《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》試題與答案

./《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》綜合練習(xí)一、單項選擇題〔下列每小題的備選答案中,只有一個符合題意的正確答案,多選、錯選、不選均不得分.本題共45個小題,每小題1分1.近代銀行業(yè)產(chǎn)生于〔.A.英國B.美國C.意大利D.德國[答案]C2.1694年英國政府為了同高利貸作斗爭,以滿足新生的資產(chǎn)階級發(fā)展工業(yè)和商業(yè)的需要,決定成立一家股份制銀行〔.A.英格蘭銀行B.曼切斯特銀行C.匯豐銀行D.利物浦銀行[答案]A3.現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式是〔.A.股份制銀行B.資本主義商業(yè)銀行C.高利貸性質(zhì)銀行D.封建主義銀行[答案]B4.1897年在上海成立的〔標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生.A.交通銀行B.XX興業(yè)銀行C.中國通商銀行D.北洋銀行[答案]C5.〔是商業(yè)銀行最基本也是最能反映其經(jīng)營活動特征的職能.A.信用中介B.支付中介C.清算中介D.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的功能[答案]A6.單一銀行制度主要存在于〔.A.英國B.美國C.法國D.中國[答案]B7.商業(yè)銀行的經(jīng)營對象是〔.A.金融資產(chǎn)和負(fù)債B.一般商品C.商業(yè)資本D.貨幣資金[答案]D8.對于發(fā)行普通股,下面的表述錯誤的是〔.A.發(fā)行成本比較高B.對商業(yè)銀行的股東權(quán)益產(chǎn)生稀釋作用C.資金成本總要高于優(yōu)先股和債券D.總資本收益率下降時,會產(chǎn)生杠桿作用[答案]D9.附屬資本不包括〔.A.未公開儲備B.股本C.重估儲備D.普通準(zhǔn)備金[答案]B10.總資本與風(fēng)險加權(quán)資本的比率不得低于〔.A.7%B.8%C.9%D.10%[答案]B11.年初的資本/資產(chǎn)＝8％,各種資產(chǎn)為10億元,年末的比例仍為8％,年末的未分配收益為0.2億元,銀行的適度資本為〔.A.12.5B.10C.10.2D.12.7[答案]A12.商業(yè)銀行最主要的負(fù)債是〔.A.借款B.發(fā)行債券C.各項存款D.資本[答案]C13.商業(yè)銀行的〔是整個銀行體系創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ).A.資產(chǎn)B.負(fù)債C.所有者權(quán)益D.資本[答案]B14.某銀行通過５％的利率吸收１００萬新存款,銀行估計如果提供利率為５.５％,可籌資１５０萬存款,若提供６％的利率可籌資２００萬元存款,若提供６.５％的利率可籌集２５０萬存款,若提供７％利率可籌３００萬存款,而銀行的貸款收益率為８.５％,貸款利率不隨貸款量增加而增加,貸款利率是貸款邊際收益率.問存款利率為〔時,銀行可獲最大利潤.A.5%B.6%C.6.5%D.7%[答案]C15.某商業(yè)銀行共籌集5億元資金,其中以資金成本率8%可籌集支票存款1億元,以12%的資金成本率可籌集定期存款、儲蓄存款等3億元,資本性債券1億元,成本率為16%.如果存款運(yùn)用于非盈利資產(chǎn)的比重分別為：支票存款為15%,定期與儲蓄存款為5%.資本性債券全部用于盈利性資產(chǎn)上.該行的稅前平均成本率為〔.A.10%B.12%C.15%D.12.66%[答案]D16.商業(yè)銀行發(fā)行的用于補(bǔ)充資本金的不足的債券是〔.A.一般性債券B.資本性債券C.國際債券D.政府債券[答案]B17.商業(yè)銀行發(fā)行的用于長期貸款與長期投資的債券是〔.A.一般性債券B.資本性債券C.國際債券D.政府債券[答案]A18.按照〔將貸款分類為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失.A.期限B.保障程度C.質(zhì)量狀況D.償還方式[答案]C19.一個客戶要求銀行500萬元的信用額度,但按貸款合同,只使用了400萬元,利率為10%,銀行對未使用的額度收取1%的承諾費用,而且還要求客戶保存實際貸款額度10%、未使用貸款額度5%的補(bǔ)償余額.計算該行的稅前收益率〔.A.11.5%B.12%C.11%D.9%[答案]A20.銀行以8%的利率發(fā)放100萬元的貸款,要求借款人將其中的10%存入銀行,借款人的實際利率為〔.A.7.56％B.8％C.9％D.8.89%[答案]D21.〔不需要支付大量現(xiàn)金,因而不會影響收購銀行的現(xiàn)金狀況.A.股票換取式并購B.現(xiàn)金購買式并購C.混合證券式并購D.杠桿并購[答案]A22.〔是并購銀行依據(jù)市場價格直接購買目標(biāo)銀行的全部或部分資產(chǎn)以實現(xiàn)并購.A.現(xiàn)金并購B.股票換取并購C.零成本并購D.跨區(qū)并購[答案]A23.假設(shè)一家銀行,今年的稅后利潤是10000萬元,資產(chǎn)總額為500000萬元,股東權(quán)益總額為300000萬元,則股本收益率是〔.A.0.02B.0.03C.0.04D.0.05[答案]B24.假設(shè)一家銀行擁有下列數(shù)據(jù)：盈利性資產(chǎn)10000萬元,總資產(chǎn)50000萬元,利息收入1200萬元,利息支出1000萬元,則該銀行的凈利差率為〔.A.0.02B.0.03C.0.04D.0.05[答案]A25.我國銀行資產(chǎn)中比例最大的一項是〔.A.現(xiàn)金B(yǎng).貸款C.證券投資D.