成本管理流程

成本管理流程 版號A/2頁碼：第1頁共5頁成本管理流程編制 日期審核 日期批準(zhǔn) 日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人

成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第2頁共5頁成本管理流程（主責(zé)部門：集團(tuán)成本管理部）城市公司

相關(guān)部門城市公司成本管理部集團(tuán)成本管理部集團(tuán)相關(guān)部門集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理辦公會標(biāo)準(zhǔn)成本制定協(xié)助制訂產(chǎn)品系

列屬性標(biāo)準(zhǔn)*組織制定產(chǎn)品——標(biāo)準(zhǔn)一參與項目可研，成本估算成本科目管理

作業(yè)指引標(biāo)準(zhǔn)成本作業(yè)

―指引—概念設(shè)計審核/審批劃策本成方案設(shè)計產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及選型作業(yè)指引成本測算4F項目目標(biāo)成本備案城市公司

相關(guān)部門城市公司成本管理部集團(tuán)成本管理部集團(tuán)相關(guān)部門集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理辦公會標(biāo)準(zhǔn)成本制定協(xié)助制訂產(chǎn)品系

列屬性標(biāo)準(zhǔn)*組織制定產(chǎn)品——標(biāo)準(zhǔn)一參與項目可研，成本估算成本科目管理

作業(yè)指引標(biāo)準(zhǔn)成本作業(yè)

―指引—概念設(shè)計審核/審批劃策本成方案設(shè)計產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及選型作業(yè)指引成本測算4F項目目標(biāo)成本備案組織相關(guān)部門

會審，并經(jīng)分

管領(lǐng)導(dǎo)審核審核/審批責(zé)任成本分解項目合約規(guī)劃合約規(guī)劃管理作—業(yè)指引—施工圖設(shè)計*工程預(yù)結(jié)算管理LI__作業(yè)指引—合約規(guī)劃審核審核/審批預(yù)算編制施工圖預(yù)算備案評標(biāo)（項目公編制工程量清單評標(biāo)（集團(tuán)參物資部組織

采購招預(yù)算編制施工圖預(yù)算備案評標(biāo)（項目公編制工程量清單評標(biāo)（集團(tuán)參物資部組織

采購招標(biāo)控監(jiān)態(tài)動本成設(shè)計變更管理作業(yè)指引現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引動態(tài)成本管理作業(yè)指引成本變動按權(quán)限審核合同備案動態(tài)成本調(diào)整、按權(quán)限審核工程預(yù)結(jié)算管理―作業(yè)指引—結(jié)算編制結(jié)算審核審核/審批成本后評估作業(yè)估評后及算結(jié)成本后評估審核成本數(shù)據(jù)庫管 ，理作業(yè)指引控監(jiān)態(tài)動本成設(shè)計變更管理作業(yè)指引現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引動態(tài)成本管理作業(yè)指引成本變動按權(quán)限審核合同備案動態(tài)成本調(diào)整、按權(quán)限審核工程預(yù)結(jié)算管理―作業(yè)指引—結(jié)算編制結(jié)算審核審核/審批成本后評估作業(yè)估評后及算結(jié)成本后評估審核成本數(shù)據(jù)庫管 ，理作業(yè)指引審核/審批搜集行業(yè)造價信息搜集行業(yè)造價信息搜集行業(yè)造價信息年度城市公司成本*

