第8章應(yīng)用賦稅的代價

運(yùn)用：賦稅的代價經(jīng)濟(jì)學(xué)原理N.格里高利.曼昆著PremiumSlides

byRonCronovich8本章我們將探求這些問題答案：稅收怎樣影響消費(fèi)者剩余，消費(fèi)者剩余和總剩余？什么是稅收的無謂損失？決議無謂損失大小的要素有哪些？稅收規(guī)模如何影響稅收收入？2復(fù)習(xí)第六章稅收在買者支付的價錢和賣者得到的價錢之間打入一個契子提高了買者為該物品支付的價錢，降低了賣者從該物品得到的價錢減少了購買與銷售的數(shù)量無論是對買者還是賣者納稅，結(jié)果都一樣。因此本章我們不做這種區(qū)分QT稅收效應(yīng)PQDS沒有稅收時的平衡：

價錢=PE

平衡數(shù)量=QEPSPBPEQE每單位物品納稅$T時的平衡：賣者得到PS平衡數(shù)量=QT買者支付PB稅收規(guī)模=$T稅收效應(yīng)PQDS稅收收入：$TxQTPSPBPEQEQT稅收的規(guī)模=$T稅收效應(yīng)下面我們運(yùn)用福利經(jīng)濟(jì)學(xué)來衡量從稅收中得到的收益與損失我們計(jì)算有稅收與沒有稅收時的消費(fèi)者剩余，消費(fèi)者剩余，稅收收入以及總剩余稅收能為對公眾有利的效力提供資金支持〔比如教育，公路，警察〕，因此我們把它算入總剩余稅收效應(yīng)PQDS沒有稅收時：PEQEQTABCDEFCS=A+B+CPS=D+E+F稅收收入=0總剩余

=CS+PS =A+B+C

+D+E+F稅收效應(yīng)PQDSPSPBQEQTABCDEFCS=APS=F稅收收入

=B+D總剩余

=A+B

+D+F有稅收時,稅收使總剩余減少C+E稅收效應(yīng)PQDSPSPBQEQTABCDEFC+E被稱為稅收的無謂損失：市場扭曲〔例如稅收〕引起的總剩余減少無謂損失PQDSPSPBQEQT由于稅收，在

QT與QE單位之間的物品沒有被售出買者對于這些單位物品的評價高于消費(fèi)它們的本錢，因此稅收使一些對買者和賣者都有利的買賣未能實(shí)現(xiàn)自動學(xué)習(xí)1

稅收分析11A. 計(jì)算沒有稅收時的CS,PS，以及總剩余B. 假設(shè)每張機(jī)票納稅$100，計(jì)算：

CS,PS,稅收收入，總剩余以及無謂損失

DSPQ$機(jī)票市場自動學(xué)習(xí)1

參考答案：A12DSCS=?x$200x100=$10,000PQ$總剩余=$10,000+$10,000=$20,000PS=?x$200x100=$10,000P=機(jī)票市場自動學(xué)習(xí)1

參考答案：B13DSCS=?x$150x75=$5,625PQ$總剩余

=$18,750PS=$5,625稅收收入=$100x75=$7,500無謂損失=$1,250PS=PB=對每張機(jī)票納稅$100決議無謂損失大小的要素？政府應(yīng)該對哪些物品或效力納稅以獲得它需求的稅收收入？答案：無謂損失最小的物品或效力無謂損失什么時候大？什么時候??？

這取決于需求彈性和供應(yīng)彈性復(fù)習(xí)：

需求價錢彈性〔或供應(yīng)價錢彈性〕衡量需求〔或供應(yīng)〕對價錢變動的反響程度當(dāng)納稅減少了賣者得到的價錢時，供應(yīng)缺乏彈性的企業(yè)更難以分開市場。因此稅收只降低一點(diǎn)買賣量，無謂損失很小無謂損失與供應(yīng)彈性PQDS稅收規(guī)模無謂損失與供應(yīng)彈性PQDS稅收規(guī)模當(dāng)納稅減少了賣者得到的價錢時，供應(yīng)富有彈性的企業(yè)更容易分開市場。因此稅收減少了更多的買賣量，無謂損失更大無謂損失與需求彈性PQDS稅收規(guī)模當(dāng)納稅添加了買者支付的價錢，需求缺乏彈性的消費(fèi)者更難以分開市場，因此稅收只降低一點(diǎn)買賣量，無謂損失很小無謂損失與需求彈性PQDS稅收規(guī)模當(dāng)稅收添加了買者支付的價錢，需求富有彈性的消費(fèi)者更容易分開市場，因此稅收減少了更多的買賣量，無謂損失更大下面各組物品中，對哪種物品納稅的無謂損失更大？A. 谷類早餐還是防曬霜？B. 短期的賓館住房還是長期的賓館住房？C. 普通食品還是高檔餐館的用餐？自動學(xué)習(xí)2

