2017年度武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目

第頁摘要一、項目基本情況為了進一步規(guī)范和加強對2017年度武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目資金的分配和使用管理，提高財政資金的使用效率，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行、資金使用管理中存在的問題。根據(jù)《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》（試行）、《武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局2017年部門預算的批復》（武昌財預[2017]52號）和《省財政廳關于做好2017年度中省財政支出績效自評工作的通知》（2018年）等文件要求，武昌區(qū)工商質監(jiān)局組織開展了“武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目”的績效評價工作。武昌區(qū)工商質監(jiān)局領導小組組織評審工作，報區(qū)人民政府審核；局主管領導審批，財務直接支付給企業(yè)的對公帳戶，再由企業(yè)授權支付。武昌區(qū)財政部門負責將聘用人員經(jīng)費項目資金按使用方案下?lián)苤粮鱾€企業(yè)、員工?？冃гu價工作情況我們在評價過程中，要對各種形式的資金的籌集、管理和使用情況，以及政策措施的執(zhí)行落實情況開展評價，涉及到對武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目資金使用情況進行核查和評價，對資金項目整體實施情況進行全面評價。按照績效評價工作方案，此次評價分動員布置、項目單位撰寫績效自評報告、填報績效指標自評得分表和基礎數(shù)據(jù)表、召開績效評價座談會、實地核查項目單位情況、審閱項目單位績效申報材料、評價工作小組分析評價并撰寫報告等幾個階段，依次完成評價工作。本次評價重點是對照項目任務書，考察項目資金到位與支出情況、項目進展情況等，從項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出和項目效益四個方面綜合評價項目資金使用績效，剖析項目資金投入及使用中存在的問題，分析原因并提出相應對策。綜合得分及等級截止到2017年12月31日，武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目年初預算為328萬，其中第三方支付為276萬，財政直接撥付52萬，共計328萬。聘用人員經(jīng)費資金使用范圍為：招聘人才、支付員工薪酬福利等相關工作，規(guī)范聘用人員的進出、崗位、考核待遇等事項，更好的發(fā)揮聘用人員對局工作的輔助作用。經(jīng)費發(fā)放由各企業(yè)部門申請，局主管領導審批，財務直接支付給企業(yè)的對公帳戶，再由企業(yè)授權支付。部分由財政直接撥付。通過對武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目在項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出和項目效益等方面的綜合評價，最后得出如下結論：采用加權平均法得出綜合績效評分為：93分評價等級結論為：優(yōu)本次績效評價力圖科學、合理、真實、有效，強調規(guī)范性和可持續(xù)性原則，堅持以定量分析為主、定性分析為輔的原則，采用指標打分法對武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目進行績效評價。項目投入權重15%，項目過程權重25%，項目產(chǎn)出權重25%，項目效果權重35%。問題（1）1）無績效目標考核：該單位無《項目申報表》，績效目標不夠清晰、細化,績效指標不能量化，難以考核。不利于項目整體產(chǎn)出、效益的監(jiān)督，也不利于聘用人員考核。第三方機構聘用人員缺乏職業(yè)技能，造成人員流動性大，薪資低，對第三方無考核指標。（2）臨聘人員次數(shù)多：《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》，根據(jù)單位各科室事項，自聘人員較為隨意，造成工作人員怠性，依賴臨聘人員處理工作事務。解決方法及建議（1）年初制訂《績效目標項目申報表》，設置績效目標考核指標體系，并對相關指標進行細化、量化，建立對第三方機構績效考核指標，建立內部職工績效考核指標。（2）采用事項外包形式：各科室的事項，分為常年性事項，可采用年初外包形式。對臨時性事項，采用年初年末一次聘用，年度不再調整外聘人員。項目基本情況（一）項目立項背景和依據(jù)為深入貫徹落實黨的十九大“全面實施績效管理”的決策部署，進一步提高中央對地方專項轉移支付資金使用效益，切實增強地方主管部門以及資金使用單位的支出責任、提高資金使用效率的意識，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《中央對地方專項轉移支付績效目標管理暫行辦法》（財預〔2015〕163號）的要求，中央財政部頒布了《關于開展2017年度中央對地方專項轉移支付績效目標自評工作的通知》（財預〔2018〕29號）的文件。（二）績效目標1、產(chǎn)出指標產(chǎn)出指標分為數(shù)量指標、質量指標、時效指標和成本指標，武昌區(qū)工商質監(jiān)局成立領導小組，對聘用人員經(jīng)費的分配進行監(jiān)管；經(jīng)費發(fā)放由武昌區(qū)質量強區(qū)工作領導小組組織評審工作，報區(qū)人民政府審核；局主管領導審批，財務直接支付給企業(yè)的對公帳戶，再由企業(yè)授權支付，數(shù)量質量均達標，且在時限內完成，無超支情況。效益指標效益指標主要是指項目實施后所能帶來的經(jīng)濟效益、社會效益和可持續(xù)影響。