管理工作評價成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第3頁共5頁1目的規(guī)范成本管理流程，提高成本管控效率。2術(shù)語和定義無3適用范圍適用于集團(tuán)及各城市公司的成本管控要求。4關(guān)鍵活動描述4.1成本管控原則4.1.1集團(tuán)成本管理部需在對各城市公司項目的成本管理工作中貫徹事前控制、過程監(jiān)控及事后評估的全成本管控原則。4.1.2集團(tuán)成本管理部的工作核心應(yīng)放在標(biāo)準(zhǔn)成本的建立、目標(biāo)成本體系的搭建、責(zé)任成本的分解與考核、動態(tài)成本的管理與監(jiān)控、項目成本后評估、成本數(shù)據(jù)庫建立及完善等六個方面。4.2目標(biāo)成本的建立4.2.1城市公司針對各開發(fā)項目須進(jìn)行以下成本工作：1） 項目可研階段的成本測算（可研估算）2） 項目定位階段的成本測算（定位測算）3） 方案或初步設(shè)計階段（如有）的成本測算（目標(biāo)成本）4） 施工圖設(shè)計階段的目標(biāo)成本預(yù)算（施工圖預(yù)算）4.2.2集團(tuán)原則上將住宅項目方案設(shè)計階段的目標(biāo)成本作為項目正式目標(biāo)成本，并作為考核依據(jù)。若屬于商業(yè)/綜合體項目，創(chuàng)新產(chǎn)品，或產(chǎn)品定位發(fā)生重大變化的產(chǎn)品，可將初步設(shè)計階段的成本概算作為目標(biāo)成本。4.2.3集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)制定【標(biāo)準(zhǔn)成本作業(yè)指引】和【成本測算表】指導(dǎo)各城市公司進(jìn)行項目各階段的成本測算。集團(tuán)設(shè)計部組織制定產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，作為各城市公司項目產(chǎn)品定位和成本定位的參考依據(jù)。a） 項目可研階段，城市公司成本管理部負(fù)責(zé)可研階段的成本估算，集團(tuán)成本管理部參與審核。b） 項目定位及概念設(shè)計完成后，集團(tuán)成本管理部參加項目策劃定位評審會，對項目定位階段的目標(biāo)成本提出建議，以明確項目成本定位。對于新進(jìn)入的城市，項目可研階段的成本估算直接由集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)完成。成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第4頁共5頁c） 根據(jù)成本標(biāo)準(zhǔn)和產(chǎn)品定位進(jìn)行方案設(shè)計，方案設(shè)計或初步設(shè)計完成后15個工作日內(nèi)，城市公司須編制項目正式目標(biāo)成本，上報集團(tuán)成本管理部按【目標(biāo)成本審批表】組織集團(tuán)財務(wù)資產(chǎn)部、設(shè)計部、營銷部等部門共同審核，最終形成【目標(biāo)成本控制責(zé)任書】，并經(jīng)三級評審會議審批。城市公司對目標(biāo)成本進(jìn)行內(nèi)部的責(zé)任分解。城市公司對目標(biāo)成本進(jìn)行內(nèi)部責(zé)任分解。d） 目標(biāo)成本審批后5個工作日內(nèi)，城市公司參照集團(tuán)【合約規(guī)劃管理作業(yè)指引】編制項目合約規(guī)劃，并報集團(tuán)成本管理部審批。e） 在施工圖階段，城市公司須組織編制施工圖預(yù)算，參照集團(tuán)【工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引】報集團(tuán)成本管理部備案。f） 目標(biāo)成本的修訂參照【目標(biāo)成本管理作業(yè)指引】。4.3成本動態(tài)管理4.3.1集團(tuán)按照【動態(tài)成本管理作業(yè)指引】中的要求對城市公司成本進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，當(dāng)其成本達(dá)到或超過預(yù)設(shè)控制指標(biāo)時，分別對其進(jìn)行預(yù)警或剎車，停止合同簽訂及付款。4.3.2城市公司對項目發(fā)生的設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證按【設(shè)計變更管理作業(yè)指引】、【現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引】及【權(quán)責(zé)手冊】規(guī)定，上報集團(tuán)成本管理部備案。4.3.3工程月度資金計劃、工程進(jìn)度款支付按【權(quán)責(zé)手冊】要求完成審核、審批。4.3.4城市公司參照【動態(tài)成本管理作業(yè)指引】【權(quán)責(zé)手冊】，對超出自身審批權(quán)限的成本變動，以【動態(tài)成本調(diào)整審批表】的形式上報集團(tuán)成本管理部，集團(tuán)成本管理部組織各專業(yè)部門完成審核。4.3.5城市公司須每月編制【動態(tài)成本月報】，并在每月1日前報集團(tuán)成本管理部備案。4.4項目竣工結(jié)算審核4.4.1城市公司成本管理部負(fù)責(zé)編制項目的竣工成本，在項目竣工后30天內(nèi)報集團(tuán)成本管理部審核。4.4.2合同履行完畢或竣工驗收合格后，城市公司須【工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引】規(guī)定時間要求組織完成項目竣工結(jié)算，集團(tuán)45天內(nèi)完成審核，具體操作按照【工程預(yù)結(jié)算管理作業(yè)指引】的要求執(zhí)行。4.4.3合同結(jié)算經(jīng)項目部審核結(jié)算資料，咨詢公司（或項目造價負(fù)責(zé)人）編制、項目造價負(fù)責(zé)人審核、成本管理部專業(yè)造價師復(fù)核、成本管理部經(jīng)理審核、成本分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核，總部成本管理部抽查，按【權(quán)責(zé)手冊】要求完成審核、審批。4.5成本知識體系成本管理流程編號：版號：A/2頁碼：第5頁共5頁4.5.1城市公司按照【項目成本后評估作業(yè)指引】要求，對項目進(jìn)行成本后評估，并將項目成本后評估報告報集團(tuán)成本管理部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.5.2城市公司簽訂工程合同后，將合同內(nèi)的相關(guān)成本信息數(shù)據(jù)按【成本數(shù)據(jù)庫管理作業(yè)指引】要求填報，集團(tuán)成本部每季度修訂【成本信息數(shù)據(jù)庫】下發(fā)至各城市公司。4.5.3集團(tuán)成本管理部根據(jù)【標(biāo)準(zhǔn)成本管理作業(yè)指引】定期完善【標(biāo)準(zhǔn)成本】，作為項目各階段成本測算及制定的支持性文件。4.6年度成本管理工作評價每年底，集團(tuán)成本管理部將組織成本管理工作年度總評估，成本管理工作評估結(jié)果將作為成本系統(tǒng)年度評優(yōu)的重要依據(jù)。評估人員評估時須詳細(xì)說明評分的依據(jù)和指標(biāo)，并提供相應(yīng)資料。評估指標(biāo)從綜合成本管理(40%)、造價管理(50%)、團(tuán)隊建設(shè)(10%)三方面實施評估，滿分100分。工作創(chuàng)新、人員培養(yǎng)(10分)作為附加分進(jìn)行獎勵。4.6.4評估指標(biāo)詳見【成本管理工作評估表】。5支持性文件5.1【標(biāo)準(zhǔn)成本作業(yè)指引】5.2【成本科目管理作業(yè)指引】5.3【設(shè)計管理流程】5.4【目標(biāo)成本管理作業(yè)指引】5.5