彈性與稅收的無謂損失19A. 谷類早餐還是防曬霜 我們在第五章曾經(jīng)知道：谷類早餐相對于防曬霜有更多相近的替代品，谷類早餐的需求價錢彈性要大于防曬霜的需求價錢彈性 因此，對谷類早餐納稅呵斥的無謂損失要大于對防曬霜納稅呵斥的無謂損失自動學(xué)習(xí)2

參考答案20B. 短期的賓館住房還是長期的賓館住房 我們在第五章曾經(jīng)知道：長期賓館住房的需求彈性和供應(yīng)彈性都要大于短期賓館住房 因此，對長期的賓館住房納稅所呵斥的無謂損失要大于對短期的賓館住房納稅呵斥的無謂損失自動學(xué)習(xí)2

參考答案21C. 普通食品還是高檔餐館的用餐 我們在第五章曾經(jīng)知道：普通食品是必需品，其需求的價錢彈性要低于高檔餐館用餐的需求彈性 因此，對高檔餐館用餐納稅呵斥的無謂損失要大于對普通食品納稅呵斥的無謂損失自動學(xué)習(xí)2

參考答案22政府需求添加稅收收入來支付對學(xué)校，警察等的支出。為到達(dá)這個目的，政府既可以對普通食品納稅也可以對高檔餐館的用餐納稅應(yīng)該對哪個納稅？自動學(xué)習(xí)3

問題討論23政府應(yīng)該多大？一個更大的政府能提供更多的效力，但這需求更高的稅收，而稅收會帶來無謂損失稅收帶來的無謂損失越大，對小政府的呼聲就越大對勞動收入征收尤其重要：它是政府收入的最大來源對一個典型的任務(wù)者而言，邊沿稅率〔對最后一美圓收入的納稅〕高達(dá)40%.這種稅收的無謂損失有多大？它取決于彈性……政府應(yīng)該多大？假設(shè)勞動的供應(yīng)是缺乏彈性的，那無謂損失比較小一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家以為勞動供應(yīng)是缺乏彈性的，以致于大部分工人在無論工資高低情況下都會選擇全職任務(wù)政府應(yīng)該多大？另外一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家以為勞動稅高度扭曲了勞動市場，由于一部分工人的勞動供應(yīng)富有彈性，對鼓勵做出反響較大：許多工人可以調(diào)整他們的任務(wù)時間

比如：加班任務(wù)許多家庭有第二個賺錢人，他們根據(jù)情況決議能否要任務(wù)以及任務(wù)多少時間許多老年人根據(jù)他們的任務(wù)來選擇何時退休一些人從事“地下經(jīng)濟(jì)〞來逃避高稅收稅收規(guī)模變動的影響政策制定者經(jīng)常提高或降低稅收當(dāng)稅收變動時，無謂損失的變動情況如何？我們接下來思索這個問題……Q2Q1無謂損失與稅收規(guī)模PQDS使無謂損失的添加超越一倍雙倍納稅2TT最初，每單位物品納稅T最初的無謂損失新的無謂損失Q3無謂損失與稅收規(guī)模PQDSQ13TT使無謂損失超越原來的三倍三倍納稅最初，每單位物品納稅T最初的無謂損失新的無謂損失無謂損失與稅收規(guī)模無謂損失稅收規(guī)?？偨Y(jié)：稅收規(guī)模添加時，無謂損失添加的更快含義：當(dāng)稅率低時，提高或降低稅率既不會帶來太大的損失，也不會帶來太多的益處當(dāng)稅率高時，提高稅率的損失非常大，而降低稅率的益處也非常明顯Q2稅收收入與稅收規(guī)模PQDSQ1PBPSPBPS2TT稅收小時，增稅使稅收收入添加0Q3稅收收入與稅收規(guī)模PQDSQ2PBPSPBPS3T2T稅收大時，增稅使稅收收入減少0拉弗曲線：提示了稅收規(guī)模與稅收收入之間的關(guān)系稅收收入與稅收規(guī)模稅收規(guī)模稅收收入拉弗曲線0內(nèi)容提要一種物品的稅收使該物品買者與賣者的福利減少了，而且，消費(fèi)者剩余和消費(fèi)者剩余的減少經(jīng)常超越了政府籌集到的收入?？偸Ｓ?--消費(fèi)者剩余，消費(fèi)者剩余和稅收收入之和---的減少被稱為稅收的無謂損失稅收帶來無謂損失是