銀行有價(jià)單證和重要空白憑證管理辦法

銀行有價(jià)單證和重要空白憑證管理辦法（節(jié)選）。。（一）有價(jià)單證實(shí)行“證、賬分管”原則，由會(huì)計(jì)管賬，出納管證。需要加簽印章的有價(jià)單證，要嚴(yán)格執(zhí)行“證、印分管”。（二）有價(jià)單證視同現(xiàn)金入庫管理，實(shí)行從現(xiàn)金管理（分）中心到網(wǎng)點(diǎn)柜員物品箱的分級(jí)管理。（三）出納應(yīng)做好有價(jià)單證的登記和保管工作，設(shè)置有價(jià)單證保管登記簿，對(duì)有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)、保管、發(fā)出以及銷毀作好登記（業(yè)務(wù)系統(tǒng)已有登記簿登記的，可不設(shè)置手工登記簿）。（四）有價(jià)單證全部納入柜員物品箱進(jìn)行管理，柜員物品箱上繳必須經(jīng)監(jiān)箱柜員清點(diǎn)核實(shí)后入箱保管；營(yíng)業(yè)結(jié)束后物品箱統(tǒng)一押送入庫保管。有價(jià)單證保管人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，交接必須在錄像監(jiān)控下進(jìn)行。第十三條本辦法所稱重要空白憑證是指無面額的經(jīng)我行或單位填寫金額并經(jīng)簽章后即具有法律效力或支付效力的空白憑證，包括機(jī)構(gòu)內(nèi)重要空白憑證和第三方重要空白憑證。（一）機(jī)構(gòu)內(nèi)重要空白憑證是指由我行統(tǒng)一對(duì)外訂購或向指定的印刷廠申請(qǐng)印制的重要空白憑證，是我行憑以辦理收付款項(xiàng)等業(yè)務(wù)的重要書面憑據(jù)，包括存單、存折、銀行卡、支票、匯票、資信證明書、網(wǎng)銀認(rèn)證介質(zhì)（含usbkey、動(dòng)態(tài)令牌）等。（二）第三方重要空白憑證是指我行從金融同業(yè)機(jī)構(gòu)處購買或由代理業(yè)務(wù)合作單位提供的視同重要空白憑證管理的憑證，管理方式表現(xiàn)為在數(shù)據(jù)大集中系統(tǒng)內(nèi)建賬管理，包括他行支票、他行電匯憑證、罰款收據(jù)、行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)一票據(jù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)專用發(fā)票等。第十四條重要空白憑證的保管（一）重要空白憑證應(yīng)視同現(xiàn)金保管，在營(yíng)業(yè)終了統(tǒng)一入庫保管，并在業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)立登記簿登記重要空白憑證的保管和使用情況。（二）簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，必須做到“印、證”分管。（三）重要空白憑證全部納入柜員的尾箱進(jìn)行管理，柜員臨時(shí)離崗時(shí)應(yīng)將重要空白憑證入箱（柜）加鎖保管。柜員尾箱交接時(shí)必須由接箱柜員清點(diǎn)核實(shí)，并由監(jiān)箱柜員負(fù)責(zé)監(jiān)箱；營(yíng)業(yè)終了時(shí)，應(yīng)打印重要空白憑證清單，在監(jiān)控范圍內(nèi)與后臺(tái)柜員一起進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，核對(duì)無誤后在清單上簽章確認(rèn)并入箱上鎖，統(tǒng)一押送入庫保管。（四）未納入業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行管理的重要空白憑證，應(yīng)建立重要空白憑證保管登記簿，按重要空白憑證種類建立分戶，詳細(xì)記載重要空白憑證的種類、數(shù)量、起止號(hào)碼、領(lǐng)入時(shí)間等內(nèi)容，及時(shí)登記重要空白憑證的使用情況。（五）重要空白憑證保管人員變動(dòng)時(shí)應(yīng)及時(shí)辦理交接手續(xù)，交接必須在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。