖然往來款項(xiàng)金額較大，但掛賬時(shí)間較短，回款效率高，截止***年***月，***公司應(yīng)收賬款已減至***萬元，***公司在***月也已結(jié)清往來款項(xiàng)。故公司基本不存在3年以上金額較大的往來款項(xiàng)。（三）會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)運(yùn)行情況公司***年嚴(yán)格按照集團(tuán)公司要求通過**系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，能夠做到數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，規(guī)范會(huì)計(jì)核算。每月通過久其報(bào)表系統(tǒng)能夠準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)月度快報(bào)、行業(yè)報(bào)表，使用運(yùn)行正常。（四）***年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作檢查規(guī)范整改情況通過***年會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查，公司嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審核程序均符合會(huì)計(jì)制度要求，賬薄的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬、錯(cuò)誤更正方法均合規(guī)；會(huì)計(jì)科目設(shè)置、核算均規(guī)定執(zhí)行，會(huì)計(jì)報(bào)表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確；會(huì)計(jì)檔案按要求進(jìn)行整理，歸檔及時(shí)、保管安全。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制方面，對財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了財(cái)務(wù)制度。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守集團(tuán)公司《會(huì)計(jì)核算辦法》等規(guī)章制度，有效的實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。（五）***年以來各項(xiàng)稅收、財(cái)政檢查情況。公司***年底因***運(yùn)維項(xiàng)目開票份數(shù)較多，在增加發(fā)票最高開票份數(shù)時(shí)國稅局對公司進(jìn)行了簡單的財(cái)務(wù)檢查及增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)評估，檢查后公司無相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，批準(zhǔn)公司增加增值稅專用發(fā)票的份數(shù)。在***年的稅收自查中，相關(guān)稅費(fèi)可以做到合理籌劃，稅金能夠按時(shí)足額繳納，沒有稅收方面問題。二、存在問題通過此次專項(xiàng)問題自查，公司在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足，一是在***財(cái)務(wù)核算中，存在個(gè)別賬務(wù)處理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，審核存在差錯(cuò)的情況，這說明公司在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求。二是實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，打印出的紙質(zhì)記賬憑證沒有加蓋制單人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字。三是總賬和明細(xì)賬沒有及時(shí)打印歸檔。三、主要整改措施及建議（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)法規(guī)意識和學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度。（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，改進(jìn)工作方法，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提升本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。對以前年度的存在的問題應(yīng)補(bǔ)救或返工。公司將切實(shí)抓好相關(guān)問題的整改落實(shí)工作，針對共性問題、薄弱環(huán)節(jié)和不規(guī)范的做法，完善內(nèi)部控制規(guī)范和流程，建立健全管理制度，落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化長效機(jī)制，推動(dòng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作持續(xù)提升。