整體支出績效評價方案

年度部門整體支出績效評價指標體系評分表一級指標二級指標三級指標評分標準指標名稱指標解釋說明投入(15分)目標設(shè)定(5分)職責明確(1分)部門的職責設(shè)定是否符合“三定”方案中所賦予的職責和年度承擔的重點工作，用以反映和評價部門工作的目的性與計劃性。符合(1分);不符合(0分)?；顒雍弦?guī)性(1分)部門的活動是否在職責范圍之內(nèi)并符合部門中長期規(guī)劃，用以反映和評價部門活動目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。評價要點；1.部門活動的設(shè)定在部門所確定的職責范圍之內(nèi)；2.部門活動符合縣委、縣政府的發(fā)展規(guī)劃及本部門的年度工作安排與發(fā)展規(guī)劃。全部符合(1分);其中一項不符合(0分)?；顒雍侠硇?1分)部門所設(shè)立的活動是否明確合理、活動的關(guān)鍵性指標設(shè)置是否可衡量，用以反映和評價部門活動目標設(shè)定的合理性。評價要點：1.活動目標的設(shè)定是可量化的，可通過清晰、可衡量的關(guān)鍵指標值予以體現(xiàn)；2.在活動目標設(shè)定時，將關(guān)鍵指標明細分解為具體的達成目標與工作任務。全部符合(1分);其中一項不符合(0分)。目標覆蓋率(1分)部門年度申報績效目標項目資金額與部門項目預算資金總額的比率，用以反映部門落實財政部門績效目標申報要求的資金覆蓋情況。覆蓋率=實際申報績效目標項目資金總額/部門項目預算資金總額×100%達到目標值得1分，未達到目標值采用完成比率法計分：得分=覆蓋率/目標值×1,超過目標值不加分。投入(15分)目標管理創(chuàng)新(1分)部門編報整體績效目標和申報項目績效目標的數(shù)量超過規(guī)定的要求。用以反映和考核部門績效目標管理創(chuàng)新工作情況。項目績效目標創(chuàng)新=部門績效目標編報數(shù)量-按財政部門要求的績效目標填報數(shù)量每超過1項得0.1分，滿分1分。預算配置(10分)財政供養(yǎng)人員控制率(3分)部門本年度實際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和評價部門對人員成本的控制程度。在職人員控制率三(在職人員數(shù)/編制數(shù))×100%在職人員數(shù)：部門實際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準，由編制部門和人勞部門批復同意的臨聘人員除外。編制數(shù)：機構(gòu)編制部門核定批復的部門人員編制數(shù)。目標值≤100%;達到目標值得3分，每超出1人扣0.1分，扣完為止?！叭?jīng)費”變動率(4分)部門本年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)的變動比率，用以反映和考核部門對控制重點行政成本的努力程度?！叭?jīng)費”變動率=〔(本年度“三公經(jīng)費”總額-上年度“三公經(jīng)費”總額)/上年度“三公經(jīng)費”總額)×100%“三公經(jīng)費”:年度預算安排的因公出國(境)費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。目標值≤0;達到目標值得4分，未達到目標值的采用比率扣分法：扣分值=“三公經(jīng)費”變動率×4×10,變動率達10%以上的扣4分。重點支出安排率(3分)部門(單位)本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門(單位)對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。重點支出安排率=(重點項目支出/項目總支出)×100%。重點項目支出：部門(單位)年度預算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關(guān)、具有明顯社會和經(jīng)濟影響、黨委政府關(guān)心或社會比較關(guān)注的項目支出總額。具體由被評價部門提出后經(jīng)對口部門預算管理處審核確定。項目總支出：部門(單位)年度預算安排的項目支出總額。目標值≥70%;以3分為上限，采用完成比率法計分：得分=重點支出安排率/70%×100%×3,超出目標值不加分。過程(55分)預算執(zhí)行(27分)預算完成率(3分)通過對部門本年度預算完成數(shù)與預算數(shù)的比較，反映和評價部門預算的完成程度。預算完成率=(預算完成數(shù)/預算數(shù))×100%。目標值≥100%;達到目標值的得3分：100%>結(jié)果≥90%,得3分；90%>結(jié)果≥80%,得1分；結(jié)果<80%得0分。預算調(diào)整率(3分)部門本年度預算調(diào)整數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和評價部門預算的調(diào)整程度。預算調(diào)整率=(預算調(diào)整數(shù)/預算數(shù))×100%。目標值為10%;達到目標值得3分，未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分，扣完為止。支付進度率(6分)部門年度支付數(shù)與年度預算(調(diào)整)數(shù)的比率，用以反映和評價部門預算執(zhí)行的及時和均衡程度。半年支付進度=部門上半年實際支出÷(上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)+本年部門預算安排+上半年執(zhí)行中追加追減)×100%全年支付進度=部門全年實際支出÷(上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)+本年部門預算安排+全年執(zhí)行中追加追減)×100%半年進度；結(jié)果≥50%,得2分；50%>結(jié)果≥40%,得1分；結(jié)果<40%,得0分。