盡職調(diào)查培訓

盡職調(diào)查相關(guān)知識精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍盡職調(diào)查的概念盡職調(diào)查的目的盡職調(diào)查的流程盡職調(diào)查的方法盡職調(diào)查的原那么精選ppt盡職調(diào)查---又稱謹慎性調(diào)查，是指投資人在與目標企業(yè)達成初步合作意向后，經(jīng)協(xié)商一致，投資人對目標企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術(shù)風險和資金風險做一個全面深入的審核，通常需要花費3-6個月時間。精選ppt發(fā)現(xiàn)項目或企業(yè)內(nèi)在價值投資者和融資方站在不同的角度分析企業(yè)的內(nèi)在價值，往往會出現(xiàn)偏差，融資方可能高估也可能低估了企業(yè)的內(nèi)在價值。因為企業(yè)內(nèi)在價值不僅取決于當前的財務賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業(yè)內(nèi)在價值進行評估和考量必須建立在盡職調(diào)查基礎上。判明潛在的致命缺陷及對預期投資的可能影響從投資者角度講，盡職調(diào)查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來；相關(guān)資產(chǎn)是否具有融資方賦予的相應價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現(xiàn)問題的因素。為投資方案設計做準備融資方通常會對企業(yè)各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調(diào)查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續(xù)進行投資活動。盡職調(diào)查的目的精選ppt專業(yè)人員工程立項后參加工作小組實施盡職調(diào)查擬訂方案需建立在充分了解投資目的根底上盡職調(diào)查報告必須通過復核程序前方能提交盡職調(diào)查的流程精選ppt12345審閱文件資料通過公司工商注冊、財務報告、業(yè)務文件、法律合同等各項資料審閱，發(fā)現(xiàn)異常及重大問題。