武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目施行后，武昌區(qū)工商質監(jiān)局成立領導小組加緊對職工薪酬福利的發(fā)放，激勵了職工的工作積極性、增強了職工的生活滿意度，使公司創(chuàng)造力和凝聚力更為提升。使社會資源更會優(yōu)化，并使人員更好的發(fā)揮自身價值以反饋社會，使社會生產(chǎn)力更為提高，生產(chǎn)結構更為優(yōu)化，產(chǎn)生良好的社會效益和經(jīng)濟效益。3、滿意度指標項目所在地人員滿意度達到95%。經(jīng)費來源和使用情況武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局2017年部門預算共計853萬元，其中武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目資金328萬，全部來源于區(qū)級財政撥款。根據(jù)2017年度武昌區(qū)人員經(jīng)費財政撥款明細表，武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目資金預算328萬，實到328萬，資金使用情況為第三方支付276萬，財政直接撥付52萬。項目實施情況《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》（試行）及《武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局2017年部門預算的批復》（武昌財預[2017]52號）文件發(fā)布后，武昌區(qū)工商質監(jiān)局根據(jù)省市部門相關文件精神，認真組織實施武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目，按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，最大限度地提高資金使用效益。武昌區(qū)工商質監(jiān)局針對2017年度聘用人員經(jīng)費項目資金328萬元，定向用于武昌區(qū)工商質監(jiān)局招聘人才、支付員工薪酬福利等相關工作，規(guī)范聘用人員的進出、崗位、考核待遇等事項，更好的發(fā)揮聘用人員對局工作的輔助作用?？冃гu價工作情況績效評價目的為了進一步規(guī)范和加強對武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目資金的分配和使用管理，提高財政資金的使用效率，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行、資金使用管理中存在的問題?？冃гu價框架1.績效評價前期準備這次績效評價工作按照嚴格的程序和規(guī)范。具體實施步驟如下：（1）準備階段①成立績效評價工作組本項目評價以湖北中天誠資產(chǎn)評估有限公司為主體，由熟悉財政、財務、評價分析的專業(yè)人員，并聘請了相關的專業(yè)人士共同組成績效評價工作小組。②制定績效評價工作方案查詢武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目的有關資料，與有關部門聯(lián)系了解項目的特點以及考核目的，經(jīng)與評價領導小組商討，形成項目績效評價工作方案。③績效指標初步設計武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目的使用情況、管理體系等項目概況，并向評價領導小組提交初步績效評價指標。④指標研討與修訂武昌區(qū)工商質監(jiān)局、評估師、有關專家，經(jīng)與評價領導小組商榷，確定項目績效評價指標。（2）現(xiàn)場工作階段①基礎數(shù)據(jù)與資料的收集根據(jù)申報資料清單，核對項目實施方案的申報資料是否齊全。②資料的整理及分析根據(jù)武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目的籌集和撥付資料，進行整理分析。③現(xiàn)場考評確定核查單位名單，評價工作小組成員深入項目實施單位，對武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目開展現(xiàn)場考評工作，分別進行綜合訪談、核查財務，聽取項目實施單位對該項目的詳細介紹，完成現(xiàn)場考評工作各類表格，并抽查項目相關檔案資料等。④其他信息和資料的采集由武昌區(qū)工商質監(jiān)局提供各項評價材料。同時，評價工作小組通過信息媒體等收集項目相關系統(tǒng)外資料。（3）評價分析①基礎數(shù)據(jù)與資料的審核審核搜集到的資料的相關性、真實性、可靠性，對有效資料進行整理、分類、統(tǒng)計，形成項目基礎數(shù)據(jù)表。②項目決策分析、管理分析、績效分析對武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目管理制度與執(zhí)行等管理情況以及項目資金使用、成果統(tǒng)計等績效情況進行分析，對該項目進行定性、定量的評價，分析該項目的實施效果。③評價指標體系確定評價工作小組根據(jù)對項目的進一步了解及結合現(xiàn)有資料，完善績效評價指標體系。④評價指標計量及綜合評價計算績效評價指標，根據(jù)本次評價指標體系與評分標準，形成評價結論。⑤形成問題和建議對績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行歸總，并提出相關建議。（4）報告階段①撰寫初評報告撰寫武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目績效評價報告初稿。②反饋并修改報告將初評報告發(fā)送給武昌區(qū)工商質監(jiān)局審閱，根據(jù)武昌區(qū)工商質監(jiān)局的反饋意見對初評報告進行修改，最終完成評價報告。