全年進度：結(jié)果≥100%,得4分：100%>結(jié)果≥95%,得3分；95%>結(jié)果≥90%,得2分；90%>結(jié)果≥85%,得2分；結(jié)果<85%,得0分。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率(3分)通過對部門本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額與支出預算數(shù)的比較，反映和評價部門對本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的實際控制程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余率=(結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余總額/支出預算數(shù))×100%。目標值為0;達到目標值得3分，未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分，扣完為止。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率(3分)部門本年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額與上年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額的變動比率，用以反映和考核部門對控制結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的努力程度。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率=〔(本年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額-上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額)/上年度累計結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金總額)×100%。目標值為≤0%;達到目標值得3分，未達到目標值的采用比率扣分法：扣分值=結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動率×2×10,變動率達10%以上的扣2分。公用經(jīng)費控制率(3分)通過對部門本年度實際支出的公用經(jīng)費總額與預算安排的公用經(jīng)費總額的比率，反映和評價部門對機構(gòu)運轉(zhuǎn)成本的實際控制程度。公用經(jīng)費控制率=(實際支出公用經(jīng)費總額/預算安排公用經(jīng)費總額)×100%。目標值為≤100%;達到目標值得3分，未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分，扣完為止。過程(55分)“三公經(jīng)費”控制率(3分)部門(單位)本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)與預算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門(單位)對“三公經(jīng)費”的實際控制程度?！叭?jīng)費”控制率=(“三公經(jīng)費”實際支出/“三公經(jīng)費”預算安排數(shù))×100%目標值為≤100%;達到目標值得3分，未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分，扣完為止。政府采購執(zhí)行率(3分)通過對部門本年度實際政府采購預算項目個數(shù)與政府采購預算項目個數(shù)的比較，反映和評價部門政府采購預算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=(實際政府采購預算項目個數(shù)/政府采購預算項目個數(shù))×100%。政府采購項目中非預算內(nèi)安排的項目除外。目標值為100%;以3分為上限，采用完成比率法計分：得分=政府采購執(zhí)行率×3。預算管理(18分)管理制度健全性(2分)部門為加強預算管理，規(guī)范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門預算管理制度對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。評價要點：1.是否已制定或具有預算資金管理辦法、內(nèi)部財務管理制度會計核算制度等管理制度；2.相關(guān)管理制度是否合法、合規(guī)、完整；3.相關(guān)管理制度是否得到有效執(zhí)行。全部符合(2分);符合其中兩項(1分)符合其中一項及以下(0分)。資金使用合規(guī)性(9分)部門使用預算資金是否符合相關(guān)的預算財務管理制度的規(guī)定，反映和評價部門預算資金的規(guī)范運行情況。評價要點：1.符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關(guān)部門資金管理辦法的規(guī)定；2.資金的撥付有完整的審批過程和手續(xù)；3.項目的重大開支經(jīng)過評估論證；4.符合部門預算批復的用途；不存在截留情況；不存在擠占情況；7不存在挪用情況；8.不存在虛列支出情況。全部符合(9分);符合其中七項(8分);符合其中六項(5分);符合其中五項(3分);符合其中四項及以下(0分)。過程(55分)預決算信息公開性(3分)部門是否按照政府信息公開有關(guān)規(guī)定公開相關(guān)預決算信息，用以反映和評價部門預決算管理的公開透明情況。