固定資產(chǎn)[答案]B26.我國的商業(yè)銀行負(fù)債中最主要的是〔.A.存款B.借款C.資本D.發(fā)行債券[答案]A27.持續(xù)期缺口等于〔.A.總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債持續(xù)期B.總負(fù)債持續(xù)期-總資產(chǎn)持續(xù)期C.總資產(chǎn)持續(xù)期-總資產(chǎn)/總負(fù)債×總負(fù)債持續(xù)期D.總資產(chǎn)持續(xù)期-總負(fù)債/總資產(chǎn)×總負(fù)債持續(xù)期[答案]D28.持續(xù)期概念最初是由美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家〔于1936年提出的.A.盧卡斯B.馬爾科維奇C.麥考利D.凱恩斯[答案]C29.某銀行在未來6個月內(nèi)的利率敏感資產(chǎn)為6億元,利率敏感負(fù)債為5億元,則利率敏感缺口為〔.A.11B.1C.1.2D.30[答案]B30.當(dāng)商業(yè)銀行短期負(fù)債支持長期資產(chǎn)時,如果未來利率上升,會導(dǎo)致凈利息收入的〔.A.增加B.減少C.不變D.不確定[答案]B31.資產(chǎn)流動性比率是〔之比.A.存款與貸款B.貸款與存款C.流動性資產(chǎn)與流動性負(fù)債D.流動性負(fù)債與流動性資產(chǎn)[答案]C32.商業(yè)銀行如果處于流動性正缺口時,說明流動性〔.A.短缺B.過剩C.平衡D.不確定[答案]A33.反映企業(yè)每單位資產(chǎn)的盈利能力的指標(biāo)是〔.A.普通股收益率B.資產(chǎn)收益率C.銷售利潤率D.股權(quán)收益率[答案]B34.由出租人向承租人短期出租設(shè)備,在租期內(nèi)出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費,提供專門的服務(wù)的租賃方式是〔A.融資租賃B.經(jīng)營性租賃C.杠桿租賃D.單一租賃[答案]B35.以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)屬于〔中間業(yè)務(wù).A.結(jié)算類B.咨詢類C.代理類D.信用卡類[答案]B36.外匯互換交易主要包括貨幣互換和〔A.利率互換B.期限互換C.金額互換D.產(chǎn)品互換[答案]A37.買賣雙方成交后,按雙方簽訂的遠(yuǎn)期合同,在未來約定日期進(jìn)行外匯交割的交易方式是〔A.遠(yuǎn)期交易B.期貨交易C.現(xiàn)貨交易D.期權(quán)交易[答案]A38.匯出行受匯款人的委托,開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票,交由匯款人自行寄送收款人并憑此向匯入行提取款項的結(jié)算方式是〔A.電匯B.信匯C.票匯D.信用證[答案]C39.在出口信貸中,貸款的額度通常為合同金融的〔.A.15%B.85%C.50%D.100%[答案]B40.銀團(tuán)貸款按貸款人與借款人的關(guān)系分為〔.A.定期貸款和循環(huán)貸款B.備用貸款和循環(huán)貸款C.直接銀團(tuán)貸款和間接銀團(tuán)貸款D.外國出口信貸和國際商業(yè)信貸[答案]C41.由一家銀行牽頭,多家銀行參加組成一個銀行團(tuán),以相同的貸款條件向同一借款人提供一筆中長期額度巨大的貸款是〔.A.買方信貸B.混合貸款C.賣方信貸D.銀團(tuán)貸款[答案]D42.銀行證券投資的利率風(fēng)險是〔.A.市場利率變化給銀行債券投資帶來損失的可能性B.債務(wù)人到期無法償還本金和利息而給銀行造成的可能性C.銀行被迫出售在市場上需求疲軟的未到期債券,銀行只能以較低價格出售債券的可能性D.由于不可預(yù)期的物價波動,銀行證券投資所得的本金和利息收入的購買力低于投資證券時所支付的資金的購買力,使銀行遭受購買力損失的可能性[答案]A43.假設(shè)有一面值為1000元的中期國庫券,期限為2年,息票利率為10%,每年年末支付一次利息,無風(fēng)險利率為15%,債券的當(dāng)前市場價格為〔.A.918.71B.1000C.847.22D.869.56[答案]A44.票據(jù)貼現(xiàn)利率〔貼現(xiàn)率一般較同期限的其他貸款〔.A.高B.一樣C.低D.不定[答案]C45.從商業(yè)銀行的本質(zhì)來看,商業(yè)銀行是一種〔.A.工商業(yè)企業(yè)B.萬能型銀行C.金融性企業(yè)D.專業(yè)性銀行[答案]C二、多項選擇題〔下列每小題的備選答案中,有兩個或兩個以上符合題意的正確答案,多選、少選、錯選、不選均不得分.本題共30個小題,每小題2分1.商業(yè)銀行的職能有〔.A.信用中介B.支付中介C.信用創(chuàng)造功能D.金融服務(wù)職能[答案]A,B,C,D2.商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則有〔.A.安全性B.流動性C.盈利性D.準(zhǔn)備金比例[答案]A,B,C3.商業(yè)銀行負(fù)債的流動性是通過創(chuàng)造主動負(fù)債來進(jìn)行的,主要手段包括〔.A.向中央銀行借款B.發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單C.同業(yè)拆借D.利用國際貨幣市場融資[答案]A,B,C,D4.損失準(zhǔn)備金主要分為〔.A.存款損失準(zhǔn)備金B(yǎng).貸款損失準(zhǔn)備金C.同業(yè)拆借損失準(zhǔn)備金D.證券損失準(zhǔn)備金[答案]B,C5.下列各項屬于附屬資本的是〔A.未公開儲備B.普通準(zhǔn)備金C.長期次級債券D.重估儲備[答案]A,B,C,D6.