③報告審核及提交將修改后的報告提交有關專家組進行評審，根據(jù)評審意見對報告進行再次修改。通過專家組評審后，向武昌區(qū)工商質監(jiān)局提交正式績效評價報告。（5）歸檔對績效評價工作資料進行整理，完善績效評價工作底稿并歸檔。2.績效評價組織過程（1）本次績效評價的實施過程如下圖所示前期準備前期準備*熟悉相關政策制度，了解委托方需求，確定評價方案（6月15-16日）*根據(jù)評價方案收集所需資料6月15日-18日）*分組分工案卷研析，整合理論與實踐資料，確定評價方法（6月16-18日）*現(xiàn)場評價（6月15-18日）開發(fā)績效評價框架*初步設計項目績效評價指標體系及基礎數(shù)據(jù)表（6月15-16日）*與項目承擔單位進行多次溝通，優(yōu)化并確定指標體系及基礎表（6月16-17日）*項目單位填報基礎表，提供評價依據(jù)（6月15-17日）*社會調研：對項目、單位或負責人開展實地調研、電話訪談、問卷調查（6月15-18日）*開始績效報告撰寫（6月19-20日）*邀請專家對項目及指標體系進行評審（6月20-22日）*專家審稿、多方溝通與提交報告（6月23）日）完成評價方案（2）績效評價依據(jù)①《預算績效評價共性指標體系框架》（財預[2013]53號）；②財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預〔2011〕285號）；③《財政支出（項目支出）績效評價操作指引(試行)》（中評協(xié)[2014]70號）；④《湖北省財政項目資金績效評價操作指南》（鄂財函[2014]376號）；⑤《湖北省省級財政項目資金績效評價實施暫行辦法》（鄂財績發(fā)[2012]5號）；⑥財政部《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》及補充規(guī)定。（3）績效評價等級標準依據(jù)《武昌區(qū)財政局關于開展2018年區(qū)級財政支出績效評價工作的通知》，將評分結果級別類型分為如下檔次：表2評分結果級別評定對照表評分計分結果評價結果級別90-100分（含90分）優(yōu)80-90分（含80分）良60-80分（含60分）中60分以下差績效分析及評價結論（一）績效分析1.項目情況分析（1）項目資金到位情況分析《武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局2017年部門預算的批復》文件發(fā)布后，武昌區(qū)工商質監(jiān)局根據(jù)省市部門相關文件精神，認真組織實施武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目，按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，最大限度地提高資金使用效益。武昌區(qū)工商質監(jiān)局針對2017年度武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目資金328萬元，實到328萬，資金及時到位。用于支付員薪酬福利及相關開支費用，武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目年初預算為328萬，其中第三方支付為276萬，財政直接撥付52萬，共計328萬。2017年度武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目資金來源:根據(jù)武昌區(qū)工商質監(jiān)局《武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局2017年部門預算的批復》，2017年度武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目支付資金安排撥付328萬元。全部來源于區(qū)級財政撥款。2017年度武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目預算資金來源序號預算來源預算金額（萬元）1中央資金02省級資金03區(qū)級資金328小計328（2）項目資金執(zhí)行情況分析2017年度武昌區(qū)聘用人員經(jīng)費項目資金使用:武昌區(qū)工商質監(jiān)局針對2017年度聘用人員經(jīng)費項目資金328萬元，定向用于武昌區(qū)工商質監(jiān)局招聘人才、支付員工薪酬福利等相關工作，規(guī)范聘用人員的進出、崗位、考核待遇等事項，更好的發(fā)揮聘用人員對局工作的輔助作用。項目支出明細如下：2017年度聘用人員經(jīng)費項目支出明細金額：元月份開支事項第三方支付直接支付合計1188,739.9980,688.32269,428.312218,366.5512,124.00230,490.553189,309.6948,983.56238,293.254241,543.0635,183.56276,726.625212,983.0840,543.56253,526.646203,621.6758,584.52262,206.197264,180.6247,370.76311,551.388290,822.9750,803.56341,626.539263,024.5072,050.12335,074.6210251,630.3013,547.00265,177.3011263,848.2031,063.56294,911.7612179,823.2921,163.56200,986.85合計2,767,893.92512,106.083,280,000.00（3）項目資金管理情況分析武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目年初預算為328萬，其中由第三方支付為276萬，財政直接撥付52萬，共計328萬。項目資金由各部門申請，局主管領導審批，財務直接支付給企業(yè)的對公帳戶，再由企業(yè)授權支付。部分由財政直接撥付。2.