*****公司公司檔案室建立的方案檔案工作是企業(yè)自身建設(shè)的一項(xiàng)重要工作，對提高各企業(yè)各部門工作質(zhì)量和效率有著重要作用。公司檔案現(xiàn)狀目前公司檔案大部分分散于各職能部門，各職能部門在從事本部門工作的同時(shí)因種種原因難免會(huì)無暇兼顧，造成部分檔案資料的流失，同時(shí)員工在借閱非本部門檔案時(shí)也有很多不便，不利于開展工作。此外，公司現(xiàn)存檔案沒有進(jìn)行規(guī)范的集中管理，這就使得檔案查找困難，這種種弊端使得公司的文檔資源利用率低，不能很好地為公司的整體發(fā)展提供服務(wù)。檔案室建立的意義檔案形成于公司日常生產(chǎn)管理過程當(dāng)中，它不僅記錄了企業(yè)的建設(shè)史、成長史、改革史、發(fā)展史，而且記錄了企業(yè)各個(gè)方面、各個(gè)環(huán)節(jié)的真實(shí)情況，是企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)和銷售、加強(qiáng)經(jīng)營和管理、維護(hù)權(quán)利和利益、保持發(fā)展和穩(wěn)定的可靠憑證與有力依據(jù)，是企業(yè)資產(chǎn)和生產(chǎn)要素的重要組成部分。因此為了加強(qiáng)和規(guī)范我公司運(yùn)管檔案統(tǒng)一管理工作，避免公司檔案資料的遺失，提高到公司檔案的使用便捷性與利用率，使檔案在公司發(fā)展過程中逐漸完善、信息化，為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展提供參考與監(jiān)督，結(jié)合工作實(shí)際，特制定出本方案。檔案室建立的指導(dǎo)思想、管理原則和目標(biāo)任務(wù)指導(dǎo)思想：立足公司各部門工作特點(diǎn)，以服務(wù)為宗旨，加快檔案室信息化進(jìn)程，使檔案室與公司各部門信息統(tǒng)一化，為公司的各個(gè)運(yùn)營環(huán)節(jié)提供參照，促進(jìn)公司的現(xiàn)代化步伐。管理原則：以統(tǒng)一管理為原則，堅(jiān)持資源整合和資源開發(fā)目標(biāo)任務(wù)：按分步進(jìn)行、逐步完善的原則，扎實(shí)開展檔案室建立工作，使我公司檔案工作更加規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，為公司的發(fā)展提供參考與便利。工作計(jì)劃第一階段：1、加強(qiáng)檔案室硬件設(shè)施建設(shè)，保障檔案工作的順利開展。2、構(gòu)建檔案管理的整體框架體系，并制定相應(yīng)的規(guī)章制度，作為開展工作的依據(jù)。內(nèi)容包括：檔案的收集、分類辦法、編號辦法、整理規(guī)則、保管期限、移交、銷毀等。3、成立檔案管理的專兼職管理人員隊(duì)伍，各部門緊密配合，做好檔案的及時(shí)歸檔入庫工作。第二階段：1.對積存實(shí)體檔案進(jìn)行有序整理，包括分類、編號、編制文件目錄、全引目錄、蓋歸檔章、裝盒、排序、上架等。2.以軟盤、硬盤等載體保存的電子文件、聲像檔案等的整理都將包括在該階段中進(jìn)行。（三）第三階段：檔案目錄、數(shù)據(jù)錄入，檔案數(shù)字化。通過該階段的工作，可以形成比較完善的檔案管理系統(tǒng)，能更好地通過電腦來支持、配合實(shí)體檔案管理。（四）第四階段：檔案室的日常管理。依托前三個(gè)階段對檔案的分類入庫，微機(jī)錄入，以及保證檔案室工作順利進(jìn)行的制度的制定，為檔案的日常管理提供了依據(jù)準(zhǔn)則。此外，在此階段還應(yīng)穿插以上階段的工作內(nèi)容，使公司的檔案管理不斷完善，四個(gè)階段相輔相成，加快公司檔案管理的規(guī)范化、信息化進(jìn)程。工作措施硬件設(shè)施的建設(shè)（見附表）做好資料的收集、整理工作整理歸檔檔案室現(xiàn)有的文檔，按時(shí)間、部門、大類做粗略分類，并做好記錄工作。收集各部門存檔的各類檔案，做好文檔的移交工作。具體工作參照《公司檔案歸檔范圍》、《公司檔案管理制度》、《公司檔案管理辦法》等的相關(guān)規(guī)定操作。各類檔案的歸檔入庫工作。做好資料的收集工作后，嚴(yán)格按照《公司檔案分類表》和《檔案保管年限界定表》對各類檔案進(jìn)行收集、歸類、整理入庫。編制檔案目錄索引，搞好檔案軟件錄入工作。將編制歷年文書檔案目錄并逐一錄入微機(jī)，以便于微機(jī)查閱。建立和完善檔案建設(shè)的各類制度及簿冊。制定完善檔案規(guī)范化建設(shè)管理的基本制度，同時(shí)規(guī)范建立各類檔案借閱、管理、登記、銷毀等相關(guān)簿冊。（六）加強(qiáng)個(gè)部門間協(xié)作配合，規(guī)范的完成檔案的移交工作實(shí)施步驟完善檔案室建立工作硬件設(shè)置。制定檔案室建立工作的實(shí)施方案，按計(jì)劃逐步進(jìn)行，各個(gè)環(huán)節(jié)要明確工作人員，由各部門指定人員專/兼職負(fù)責(zé)其部門的文件整理歸檔移交工作，分解落實(shí)責(zé)任。對所收集檔案有進(jìn)行序規(guī)范整理入庫，編制索引目錄，然后建立與實(shí)體相對應(yīng)的電子版內(nèi)容。建立和不斷完善檔案建設(shè)的制度、辦法及簿冊，以便于檔案的日常管理。至此，我公司檔案管理從人員隊(duì)伍到管理制度、管理辦法以及規(guī)范的建立流程共同構(gòu)成了我公司的檔案管理體系，在實(shí)踐中將不斷完善，使我公司的檔案管理成為公司不斷發(fā)展的助推力。公司建造師管理辦法第一章