下列關(guān)于優(yōu)先股與普通股的比較中,正確的說法有〔.A.在性質(zhì)上是相同的B.優(yōu)先股股東享有優(yōu)先支付的固定比率的股息C.在公司兼并、重組、倒閉、解散、破產(chǎn)等情況下,優(yōu)先股股東比普通股股東優(yōu)先收回本金D.在股息收入納稅時,優(yōu)先股股東往往可以獲得部分股息免稅[答案]A,B,C,D7.商業(yè)銀行的負(fù)債主要由〔構(gòu)成.A.存款負(fù)債B.借入負(fù)債C.結(jié)算中負(fù)債D.貸款[答案]A,B,C8.商業(yè)銀行存款成本包括〔部分構(gòu)成.A.利息成本B.營業(yè)成本C.銀行資金成本D.銀行連鎖反應(yīng)成本[答案]A,B,C,D9.商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為〔.A.短期B.中期C.貼現(xiàn)D.長期[答案]A,B,D10.以下哪些組織不可作為保證人〔.A.國家機(jī)關(guān)B.以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體C.企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門D.有法人機(jī)構(gòu)授權(quán)的,在授權(quán)范圍內(nèi)企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門[答案]A,B,C11.下列關(guān)于保證期間的說法正確的有〔.A.保證期間是保證人承擔(dān)保證責(zé)任的有效期間B.保證期間有法定保證期間與約定保證期間C.法定保證期間是在貸款本金到期后的6個月內(nèi)D.約定保證期間優(yōu)于法定保證期間[答案]A,B,C,D12.銀行并購的作用包括〔.A.擴(kuò)大規(guī)模,占領(lǐng)市場B.降低成本,實現(xiàn)規(guī)模效益C.追求多元化D.優(yōu)勢互補(bǔ),實現(xiàn)協(xié)同效益[答案]A,B,C,D13.評價銀行安全性的指標(biāo)包括〔.A.資金自給率B.資本充足率C.資產(chǎn)收益率D.資本收益率[答案]A,B14.運(yùn)用敏感性缺口分析報告是銀行消除利率風(fēng)險的對策之一,下列方法正確的是〔.A.預(yù)期利率上升,營造正缺口B.預(yù)期利率上升,營造負(fù)缺口C.預(yù)期利率下降,營造正缺口D.預(yù)期利率下降,營造負(fù)缺口[答案]A,D15.如果某商業(yè)銀行處于利率敏感負(fù)缺口,則有〔.A.利率敏感資產(chǎn)大于利率敏感負(fù)債B.利率敏感資產(chǎn)小于利率敏感負(fù)債C.利率敏感比率大于1D.利率敏感比率在0-1之間[答案]B,D16.利率敏感負(fù)債包括〔.A.貨幣市場借款B.短期存款C.中長期可變利率存款D.定期存款[答案]A,B,C17.中小銀行在進(jìn)行流動性風(fēng)險管理時,通常采取的策略有〔.A.資產(chǎn)流動性管理策略B.負(fù)債流動性管理策略C.平衡流動性策略D.借入流動性策略[答案]A,C18.下面屬于銀行流動性供給來源的是〔.A.客戶存款存入B.客戶償還貸款C.償還貨幣市場借款D.經(jīng)營支出[答案]A,B19.商業(yè)銀行的流動性是指〔.A.吸收存款B.發(fā)放貸款C.滿足到期存款者提取存款的需求D.滿足合格貸款者的貸款需求[答案]C,D20.下列屬于《貸款風(fēng)險分類指引》劃分的不良貸款類別有〔.A.關(guān)注貸款B.可疑貸款C.損失貸款D.次級貸款[答案]B,C,D21.償債能力比率主要包括〔.A.資產(chǎn)負(fù)債率B.流動性比率C.負(fù)債權(quán)益比率D.速動比率[答案]A,B,C,D22.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指〔.A.現(xiàn)金B(yǎng).股份C.三個月內(nèi)到期的債券D.活期存款[答案]A,C,D23.在借款的"5C"信用分析中,在評價貸款的擔(dān)保時,要注意方面有〔.A.擔(dān)保品的變現(xiàn)性B.擔(dān)保品的價格穩(wěn)定性C.貸款保證人的擔(dān)保資格和經(jīng)濟(jì)實力D.保證人的擔(dān)保能力是否與擔(dān)保貸款額度相符[答案]A,B,C,D24.中間業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險包括〔.A.流動性風(fēng)險B.市場風(fēng)險C.國家風(fēng)險D.信用風(fēng)險[答案]A,B,C,D25.下列屬于表外業(yè)務(wù)特點的是〔.A.收取手續(xù)費B.業(yè)務(wù)不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中C.不涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險D.涉及潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險[答案]A,B,D26.在行市有利于買方時,買方將買入〔期權(quán),可以獲得在期權(quán)合約有效期內(nèi)按某一具體履約價格購買一定數(shù)量外匯的權(quán)利.A.看跌B.看漲C.買入D.賣出[答案]B,C27.出口信貸,按對象劃分為〔.A.買方信貸B.混合貸款C.賣方信貸D.銀團(tuán)貸款[答案]A,C28.商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)包括〔.A.國外分行B.國外代表處C.國外子銀行D.國外代理行[答案]A,B,C,D29.銀行進(jìn)行證券投資會面臨的風(fēng)險有〔.A.信用風(fēng)險B.通脹風(fēng)險C.