項目績效指標完成情況分析1、投入指標完成情況分析（15分）根據(jù)評價原則，項目投入評價得分13分，評價結果為高。（1）項目立項（6分）1.1.項目立項規(guī)范性:出具了《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》。雖無行政主管部門的立項批復，但有《武昌區(qū)財政局關于武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局2017年部門預算的批復》。項目嚴格按照規(guī)定的程序申請設立；所提交的文件、材料符合相關要求。滿分2分，得分2分。1.2.績效目標合理性：根據(jù)《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》，符合國家相關法律法規(guī)、國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和黨委政府決策；與項目實施單位職責密切相關；是促進事業(yè)發(fā)展所必需；項目預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績水平。滿分2分，得分2分。1.3.績效指標明確性：未將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；不能通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；與項目年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。滿分2分，得分0分。（2）資金落實（9分）2.1.資金到位率：預算資金328萬，其中：第三方支付276.79萬，局機關使用51.21萬，資金全部到位；滿分4分，得分4分。2.2.到位及時率：預算資金328萬，全部到位，到位及時率100%。滿分5分，得分5分。過程指標完成情況分析（25分）根據(jù)評價原則，項目過程評價得分為24分，評價結果為優(yōu)。（1）業(yè)務管理（15分）1.1.制度執(zhí)行有效性：項目實施按照《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》執(zhí)行，沒有合理的安全評估程序依據(jù)。滿分5分，得分4分。1.2.項目質量可控性:執(zhí)行《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》的質量要求。滿分6分，得分6分。1.3.管理制度健全性：《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》，業(yè)務管理與財務管理合一處理了；滿分4分，得分4分。（2）財務管理(10分)2.1.管理制度健全性：《武昌區(qū)工商行政管理和質量技術監(jiān)督局關于對人員進行清理規(guī)范的通知》，業(yè)務管理與財務管理合一處理了；滿分3分，得分3分。2.3.資金使用合規(guī)性：符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定，資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，項目的重大開支有經(jīng)過評估認證，符合項目預算批復用途，未存在截留、擠占、挪用和虛列支出等情況。滿分4分，得分4分。2.4.財務監(jiān)控有效性:項目執(zhí)行過程中，嚴格按照管理辦法執(zhí)行，資金的使用均經(jīng)辦公會研究同意。滿分3分，得分3分。產(chǎn)出指標完成情況分析（25分）根據(jù)評價原則，項目產(chǎn)出評價得分為25分，評價結果為優(yōu)。（1）實際完成率：滿分6分，得分6分。第三方派遣人員，年度聘用共72人次。滿分6分，得分6分。（2）完成及時率：滿分6分，得分6分。計劃完成時間2017年底，實際完成時間在2017年底前完成，及時完成目標。滿分6分，得分6分。（3）質量達標率：滿分8分，得分8分。通過第三方派遣人才，為公司引進大批人才，激發(fā)了公司活力和員工創(chuàng)造力，取得了良好的社會反響。滿分8分，得分8分。（4）成本節(jié)約率：滿分5分，得分5分。預算資金328萬，無節(jié)余。其中：第三方支付276.79萬，局機關使用51.21萬；滿分5分，得分5分。4、效果指標完成情況分析（35分）根據(jù)評價原則，項目產(chǎn)出評價得分為31分，評價結果為優(yōu)。（1）經(jīng)濟效益（5分）完成考核目標，產(chǎn)生間接經(jīng)濟效益。滿分5分，得分5分。（2）社會效益（10分）加強人才流通，增強公司活力，產(chǎn)生良好的社會綜合效益。滿分10分，得分10分。（3）可持續(xù)影響（10分）激發(fā)人員工作熱情，創(chuàng)造更多的價值回饋企業(yè)，回饋社會，有利于企業(yè)持續(xù)發(fā)展，社會長治久安。滿分10分，得分10分。服務對象滿意度（10分）向社會公眾進行問卷調查，調查結果滿意度80%。滿分10分，得分6分。（二）評價結論截止到2017年12月31日，武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目年初預算為328萬，其中第三方支付為276萬，財政直接撥付52萬，共計328萬。聘用人員經(jīng)費資金使用范圍為：招聘人才、支付員工薪酬福利等相關工作，規(guī)范聘用人員的進出、崗位、考核待遇等事項，更好的發(fā)揮聘用人員對局工作的輔助作用。經(jīng)費發(fā)放由各企業(yè)部門申請，局主管領導審批，財務直接支付給企業(yè)的對公帳戶，再由企業(yè)授權支付。部分由財政直接撥付。通過對武昌區(qū)2017年度聘用人員經(jīng)費項目在項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出和項目效益等方面的綜合評價，最后得出如下結論：采用加權平均法得出綜合績效評分為：9