第十六條重要空白憑證的出入庫及調(diào)運(yùn)管理（一）重要空白憑證的調(diào)運(yùn)應(yīng)視同現(xiàn)金調(diào)運(yùn)，實(shí)行逐級(jí)調(diào)運(yùn)，不得平級(jí)調(diào)劑。必須雙人操作，實(shí)施專車武裝押運(yùn)，并在錄像監(jiān)控下辦理交接手續(xù)。（二）重要空白憑證的調(diào)運(yùn)應(yīng)視同現(xiàn)金調(diào)運(yùn)，調(diào)入方應(yīng)在上級(jí)現(xiàn)金管理（分）中心留存印鑒以備核對(duì)。留存印鑒為業(yè)務(wù)專用章，調(diào)入方應(yīng)指定一名領(lǐng)取重要空白憑證的人員，并應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定。（三）重要空白憑證一般由我行單證管理部門統(tǒng)一對(duì)外購買或指定地點(diǎn)印制后調(diào)入，部分重要空白憑證經(jīng)總行設(shè)定后，可以由現(xiàn)金管理中心直接在其他單位調(diào)入。（四）重要空白憑證的領(lǐng)用實(shí)行層級(jí)管理，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)向所屬現(xiàn)金管理分中心申請(qǐng)上繳或領(lǐng)用，現(xiàn)金管理分中心應(yīng)向所屬現(xiàn)金管理中心申請(qǐng)上繳或領(lǐng)用，不得越級(jí)或平行調(diào)撥。（五）網(wǎng)點(diǎn)、現(xiàn)金管理分中心需要領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)，由領(lǐng)用機(jī)構(gòu)直接向現(xiàn)金管理（分）中心在業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)出請(qǐng)領(lǐng)申請(qǐng)，現(xiàn)金管理（分）中心審批通過后辦理重要空白憑證的調(diào)運(yùn)工作。（六）正常情況下，下級(jí)只能在接到現(xiàn)金管理（分）中心通知后，才可以向現(xiàn)金管理（分）中心調(diào)出重要空白憑證；如下級(jí)有特殊情況需向現(xiàn)金管理(分)中心調(diào)出重要空白憑證時(shí)，必須得到現(xiàn)金管理（分）中心同意后方可作調(diào)出交易。（七）現(xiàn)金管理中心對(duì)調(diào)入的重要空白憑證，如發(fā)現(xiàn)重號(hào)、錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)或有缺陷等問題，應(yīng)將差錯(cuò)部分留查，不得向各現(xiàn)金管理分中心調(diào)出，并及時(shí)與領(lǐng)發(fā)單位和印刷廠聯(lián)系處理。（八）現(xiàn)金管理分中心、網(wǎng)點(diǎn)對(duì)調(diào)入的重要空白憑證，如發(fā)現(xiàn)重號(hào)、錯(cuò)號(hào)、跳號(hào)或有缺陷等問題，應(yīng)將差錯(cuò)部分留查，并及時(shí)與現(xiàn)金管理（分）中心聯(lián)系處理。第十八條重要空白憑證的注銷、收回、作廢（一）存折1、辦理客戶存折銷戶、換折或?qū)ξ凑胶灠l(fā)存折作廢時(shí)，柜員需對(duì)存折進(jìn)行剪角處理及加蓋注銷、換折或作廢章，對(duì)存折進(jìn)行剪角時(shí)，應(yīng)剪去封底的右下角，并必須破壞存折的磁條信息。2、辦理存折換折、銷戶后，如客戶要求返還存折內(nèi)頁的，可以在保留存折底面后，將內(nèi)頁返還給客戶，并在留存的底面上填寫“已取存折內(nèi)頁”字樣交客戶簽名確認(rèn)。3、完成存折的換折或作廢后，已更換或作廢的存折應(yīng)按柜員業(yè)務(wù)流水順序放置。（二）存單1、辦理客戶存單銷戶、換單時(shí)，不需要剪角，只需在存單上加蓋注銷或換單章。對(duì)未正式簽發(fā)的存單作廢時(shí)，需要剪去存單右上角，但必須注意不得把票面號(hào)碼剪掉。2、完成存單的換單或作廢后，已更換或作廢的存單應(yīng)按柜員業(yè)務(wù)流水順序放置。（四）支票、匯票1、客戶交回的空白支票、作廢支票、空白（或未用退回）匯票，在作廢時(shí)，必須剪角及加蓋作廢章，剪角時(shí)應(yīng)剪右上角，但注意不能把票面號(hào)碼剪掉。