利率風(fēng)險D.流動性風(fēng)險[答案]A,B,C,D30.以下那些屬于不可以抵押的財產(chǎn)〔.A.土地所有權(quán),包括國有土地所有權(quán)和集體土地所有權(quán)B.耕地、宅基地、自留地、自留山等集體土地的使用權(quán)C.學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療設(shè)施和其他社會公益設(shè)施D.所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)[答案]A,B,C,D三、簡答題〔本題共15小題,每小題6分1.商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成主要分為那幾個部分,其內(nèi)容是什么？[答案]按資本的來源與性質(zhì),資本由以下幾部分構(gòu)成：〔1股本－普通股與優(yōu)先股.普通股是銀行股金資本的基本形式,它是一種產(chǎn)權(quán)證明.這種權(quán)利主要體現(xiàn)在三個方面：一是對銀行擁有經(jīng)營決策權(quán).二是對銀行的利潤和資產(chǎn)有分享權(quán).三是在銀行增發(fā)普通股股票時,享有新股認(rèn)購權(quán).優(yōu)先股是優(yōu)先取得紅利分配的股票,它兼有普通股與債券的特點.優(yōu)先股東按固定利率取得股息,銀行清算財產(chǎn)時優(yōu)于普通股東,但他們不具有公司的經(jīng)營管理權(quán)和投票權(quán).〔2盈余-資本盈余與留存收益.〔3債務(wù)資本：包括資本票據(jù)與資本債券.〔3風(fēng)險準(zhǔn)備金.2.請回答《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》將資本劃分為哪幾類,且其具體內(nèi)容及作用是什么？[答案]《巴塞爾協(xié)議I》將銀行的資本劃分為兩大類,即核心資本與附屬資本.核心資本或一級資本〔Corecapital是銀行資本中最重要的部分,它的價值穩(wěn)定、各國銀行相同、發(fā)表在公開的賬目中、是判斷資本充足率的基礎(chǔ).由以下幾部分組成：永久性股東權(quán)益,包括實收普通股本和永久性非累積優(yōu)先股本；公開儲備,它是以公開的形式,通過留存盈余或其它盈余反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲備.附屬資本<SupplementaryCapital>主要包括：未公開的儲備、重估儲備〔包括物業(yè)重估儲備與證券重估儲備,資產(chǎn)重估必須由官方認(rèn)可的專門評估.3.簡述《巴塞爾協(xié)議II》的特點.[答案]〔1覆蓋了金融機(jī)構(gòu)所面臨的主要風(fēng)險；〔2對風(fēng)險與資本的監(jiān)管體現(xiàn)了定性方法與定量方法相結(jié)合；〔3為銀行量化監(jiān)管資本提供了靈活性與多樣性；〔4反映了國際金融市場的創(chuàng)新、風(fēng)險量化和管理技術(shù)上的最新發(fā)展,如資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等風(fēng)險緩釋技術(shù)；〔5協(xié)議的復(fù)雜性與廣泛的國際爭議性.4.你認(rèn)為提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑有哪些,結(jié)合某一商業(yè)銀行說明這些途徑都是怎么提高銀行資本充足率的？[答案]根據(jù)資本充足率的計算公式,商業(yè)銀行為提高資本充足率采取的措施無非是增加資本與降低風(fēng)險兩個途徑.〔1增加資本.增加資本,就是籌集新的資本來擴(kuò)大資本金來源,其方法既可以內(nèi)部補(bǔ)充,也可以來源于外部融資,或者二者同時進(jìn)行.①內(nèi)源資本管理.內(nèi)源資本是通過內(nèi)部留存收益獲得的資本來源.銀行內(nèi)源資本管理有許多優(yōu)點：一是成本低于公開市場融資,通過內(nèi)部融資,商業(yè)銀行不必支付發(fā)行費用、無需負(fù)擔(dān)股息和利息；二是不會使原股東在銀行的原有控制權(quán)受到影響,避免造成對現(xiàn)有股權(quán)的稀釋,因而不會遭到原股東的反對.②外源資本：發(fā)行普通股與優(yōu)先股、發(fā)行資本性債券、資產(chǎn)出售回租、股票債券轉(zhuǎn)換.〔2降低風(fēng)險.一是實行全面的風(fēng)險管理,二是縮減資產(chǎn)規(guī)?！膊怀Ｓ?三是調(diào)整資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重〔常用.5.銀行貸款定價應(yīng)遵循什么原則？[答案]〔1利潤最大化原則.實現(xiàn)利潤是企業(yè)追求的目標(biāo)；貸款收益要確保彌補(bǔ)資金的成本和費用,實現(xiàn)目標(biāo)利潤.〔2擴(kuò)大市場份額原則.貸款價格的高低應(yīng)考慮客戶的承受程度,貸款價格過高會失去部分客戶.因此,銀行在進(jìn)行貸款定價時,必須考慮同業(yè)、同類貸款的價格水平,以充分發(fā)揮銀行自身的優(yōu)勢.〔3保證貸款安全原則.貸款定價應(yīng)遵循風(fēng)險與收益對稱的原則,貸款的價格既要能彌補(bǔ)貸款的各項直接成本與費用,還能補(bǔ)償風(fēng)險費用.貸款風(fēng)險越大,貸款成本有可能越高,貸款的定價必須保證銀行資產(chǎn)的安全.〔4維護(hù)銀行形象原則.貸款定價應(yīng)遵守法律法規(guī),不搞惡性競爭,損害金融秩序,損害銀行的整體利益.6.擔(dān)保法對保證期間是如何規(guī)定的？[答案]保證期間包括約定保證期間與法定保證期間.