參考外部信息通過網(wǎng)絡、行業(yè)雜志、業(yè)內(nèi)人士等信息渠道，了解公司及其所處行業(yè)的情況。

相關(guān)人員訪談與企業(yè)內(nèi)部各層級、各職能人員，以及中介機構(gòu)的充分溝通。

企業(yè)實地調(diào)查查看企業(yè)廠房、土地、設備、產(chǎn)品和存貨等實物資產(chǎn)。

小組內(nèi)部溝通調(diào)查小組成員來自不同背景及專業(yè)，其相互溝通也是達成調(diào)查目的的方法。

盡職調(diào)查的方法盡職調(diào)查的方法精選ppt實事求是原那么要求投資經(jīng)理依據(jù)創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調(diào)查，如實反映目標企業(yè)的真實情況。盡職調(diào)查的原那么事必躬親原那么要求投資經(jīng)理一定要親臨目標企業(yè)現(xiàn)場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據(jù)道聽途說下判斷。證偽原那么站在“中立偏疑〞的立場，循著“問題-疑心-取證〞的思路展開盡職調(diào)查，用經(jīng)驗和事實來覺察目標企業(yè)的投資價值。以人為本原那么要求投資經(jīng)理在對目標企業(yè)從技術(shù)、產(chǎn)品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創(chuàng)新能力、管理能力、誠信程度的評判。突出重點原那么需要投資經(jīng)理發(fā)現(xiàn)并重點調(diào)查目標企業(yè)的技術(shù)或產(chǎn)品特點，防止陷入眉毛胡子一把抓的境地。橫向比較原那么需要投資經(jīng)理對同行業(yè)的國內(nèi)外企業(yè)開展情況，尤其是結(jié)合該行業(yè)已上市公司在證券市場上的表現(xiàn)進行比較分析，以期發(fā)現(xiàn)目標企業(yè)的投資價值。盡職調(diào)查的原那么精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt公司根本情況-公司設立情況公司注冊時間、注冊資金、經(jīng)營范圍、股權(quán)結(jié)構(gòu)和出資情況；取得營業(yè)執(zhí)照、公司章程、評估報告、審計報告、驗資報告、工商登記文件等資料；核查公司工商注冊登記的合法性、真實性；必要時，走訪相關(guān)政府部門和中介機構(gòu)。精選ppt公司根本情況-歷史沿革情況查閱公司歷年營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件；查閱歷年業(yè)務經(jīng)營情況記錄、年度檢驗、年度財務報告等資料；調(diào)查公司的歷史沿革情況，核查是否存在遺留問題；必要時，走訪相關(guān)政府部門和中介機構(gòu)。精選ppt公司根本情況-公司主要股東情況調(diào)查了解主要股東的背景，相互之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動情況及相關(guān)協(xié)議；主要股東和實際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動情況。精選ppt公司根本情況-公司組織架構(gòu)取得該公司現(xiàn)有的組織架構(gòu)圖；了解該公司現(xiàn)在的部門設置情況；了解各部門的主要職能；了解組織架構(gòu)的變遷歷程。精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt管理人員調(diào)查-管理人員任職資格和任職情況調(diào)查了解管理人員的教育經(jīng)歷、專業(yè)資格、從業(yè)經(jīng)歷及主要業(yè)績，以及在公司擔任的職務與職責。精選ppt管理人員調(diào)查-管理人員勝任能力和勤勉盡責調(diào)查了解高管人員曾擔任高管人員的其他公司的規(guī)范運作情況以及該公司經(jīng)營情況，分析高管人員管理公司的能力；分別與董事長、總經(jīng)理、財務負責人、技術(shù)負責人、銷售負責人（包括但不限于上述人員）就公司現(xiàn)狀、發(fā)展前景等方面問題進行交談，了解高管人員的勝任能力和勤勉盡責情況。精選ppt管理人員調(diào)查-高管人員薪酬及兼職情況通過查閱“三會”文件、與高管人員交流、與員工交談等方法，調(diào)查公司為高管人員制定的薪酬方案、股權(quán)激勵方案；通過與高管人員交談、查閱有關(guān)資料等方法，調(diào)查高管人員在公司內(nèi)部或外部的兼職情況，分析高管人員兼職情況是否會對其工作效率、質(zhì)量產(chǎn)生影響。精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt業(yè)務與技術(shù)情況-行業(yè)情況及競爭情況根據(jù)公司主營業(yè)務及所屬行業(yè)，了解行業(yè)監(jiān)管體制和政策趨勢；了解行業(yè)的市場環(huán)境、市場容量、進入壁壘、供求狀況、競爭狀況、行業(yè)利潤水平和未來變動情況，判斷行業(yè)的發(fā)展前景及行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素；了解行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場份額情況，調(diào)查競爭對手情況，分析公司在行業(yè)中所處的競爭地位及變動情況。精選ppt業(yè)務與技術(shù)情況-采購情況通過與采購部門、主要供應商溝通，查閱相關(guān)資料等方法，調(diào)查公司主要原材料市場供求狀況；取得公司主要供應商(至少前10名)的相關(guān)資料，計算最近三年向主要供應商的采購金額及所占比例，判斷是否存在嚴重依賴個別供應商的情況，如果存在，是否對重要原材料的供應做出備選安排；取得同前述供應商的長期供貨合同，分析交易條款，判斷公司原材料供應及價格的穩(wěn)定性。精選ppt業(yè)務與技術(shù)情況-生產(chǎn)情況取得公司生產(chǎn)流程資料，結(jié)合生產(chǎn)核心技術(shù)或關(guān)鍵生產(chǎn)環(huán)節(jié)，分析評價公司生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中的領(lǐng)先程度；取得公司主要產(chǎn)品的設計生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料并進行比較，與生產(chǎn)部門人員溝通，分析公司各生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在瓶頸制約；調(diào)查公司的生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護相關(guān)法規(guī)，調(diào)查公司歷年來在環(huán)境保護方面的投入及未來可能的投入情況；現(xiàn)場觀察三廢的排放情況，核查有無污染處理設施及其實際運行情況。精選ppt業(yè)務與技術(shù)情況-銷售情況通過與公司銷售部門負責人溝通、獲取權(quán)威市場調(diào)研機構(gòu)的報告等方法，調(diào)查公司產(chǎn)品（服務）的市場需求狀況，是否有穩(wěn)定的客戶基礎等；結(jié)合行業(yè)排名、競爭對手等情況，對公司主要產(chǎn)品的行業(yè)地位和市場占有率進行分析；了解公司對主要客戶(至少前10名)的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況。精選ppt業(yè)務與技術(shù)情況-核心技術(shù)和研發(fā)情況調(diào)查公司擁有的專利，分析產(chǎn)品的核心技術(shù)，考察其技術(shù)水平、技術(shù)成熟程度、同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進步情況；核查核心技術(shù)的取得方式及使用情況，判斷是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)的情形；關(guān)注專利的有效期及到期后對公司的影響，并了解公司具體的保護措施與效果；取得公司主要研發(fā)成果、在研項目、研發(fā)目標等資料，調(diào)查公司歷年研發(fā)費用占主營業(yè)務收入的比重、自主知識產(chǎn)權(quán)的數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)儲備等情況，對公司的研發(fā)能力進行分析。