如客戶遺失或銷戶時(shí)未將購買的重要空白憑證交回開戶網(wǎng)點(diǎn)的，必須出具責(zé)任證明，證明應(yīng)注明由此產(chǎn)生的一切法律、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)損失，由領(lǐng)用單位（個(gè)人）負(fù)責(zé)。2、作廢的支票、匯票裝訂保管參照存折、存單要求。3、我行購入他行支票如需作廢的，要剪右上角，但注意不能把票面號(hào)碼剪掉，裝訂保管參照存折、存單要求。如我行與他行有協(xié)議需交回他行的，則按相關(guān)協(xié)議處理。（五）其他重要空白憑證需要作廢的重要空白憑證（網(wǎng)銀認(rèn)證介質(zhì)除外）統(tǒng)一剪右上角及加蓋作廢章，但注意不能把票面號(hào)碼剪掉，作廢的重要空白憑證裝訂保管參照存折、存單要求。如我行與委托方有協(xié)議需交回的或另行處理的，則按相關(guān)協(xié)議處理。第十九條重要空白憑證銷毀（一）因機(jī)構(gòu)撤并、業(yè)務(wù)變更、憑證改版等情況停用的重要空白憑證，網(wǎng)點(diǎn)必須自停用之日起5個(gè)工作日內(nèi)按要求在系統(tǒng)執(zhí)行相應(yīng)交易處理后上繳至現(xiàn)金管理分中心。對(duì)于現(xiàn)金管理分中心能自行銷毀的重要空白憑證，現(xiàn)金管理分中心應(yīng)在調(diào)入停用重要空白憑證后的10個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)停用的重要空白憑證完成相應(yīng)的交易處理。需由現(xiàn)金管理中心銷毀的重要空白憑證，應(yīng)由現(xiàn)金管理分中心在調(diào)入后5個(gè)工作日內(nèi)上繳至現(xiàn)金管理中心，現(xiàn)金管理中心應(yīng)在調(diào)入停用重要空白憑證后的10個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)停用的重要空白憑證完成相應(yīng)的交易處理。如遇特殊情況，各級(jí)機(jī)構(gòu)上繳的期限可適當(dāng)放寬。（二）需統(tǒng)一銷毀的重要空白憑證，在現(xiàn)金管理（分）中心調(diào)入后的20個(gè)工作日內(nèi)，根據(jù)會(huì)計(jì)部門或相關(guān)介質(zhì)管理部門的要求，由現(xiàn)金管理（分）中心造具銷毀清冊(cè)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽章確認(rèn)后，對(duì)納入數(shù)據(jù)大集中系統(tǒng)管理的重要空白憑證完成銷毀交易處理（未納入系統(tǒng)管理的重要空白憑證直接登記重要空白憑證登記簿）并出具銷毀清單。停用的代理業(yè)務(wù)重要空白憑證，應(yīng)按要求退回業(yè)務(wù)合作單位。（三）需統(tǒng)一銷毀的重要空白憑證實(shí)物，應(yīng)由審計(jì)員、部門（支行）分管領(lǐng)導(dǎo)指定會(huì)計(jì)人員共同核對(duì)實(shí)物、重要空白憑證登記表和銷毀清單，報(bào)部門（支行）分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后共同監(jiān)銷，并對(duì)銷毀記錄共同簽字確認(rèn)。銷毀重要空白憑證登記表和銷毀清單納入會(huì)計(jì)檔案資料永久保管。第二十條實(shí)行查庫制度（一）網(wǎng)點(diǎn)柜員尾箱：支行主管行長(zhǎng)（行長(zhǎng)助理）每季至少查庫一次，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)至少每星期對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證進(jìn)行清點(diǎn)檢查，審計(jì)員至少每月檢查一次；（二）現(xiàn)金管理（分）中心：支行營(yíng)業(yè)部副經(jīng)理至少對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證每月檢查兩次，審計(jì)員、支行行長(zhǎng)（行長(zhǎng)助理）每月至少對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證每月檢查一次；（三）現(xiàn)金管理中心：出納主管