約定保證期間是指保證人與銀行約定承擔(dān)保證責(zé)任的期間.法定保證期間是法律規(guī)定的保證人承擔(dān)保證責(zé)任的期限.約定的保證期間優(yōu)于法定的保證期間.如果保證人與商業(yè)銀行沒有約定保證期間,擔(dān)保法規(guī)定了法定的保證期間,即無論在一般保證還是在連帶責(zé)任保證方式下,法定保證期間都限定在主債權(quán)即銀行的貸款本金到期后的6個月內(nèi).如果借貸雙方在保證合同中沒有約定保證期間,則視為法定保證期間.貸款展期必須取得保證人的書面同意,未經(jīng)保證人書面同意的,保證期間為原合同約定或法定的期間.如果在此期間內(nèi),商業(yè)銀行并未對借款人起訴或者申請仲裁的,保證人的保證責(zé)任免除；如果商業(yè)銀行已對借款人起訴或者申請仲裁的,保證期間適用于訴訟時效中斷的規(guī)定.7.簡述利率敏感性管理的策略.[答案]不同的銀行經(jīng)營者,選擇的利率敏感管理的策略與方法也是不同.〔1營造缺口－進(jìn)取型策略.即銀行主動營造利率敏感缺口,利用利率變動獲取收益.當(dāng)預(yù)測利率處于上升通道時,銀行要增加利率敏感資產(chǎn),減少利率敏感負(fù)債,營造資金的正缺口,而且缺口應(yīng)隨著利率上升的幅度增大而增大.從理論上講,當(dāng)利率上升到最高點時,缺口應(yīng)當(dāng)是最大的.當(dāng)預(yù)測利率將要下降時,則設(shè)法把利率敏感缺口調(diào)整為負(fù)值,利率下降至最低點時,負(fù)缺口應(yīng)當(dāng)最大.〔2零缺口－防御性策略.對許多中小銀行而言,由于研究預(yù)測利率需要較大的成本,這是他們無力承受的.因此中小銀行往往采取比較保守的防御性策略,也稱免疫性策略,即采用零缺口策略,使利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債相等,企圖最大限度地減少風(fēng)險,增加收入.8.衡量流動性的方法有哪些？[答案]<1>資金供給與需求缺口預(yù)測方法：通過估計在未來一定時間內(nèi)預(yù)期流動性需求與流動性供給之間的差額,確定流動性缺口,預(yù)測未來一段時間內(nèi)銀行將面臨的流動性狀況,并安排流動性管理的對策.〔2資金結(jié)構(gòu)法.該方法首先將銀行存款和其他資金來源根據(jù)估計的被提取的概率分成三類：①"熱錢"負(fù)債,即對利率極為敏感或近期提取可能性高的存款或同業(yè)拆借；②不穩(wěn)定資金,即在近期內(nèi)有25％－30％的比例會被取走的客戶存款；③穩(wěn)定性資金,也稱核心存款或核心負(fù)債,即不可能取走的存款.其次,按照一定規(guī)則確定流動性儲備.例如對"熱錢"設(shè)置95％的流動性儲備〔減去相應(yīng)的法定準(zhǔn)備金,對不穩(wěn)定存款和非存款負(fù)債,一般持有30％的流動性儲備.對于穩(wěn)定資金,持有15％以下的流動性儲備.在貸款方面,根據(jù)目前盛行的保持客戶關(guān)系原則,銀行需盡力滿足一切貸款需求,以建立與客戶的長期關(guān)系.因為與客戶的貸款關(guān)系可以帶動其他銀行產(chǎn)品的銷售,帶來費用收入和客戶對銀行的長期依賴.因此銀行必須估計最大可能的新增貸款.〔3流動性比例指標(biāo)法.9.簡述借款人的各種預(yù)警信號.[答案]〔1借款人的財務(wù)預(yù)警信號,可以從兩方面獲得.一個是通過對借款人的財務(wù)報表的全面的、系統(tǒng)的、連續(xù)的分析,可以發(fā)現(xiàn)借款人的盈利能力、償債能力、現(xiàn)金流量等方面存在問題.二是對借款人的財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)測,如借款人在銀行存款、從銀行取得的貸款及償還情況、應(yīng)收賬款等信息,了解借款人財務(wù)活動中出現(xiàn)的問題.〔2借款人的非財務(wù)預(yù)警信號.例如借款人的經(jīng)營策略改變、經(jīng)營范圍變更、管理層出現(xiàn)問題、公司性質(zhì)變化、良好客戶流失、行業(yè)發(fā)展前景有變等.10.商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的"五C"分析具體包括哪些內(nèi)容？[答案]五C分析包括：〔1品格〔character：借款人的還款意愿和誠意.對于企業(yè)來說,借款人的品格包括借款人的背景、年齡、經(jīng)驗、有無不良行為記錄；借款人的作風(fēng)、經(jīng)營理念、上下級關(guān)系等.〔2能力〔capacity：借款人未來按時還款的能力.包含兩方面的含義：法律能力與償還貸款的能力.〔3資本〔capital：借款人的自有資金的狀況,即凈資產(chǎn).資本是借款人經(jīng)濟(jì)實力的代表,反映承受風(fēng)險的能力；反映借款人的風(fēng)險取向.資本越雄厚,風(fēng)險的承受能力越大,由于嚴(yán)重的財務(wù)危機(jī)或破產(chǎn)而不能償還貸款的可能性也就越小.〔4擔(dān)?！瞔ollateral：第三方的信用擔(dān)保和質(zhì)物抵押物的擔(dān)保,是第二還款來源.擔(dān)保是用來增強(qiáng)借款者的還款意愿,保證在違約時銀行能夠得到補(bǔ)償,是一種減少銀行風(fēng)險的手段.〔5經(jīng)營環(huán)境〔condition：借款人的自身經(jīng)營環(huán)境與外部環(huán)境.經(jīng)營環(huán)境包括企業(yè)自身的經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、技術(shù)特點、市場占有率、產(chǎn)供銷特點、競爭能力、人員素質(zhì)、經(jīng)濟(jì)效益、發(fā)展前景等；外部環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟(jì)狀況、行業(yè)發(fā)展前景、政治經(jīng)濟(jì)文化等.11.