總

則第一條

為加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范注冊建造師管理，滿足生產(chǎn)經(jīng)營工作需要，根據(jù)國家《注冊建造師管理規(guī)定》及有關(guān)法律法規(guī)，特制定本辦法。第二條

本辦法適用于公司內(nèi)部通過國家考核認(rèn)定或考試合格并經(jīng)注冊取得一級建造師注冊證書和二級建造師注冊證書及執(zhí)業(yè)印章的員工。第三條

公司對注冊建造師實(shí)行統(tǒng)一管理，具體工作由人力資源部負(fù)責(zé)。第二章

考試與注冊管理第四條一級、二級建造師執(zhí)業(yè)資格考試由公司統(tǒng)一組織報(bào)考，報(bào)考人員書籍費(fèi)、報(bào)名費(fèi)按核定標(biāo)準(zhǔn)在公司每專業(yè)報(bào)銷一次。公司根據(jù)需要統(tǒng)一安排培訓(xùn)，費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)，培訓(xùn)、考試期間按出差對待。第五條

一級、二級建造師執(zhí)業(yè)資格考試結(jié)束后，公司根據(jù)報(bào)名匯總審批表統(tǒng)一進(jìn)行成績查詢和領(lǐng)取資格證書。第六條

本公司取得執(zhí)業(yè)資格證書的人員，必須在本公司注冊。同時(shí)，鼓勵(lì)外單位取得執(zhí)業(yè)資格證書的人員注冊到本公司。在本單位注冊的外單位人員，必須與公司簽訂《建造師注冊管理協(xié)議》，并提供相應(yīng)的資料，包括身份證復(fù)印件、學(xué)歷證書、職稱證書、業(yè)績材料、照片等。第三章

證書、執(zhí)業(yè)印章保管與使用第七條

公司在冊員工取得的《一級建造師執(zhí)業(yè)資格證書》、《一級建造師注冊證書》和《二級建造師執(zhí)業(yè)資格證書》、《二級建造師注冊證書》以及執(zhí)業(yè)印章統(tǒng)一由公司人力資源部負(fù)責(zé)保管。執(zhí)業(yè)印章在注冊建造師擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理后交本人保管，以便于工程項(xiàng)目管理活動(dòng)中施工管理用印，工程項(xiàng)目竣工后應(yīng)及時(shí)歸還公司人力資源部統(tǒng)一保管。第八條

各單位因投標(biāo)、辦理注冊、履約檢查等原因需使用注冊建造師證書和執(zhí)業(yè)印章時(shí)，一律到公司辦理借用手續(xù)，公司人力資源部對注冊建造師證書和執(zhí)業(yè)印章使用情況進(jìn)行詳細(xì)登記，領(lǐng)取人必須履行有關(guān)使用手續(xù)。第九條

借用單位必須妥善保管所借注冊證書和執(zhí)業(yè)印章，不得遺失、復(fù)制、涂改、出租、出賣、轉(zhuǎn)借他人和轉(zhuǎn)交注冊建造師本人。證書和執(zhí)業(yè)印章使用完畢后，要按期歸還公司人力資源部，并辦理使用注銷手續(xù)。第十條

注冊建造師調(diào)出公司，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取證書和執(zhí)業(yè)印章。自取證至調(diào)離之日止,如為企業(yè)服務(wù)不滿五年，應(yīng)支付公司為辦證所發(fā)生的一切費(fèi)用，并退還公司所發(fā)獎(jiǎng)金。第四章

獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十一條

通過一級建造師執(zhí)業(yè)資格考試并在公司注冊者，第一專業(yè)公司一次性獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金元，第二專業(yè)以上每專業(yè)元。通過二級建造師執(zhí)業(yè)資格考試者，公司一次性獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金元。第十二條

公司員工一級建造師證書和執(zhí)業(yè)印章在公司保管期間，由持證人所在單位每月給予元的注冊津貼，隨員工工資發(fā)放。第十三條

對取得一級和二級建造師執(zhí)業(yè)資格證書后不交公司統(tǒng)一保管者，或未經(jīng)公司同意注冊到其它單位的，公司將解除勞動(dòng)關(guān)系，并追償公司已支付的培訓(xùn)費(fèi)、考務(wù)費(fèi)、獎(jiǎng)金等費(fèi)用。第十四條

對注冊或變更時(shí)未能按期歸還證書或執(zhí)業(yè)印章的單位，由其承擔(dān)單獨(dú)注冊或變更的一切費(fèi)用，并處5000元罰款。第五章

附

則第十五條

本辦法自下發(fā)之日起施行，以前辦法與本辦法有抵觸的按本辦法執(zhí)行。第十六條

本辦法由公司人力資源部負(fù)責(zé)解釋。附件一建造師注冊管理協(xié)議甲方：公司（以下簡稱甲方）乙方：（以下簡稱乙方）為在本協(xié)議期內(nèi)有償使用乙方注冊在甲方的級建造師執(zhí)業(yè)資格證書事宜。經(jīng)雙方協(xié)商，特訂立如下協(xié)議。一、使用期限：甲方自年月日至年月日（共計(jì)年）期限內(nèi)，可有效使用乙方的注冊建造師證書。若使用期滿時(shí)，項(xiàng)目未竣工，甲方可繼續(xù)使用至項(xiàng)目竣工時(shí)止。二、乙方享受待遇：1、甲方給予乙方一次性獎(jiǎng)勵(lì)人民幣元整；2、享有注冊津貼每年人民幣元。3、支付時(shí)間及方式：將證書注冊到甲方并簽訂本協(xié)議后獎(jiǎng)勵(lì)金一次性支付，注冊津貼按年支付。三、雙方責(zé)任：甲方為乙方辦理注冊相關(guān)手續(xù)并負(fù)責(zé)通知乙方參加注冊年檢工作；甲方可利用乙方證書參與公司企業(yè)資質(zhì)申報(bào)和工程招投標(biāo)及施工管理等工作；乙方應(yīng)提供注冊時(shí)所需的相關(guān)資料，并參加注冊時(shí)所需的相關(guān)培訓(xùn)教育。培訓(xùn)期間的費(fèi)用按公司培訓(xùn)制度報(bào)銷。當(dāng)工作需要時(shí)，乙方應(yīng)積極配合參與甲方的招投標(biāo)及施工管理工作。如果不配合工作，造成后果的，視情節(jié)輕重，甲方可扣發(fā)乙方次年及以后幾年的注冊津貼。四、協(xié)議解除條件1、由于乙方證書無效時(shí)，甲方可以提出解除本協(xié)議。2、由于甲方未支付注冊津貼及培訓(xùn)費(fèi)用等時(shí)，乙方可以提出解除本協(xié)議。3、通過公司考試和注冊的人員，本協(xié)議期間不得解除。期滿后，再簽訂續(xù)用協(xié)議。4、本協(xié)議期間員工身份不在本公司時(shí)，續(xù)用協(xié)議可以考慮不簽。五、違約責(zé)任如乙方違約，甲方可按照實(shí)際支付的獎(jiǎng)勵(lì)、津貼和考試的培訓(xùn)費(fèi)加倍計(jì)收賠償金。六、本協(xié)議一式兩份，雙方各執(zhí)一份。甲方：公司經(jīng)辦人：日期：乙方：日期：附件二使用公司注冊建造師承諾書公司：本人使用公司的級建造師證，用于。承諾如下：一、同意按公司規(guī)定支付使用期應(yīng)支付的注冊建造師使用費(fèi)。若因本人的原因造成該注冊建造師被上級主管部門撤消資