精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查-同業(yè)競爭情況通過詢問公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人、實地走訪生產(chǎn)或銷售部門等方法，調(diào)查公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實際業(yè)務范圍、業(yè)務性質(zhì)、客戶對象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構(gòu)成同業(yè)競爭；核查公司控股股東或?qū)嶋H控制人是否對避免同業(yè)競爭做出承諾以及承諾的履行情況。精選ppt同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查-關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易情況確認公司的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系，通過與公司高管人員、財務部門和主要業(yè)務部門負責人交談，查閱賬簿、相關(guān)合同、會議記錄、獨立董事意見，發(fā)函詢證，咨詢律師及注冊會計師意見，調(diào)查公司與關(guān)聯(lián)方進行的關(guān)聯(lián)交易。精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt財務狀況-根本財務數(shù)據(jù)分析根據(jù)公司歷年財務報告，收集能夠反映公司財務基本狀況的財務數(shù)據(jù)，如：資產(chǎn)（貨幣資金、應收賬款、存貨、對外投資、無形資產(chǎn)）、負債（銀行借款、應付賬款）、銷售收入、銷售成本、補貼收入、利潤總額、凈利潤等。精選ppt財務狀況-財務比率分析計算公司各年度毛利率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益等，判斷公司盈利能力；計算公司各年度資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數(shù)等，結(jié)合公司的現(xiàn)金流量狀況、在銀行的資信狀況、可利用的融資渠道及授信額度及或有負債等情況，判斷公司的償債能力；計算公司各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應收賬款周轉(zhuǎn)率等，結(jié)合市場發(fā)展、行業(yè)競爭狀況、發(fā)行人生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，判斷公司經(jīng)營風險和持續(xù)經(jīng)營能力。精選ppt財務狀況-納稅情況查閱公司報告期的納稅資料，調(diào)查公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求；取得公司稅收優(yōu)惠或財政補貼資料，核查公司享有的稅收優(yōu)惠或財政補貼是否符合財政管理部門和稅收管理部門的有關(guān)規(guī)定，分析公司對稅收政策的依賴程度和對未來經(jīng)營業(yè)績、財務狀況的影響。精選ppt財務狀況-盈利預測根據(jù)公司編制盈利預測所依據(jù)的資料和盈利預測假設，結(jié)合國內(nèi)外經(jīng)濟形勢、行業(yè)發(fā)展趨勢、市場競爭狀況，判斷公司盈利預測假設的合理性；對比以前年度計劃與實際完成情況，參照公司發(fā)展趨勢、市場情況，評價公司預測期間經(jīng)營計劃、投資計劃和融資計劃安排是否得當；根據(jù)了解的公司生產(chǎn)規(guī)模和現(xiàn)有的生產(chǎn)能力，分析評價預測計劃執(zhí)行的可行性。精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt業(yè)務開展目標調(diào)查-開展戰(zhàn)略取得公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)文件，包括戰(zhàn)略策劃資料、董事會會議紀要、戰(zhàn)略委員會會議紀要、獨立董事意見等相關(guān)文件，分析公司是否已經(jīng)建立清晰、明確、具體的發(fā)展戰(zhàn)略，包括戰(zhàn)略目標、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的依據(jù)、步驟、方式、手段及各方面的行動計劃；通過各種渠道了解競爭對手的發(fā)展戰(zhàn)略，將公司與競爭對手的發(fā)展戰(zhàn)略進行比較，并對公司所處行業(yè)、市場、競爭等情況進行深入分析，調(diào)查公司的發(fā)展戰(zhàn)略是否合理、可行。精選ppt業(yè)務開展目標調(diào)查-經(jīng)營理念和經(jīng)營模式取得公司經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料，通過與發(fā)起人、高管人員及員工、主要供應商、主要銷售客戶談話等方法，了解公司的經(jīng)營理念和經(jīng)營模式，分析公司經(jīng)營理念、經(jīng)營模式對公司經(jīng)營管理和發(fā)展的影響。精選ppt業(yè)務開展目標調(diào)查-歷年開展方案的執(zhí)行和實現(xiàn)情況取得公司歷年發(fā)展計劃、年度報告等資料，調(diào)查各年計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況，分析高管人員制定經(jīng)營計劃的可行性和實施計劃的能力。精選ppt業(yè)務開展目標調(diào)查-業(yè)務開展目標取得公司未來二至三年的開展方案和業(yè)務開展目標及其依據(jù)等資料，調(diào)查未來行業(yè)的開展趨勢和市場競爭狀況，調(diào)查公司未來開展目標是否與開展戰(zhàn)略一致；分析公司在管理、產(chǎn)品、人員、技術(shù)、市場、投融資、購并、國際化等方面是否制定了具體的方案，這些方案是否與公司未來開展目標相匹配，是否具備良好的可實現(xiàn)性；分析未來開展目標實施過程中存在的風險；分析公司未來開展目標和具體方案與現(xiàn)有業(yè)務的關(guān)系。精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt融資運用分析通過查閱公司關(guān)于融資工程的決策文件、工程可行性研究報告、政府部門有關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄等方法，根據(jù)工程的環(huán)保、土地等方面的安排情況，結(jié)合目前其他同類企業(yè)對同類工程的投資情況、產(chǎn)品市場容量及其變化情況，對公司本次融資工程是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求、技術(shù)和市場的可行性以及工程實施確實定性等進行分析；分析融資數(shù)量是否與公司規(guī)模、主營業(yè)務、實際資金需求、資金運用能力及公司業(yè)務開展目標相匹配；核查公司是否審慎預測工程效益，是否已分別說明達產(chǎn)前后的效益情況，以及預計達產(chǎn)時間，預測根底、依據(jù)是否合理。精選ppt一盡職調(diào)查概述二盡職調(diào)查范圍公司根本情況管理人員調(diào)查業(yè)務與技術(shù)情況同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查財務狀況業(yè)務開展目標調(diào)查融資運用分析風險因素及其他重要事項調(diào)查精選ppt風險因素