與遠(yuǎn)期外匯交易與相比,期貨外匯交易的特征有哪些？[答案]〔1固定的外匯交易場所；〔2標(biāo)準(zhǔn)化的合約；〔3實際交割率低；〔4保證金制度買賣雙方無直接的合同關(guān)系,與清算所有合同責(zé)任關(guān)系.12.影響消費貸款借款人還款能力的因素有哪些？[答案]從以下各方面分析借款人的還款能力：借款的目的與用途；借款人及家庭成員的就業(yè)與收入情況；借款人擁有的不動產(chǎn)與金融資產(chǎn)狀況；借款人的債務(wù)狀況；借款人的擔(dān)保情況；借款人的信用履歷、是否存在違約現(xiàn)象；借款人承擔(dān)贍養(yǎng)義務(wù)的人口及健康狀況.13.試描述一下質(zhì)押與抵押的區(qū)別.[答案]第一,擔(dān)保的標(biāo)的物不同：抵押貸款的標(biāo)的物以不動產(chǎn)為主,也可以是特定的動產(chǎn)；質(zhì)押貸款的標(biāo)的物只能是動產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利.第二,對標(biāo)的物占管不同：抵押貸款的標(biāo)的物由借款人占管,借款人或抵押人要保持抵押物的完整無損；而質(zhì)押貸款的質(zhì)物則由銀行占管,銀行有義務(wù)妥善保管質(zhì)物,但要向質(zhì)押人收取相應(yīng)的費用.第三,合同生效不同：抵押物經(jīng)過登記后,抵押貸款合同產(chǎn)生法律效力；在質(zhì)押貸款中,多數(shù)情況下,質(zhì)物或其憑證移交于銀行時,合同生效,但可轉(zhuǎn)讓的股票和一些專有權(quán)利需要登記.第四,銀行實現(xiàn)債權(quán)的程序不同：銀行實現(xiàn)抵押權(quán)可以由銀行與借款人雙方協(xié)議以拍賣、變賣或折價抵押物所得價款受償,協(xié)議不成的,銀行要向法院提起訴訟；而質(zhì)押貸款中質(zhì)權(quán)的實現(xiàn),在協(xié)議不成的情況下,可由銀行直接依法拍賣.14.商業(yè)銀行在發(fā)放抵押貸款時,可以抵押的財產(chǎn)要具備哪些條件？[答案]抵押物必須是法律允許設(shè)定抵押權(quán)的財產(chǎn),并且是可以轉(zhuǎn)讓的,法律禁止轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)不得抵押；必須是抵押人有權(quán)處分的財產(chǎn)；抵押物擔(dān)保的債權(quán)不得超過抵押物的價值；抵押物必須便于管理；抵押物的品質(zhì)與價格應(yīng)當(dāng)易于測定,且相對穩(wěn)定.15.試述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標(biāo),如何理解？[答案]商業(yè)銀行的經(jīng)營管理目標(biāo)是銀行價值最大化,即股東權(quán)益最大化.股東對銀行收益具有剩余要求權(quán),這就要求股東對銀行的權(quán)利、義務(wù)、風(fēng)險、收益都大于銀行的債權(quán)人、經(jīng)營者和其他員工.因此,在確定銀行管理的目標(biāo)時,應(yīng)從股東的利益出發(fā),選擇股東財富最大化.四、計算題〔要求計算項目列出計算過程；計算結(jié)果應(yīng)列出計量單位；計算結(jié)果如出現(xiàn)小數(shù)的,以元為單位保留整數(shù),其他均保留小數(shù)點后兩位小數(shù).本題共6個小題,每小題10分1.某銀行擁有資產(chǎn)200億元,紅利分配比率為40％,實收資本為8億元,留存盈余為8億元.該銀行的資產(chǎn)增長率平均為8％,則資產(chǎn)收益率至少為多少？[答案]ROA=〔EC1/TC1SG1/<1+SG1><1-DR>=0.08*0.08/<1+0.08><1-0.4>=0.99%,在其它條件不變的情況下,若資產(chǎn)增長率為12％,資產(chǎn)收益率為0.99％,則紅利支付比率為：DR=1-<EC1/TA1>SG1/ROA<1+SG1>=1-0.08*0.12/0.0099*<1+0.12>=13.42%2.假設(shè)某銀行是一家新開業(yè)的銀行,其資產(chǎn)負(fù)債表如下表所示,此時其資本負(fù)債值等于市場價值.該銀行擁有兩種生利資產(chǎn).一類是年利率為14%的3年期商業(yè)貸款,另一類是年利率為12%的9年期國庫券.該銀行的負(fù)債部分包括年利率為9%的1年期定期存款,年利率為10%的4年期的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單.資本金占資產(chǎn)總額的8%.某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)市場價值〔億元利率〔%負(fù)債和資本市場價值〔億元利率〔%現(xiàn)金100定期存款5209商業(yè)貸款70014大額可轉(zhuǎn)讓定期存單40010國庫券70012負(fù)債合計920股本80合計1000合計1000試回答下列問題：〔1分別計算各項資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期,然后計算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口.〔2假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項目合約之后,市場利率上升了1個百分點,計算各項資產(chǎn)和負(fù)債的市場價值,持續(xù)期,然后計算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口.2．假設(shè)上例中該銀行簽訂了所有的資產(chǎn)項目合約之后,市場利率上升了1個百分點,計算各項資產(chǎn)和負(fù)債的市場價值,持續(xù)期,然后計算加權(quán)平均的資產(chǎn)負(fù)債持續(xù)期及持續(xù)期缺口.[答案]1．商業(yè)貸款持續(xù)期=2.65〔年國庫券持續(xù)期=5.79〔年.總資產(chǎn)持續(xù)期=3.05〔年大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.49年,總負(fù)債持續(xù)期=2.08〔年,總持續(xù)期缺口=1.14〔年,持續(xù)期缺口不為0,在利率變動時,銀行總資產(chǎn)和總負(fù)債的市場價值變動幅度不一樣,從而使銀行面臨著市場價值因利率變動而變動的風(fēng)險.2．市場利率上升1個百分點時,商業(yè)貸款市場價值=684〔億元國庫券市場價值=189〔億元定期存款市場價值=515〔億元大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場價值=387〔億元資產(chǎn)市場價值=973〔億元負(fù)債市場價值=902〔億元股本=71〔億元商業(yè)貸款持續(xù)期=2.67〔年國庫券持續(xù)期=5.89〔年定期存款持續(xù)期=1〔年大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持續(xù)期=3.48〔年總資產(chǎn)持續(xù)期=3〔年總負(fù)債持續(xù)期=2.06〔年持續(xù)期缺口=1.06〔年3.利率變動對銀行凈利收入的影響假設(shè)某銀行的資產(chǎn)負(fù)債表如下：資產(chǎn)〔萬元平均收益率〔%負(fù)債〔萬元平均成本率〔%利率敏定利率1200159008不計息800700200〔股東權(quán)益合計35003500試回答下列問題：1．請計算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率.2．如果短期利率都上升了2個百分點,請計算銀行的凈利息收入,并與1.進(jìn)行比較,說明利率變動對銀行凈利息收入的影響.3．如果銀行總的資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模不變,資產(chǎn)收益率和負(fù)債成本率也不變,只對資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,利率敏感資產(chǎn)增加了300萬元,固定利率的資產(chǎn)減少了300萬元,請計算該銀行的利率敏感缺口、凈利息收入、利率敏感比率.在該資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)下,如果利率上升了2個百分點,凈利息收入有何變化？[答案]分析及答案：1．GAP=IRSA-IRSL=1500-1700=-200萬元；凈利息收入=1500*12%+1200*15%-1700*9%-900*8%=135萬元；SR=IRSA/IRAL=1500/1700=0.88；2．△NII=△r*GAP=2%<-200>=-4；當(dāng)利率敏感性缺口為負(fù)值,利率上升時,銀行的凈利息收入減少.3．答案略.4.下表列舉了某銀行在預(yù)測期內(nèi)的存款額、其法定準(zhǔn)備率以及要提取的流動性資金比例.某銀行負(fù)債與法定準(zhǔn)備率、提取流動性資金比率單位：百萬元各項負(fù)債余額法定準(zhǔn)備率法定準(zhǔn)備額提取流動性資金比例利率敏感資金3008%2495%不穩(wěn)定性資金2505%12.530%穩(wěn)定性資金4003%1215%新增貸款12100%試計算該銀行的流動性需求.[答案]銀行的流動性需求=0.95*<300-24>+0.3*<250-12.5>+0.15*<400-12>+1*12=403.65<百萬元>5.銀行有兩種債券可以選擇：一種是應(yīng)稅債券,名義收益率為10%,另一種免稅債券的名義收益率為8%,銀行的所得稅率為34%,銀行應(yīng)選擇哪種債券投資？[答案]應(yīng)稅債券實際收益率=10%*〔1-34%=6.6%免稅債券實際收益率=8%*<1-0%>=8%應(yīng)選擇免稅債券.6.銀行籌集總數(shù)為4億元的資金,包括1億元的企業(yè)存款,2億元的儲蓄存款,5000萬元的貨幣市場存款和5000萬元的權(quán)益資本.如果利息與非利息成本率分別為：10%、11%、11%、22%,而非盈利資產(chǎn)的比重為：15%、5%、2%、0%.稅前成本為多少？[答案]稅前成本率=[10000/40000×10%/〔100%-15%]+[20000/40000×11%/〔100%-5%]+[5000/40000×11%/〔100%-2%]+[5000/40000×22%/100%]=12.88%五、案例分析題〔本題共3小題,每小題15分1.2003年5月15日,A公司與B銀行簽訂借款合同,B銀行貸給A公司80萬元,借款期為一年,自2003年6月10日至2004年6月10日.同時,A公司的控股股東C公司為其提供擔(dān)保,C公司在預(yù)先擬好的保證書上簽上："同意擔(dān)保至2004年6月10日"；三方單位均加蓋公章.2004年6月10日,A公司因經(jīng)營不善未能還款.B銀行遂要求C公司履行保證責(zé)任,先行清償貸款,C公司稱：保證是三方約定的,現(xiàn)已超過2004年6月10日,本公司不再負(fù)擔(dān)保責(zé)任.三方協(xié)商未果,2004年6月20日,B銀行以C公司為被告訴之法院.請回答下列問題：1．《擔(dān)保法》對保證期間的規(guī)定是什么？2．法院是否會支持B銀行要求C公司履行擔(dān)保責(zé)任的訴訟請求？[答案]分析及答案：本案的焦點在于：從C公司出具的保證書來看,保證期間與主債務(wù)履行期間相同,即A公司貸款到期償還日也就是擔(dān)保合同保證期間的期滿日,那么應(yīng)如何看待這樣的保證期間,是遵循約定,還是視為約定不明或沒有約定？1．保證期間是保證人履行保證責(zé)任的期間,是在主債權(quán)履行期屆滿后的一段時間.約定保證期間的本意是要求保證人在債務(wù)人到期不能履行其義務(wù)時,由保證人代為履行.因此,約定保證期間也必須是在主債務(wù)的履行期滿后的一段時間.但如果當(dāng)事人約定的保證期間等于主債務(wù)履行期限的,此種約定是否有效？此時的保證期間如何確定？對此最高人民法院2000年9月29日頒布的《〈擔(dān)保法〉若干問題的解釋》第32條明確規(guī)定："保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)的履行期限的,視為沒有約定,保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月,"之所以作此規(guī)定,是因為：其一,擔(dān)保本身就是對一事或債進(jìn)行保證,是用第三人的信用或者特定化財產(chǎn)來保障債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的制度,其目的是為了強(qiáng)化債務(wù)人清償特定債務(wù)的能力,以使特定債權(quán)能夠優(yōu)先于其他債權(quán)人受償或從第三人得到受償.其二,無論是法定擔(dān)保還是約定擔(dān)保,對保證期間應(yīng)當(dāng)明確.但約定的保證期間必須在主債權(quán)期滿后的某一時間,如果約定的保證期間在主債務(wù)清償期間,哪怕是最后一天,主債務(wù)仍應(yīng)由債務(wù)人償還,這樣,當(dāng)事人所約定的保證期間使保證人的保證責(zé)任形同虛設(shè),也與當(dāng)事人設(shè)立保證之初的本意相悖.可見,該保證期間沒有意義,應(yīng)視為當(dāng)事人沒有約定保證期間.本案擔(dān)保合同雖然不規(guī)范,但債權(quán)人B銀行為保證債權(quán)的實現(xiàn),要求債務(wù)人C公司提供擔(dān)保時,C公司應(yīng)A公司的請求同意提供擔(dān)保,并在擔(dān)保書上簽字蓋章.而且無其他不合法的情況,由此可見,三方當(dāng)事人在法律規(guī)定的范圍內(nèi)自主設(shè)定的擔(dān)保是有效的.只是C公司在擔(dān)保書上寫明："同意擔(dān)保至2004年6月10日"應(yīng)當(dāng)視為沒有約定保證期間,保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起六個月,即2004年12月10日.C公司不能以超過2004年6月10日為由主張免除擔(dān)保責(zé)任.2．根據(jù)《擔(dān)保法》第19條的規(guī)定：當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的,按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任.本案中,當(dāng)事人沒有約定保證方式.C公司應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)連帶責(zé)任,B銀行既可以以A公司為被告,也可以以C公司為被告向法院提起訴訟.由于A公司無力償還貸款,C公司應(yīng)當(dāng)代為償還貸款本息及其它費用.2.某銀行于1999年8月24日向凱豐公司發(fā)放貸款900萬,期限為1年；由好運(yùn)來公司提供連帶責(zé)任保證,保證期限為2年.借款期間,凱豐公司分立為華豐公司和華納公司.根據(jù)分立協(xié)議,全部900萬元的貸款及利息由分立后的企業(yè)各承擔(dān)二分之一.貸款銀行雖然知悉企業(yè)分立的整個過程,但對上述債務(wù)處理方案未出具書面意見.借款到期后,華豐公司歸還了450萬貸款本金及利息,而華納公司卻分文未還.因華納公司一直拒絕簽收銀行催收通知書,2002年11月27日,貸款公司對華納進(jìn)行了公證催收.2002年11月27日,好運(yùn)來公司簽收了擔(dān)保人履行責(zé)任通知書.因貸款無望協(xié)商收回,2003年2月2日,貸款銀行將華豐公司、華納公司和好運(yùn)來公司列為共同被告起訴到法院,要求法院令三家公司清償借款.華豐公司、華納公司認(rèn)為貸款銀行的起訴已經(jīng)超過了訴訟時效,好運(yùn)來公司也認(rèn)為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時效內(nèi)主張權(quán)利,因此,三家公司均抗辯不承擔(dān)償還責(zé)任.華豐公司認(rèn)為自己公司已經(jīng)按約足額及時地歸還了借款本息,不應(yīng)該再代華納公司承擔(dān)償還責(zé)任,貸款銀行沒有道理更沒有法律依據(jù)要求華豐公司代華納公司償還本金及利息.華納公司認(rèn)為代貸款銀行在貸款管理方面存在著嚴(yán)重的失察問題,貸款銀行的起訴已經(jīng)超過了訴訟時效,法院不應(yīng)受理.好運(yùn)來公司則認(rèn)為貸款銀行未在保證期間和保證合同的訴訟時效內(nèi)主張權(quán)利,因此,好運(yùn)來公司抗辯不承擔(dān)償還責(zé)任.試回答下列問題：1．本案例中華豐公司、華納公司、好運(yùn)來公司是否應(yīng)該對原債務(wù)承擔(dān)償還責(zé)任？2．本案給了我們那些啟示？[答案]分析及答案：1．凱豐公司分立時,華豐公司、華納公司之間對原企業(yè)債務(wù)的承擔(dān)雖有約定,但債權(quán)人未明