預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關(guān)的信息。評價要點：1.公開預決算信息；2.按規(guī)定內(nèi)容公開預決算信息；3.按規(guī)定時限公開預決算信息。全部符合(3分);符合其中兩項(2分)符合其中一項及以下(0分)?；A(chǔ)息完善性(4分)部門基礎(chǔ)信息是否完善，用以反映和評價基礎(chǔ)信息對預算管理工作的支撐情況。評價要點；1.基本財務管理制度健全；2.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實；3.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料完整；4.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息和會計信息資料準確。符合全部四項(4分);符合其中三項(2分);符合其中兩項(1分);符合其中一項及以下(0分)。資產(chǎn)管理(8分)管理制度健全性(2分)部門為加強資產(chǎn)管理、規(guī)范資產(chǎn)管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門資產(chǎn)管理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展的保障情況。評價要點：1.是否已制定或具有資產(chǎn)管理制度：2.相關(guān)資金管理制度是否合法、合規(guī)、完整；3.相關(guān)資產(chǎn)管理制度是否得到有效執(zhí)行。全部符合(2分);符合其中兩項(1分)符合其中一項及以下(0分)資產(chǎn)管理完全性(3分)部門的資產(chǎn)是否保存完整、使用合規(guī)、收入及時足額上繳，用以反映和評價部門資產(chǎn)運行情況。評價要點：1.資產(chǎn)保存完整；2.資產(chǎn)賬務管理是否合規(guī)，帳實相符；3.資產(chǎn)有償使用及處置收入及時足額上繳。符合全部三項(3分)符合其中兩項(2分)符合其中一項(1分)符合零項(0分)。過程(55分)固定資產(chǎn)利用率(3分)部門實際在用固定資產(chǎn)總額與所有固定資產(chǎn)總額的比率，用以反映和評價部門固定資產(chǎn)使用效率。固定資產(chǎn)利用率=(實際在用固定資產(chǎn)總額/所有固定資產(chǎn)總額)×100%。目標值為80%;以3分為上限，采用完成比率法計分：得分=固定資產(chǎn)利用率/80%×100%×3,超出目標值不加分。預算績效監(jiān)控管理(2分)監(jiān)控率(2分)部門(單位)納入績效監(jiān)控的項目數(shù)量占實際申報績效目標項目數(shù)量的比重，用以反映和考核部門(單位)在項目運行中實施績效管理的水平和程度。監(jiān)控率=實施績效監(jiān)控項目數(shù)/實際申報績效目標項目數(shù)×100%目標值為90%;以2分為上限，采用完成比率法計分：得分=監(jiān)控率×2,超出目標值不加分。產(chǎn)出(15分)職責履行(15分)項目實際完成率(4分)部門履行職責而實際完成的項目數(shù)與計劃完成的項目數(shù)的比率，用以反映和評價部門履職任務目標的實現(xiàn)程度。項目實際完成率=(實際完成項目數(shù)/計劃完成項目數(shù))×100%。目標值為100%;達到目標值得4分；100%>結(jié)果≥95%,得3分；95%>結(jié)果≥90%,得2分；90%>結(jié)果≥85%,得1分；結(jié)果<85%得0分。項目質(zhì)量達標率(4分)部門已完成項目中質(zhì)量達標項目個數(shù)占已完成項目個數(shù)的比率，用以反映和評價部門履職質(zhì)量目標的實現(xiàn)程度。項目質(zhì)量達標率=(已完成項目中質(zhì)量達標項目個數(shù)/已完成項目個數(shù))×100%。項目質(zhì)量達標是指項目決算驗收合格。目標值100%;以4分為上限，采用完成比率法計分：得分=項目質(zhì)量達標率×4,≤95%的扣4分。重點工作辦結(jié)率(4分)部門年度重點工作實際完成數(shù)與交辦或下達數(shù)的比率，用以反映部門對重點工作的辦理落實程度。重點工作辦結(jié)率=(重點工作實際完成數(shù)/交辦或下達數(shù))×100%。重點工作是指黨委、政府、人大、相關(guān)部門交辦或下達的工作任務。目標值100%;以4分為上限，采用完成比率法計分：得分=重點工作辦結(jié)率×4,≤90%的扣4分。產(chǎn)出(15分)部門績效自評項目占比率(3分)部門自評項目在所有項目中所占的份額，反映和評價部門對項目自評的重視程度。占比率=(自評項目資金量/項目支出資金量)×100%。部門支出項目績效自評范圍：本年度列入本級財政預算安排的項目。達到目標值得3分，未達到目標值采用完成比率法計分：得分=占比率/目標值×3,超過目標值不加分。效果評價結(jié)果分為優(yōu)、良(15分）監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題(2分)違規(guī)率(2分)部門存在違規(guī)問題的資金數(shù)量占部門預算支出資金總額的比重，用以反映和考核部門預算資金管理使用的合法、合規(guī)情況。違規(guī)率=存在違規(guī)問題的資金額/部門預算支出資金總額×100%目標值0,達到目標值得2分，未達到目標值的每增加0.1個百分點扣0.1分工作成效(5分)部門預算績效管理考核評價(5分)績效目標管理、事前績效評估、績效執(zhí)行監(jiān)控、績效自評和評價結(jié)果應用等工作完成情況完成每項工作得1分，沒有完成扣1分，沒有全部完成扣0.2分評價結(jié)果應用(2分)應用率(2分)部門應用績效評價結(jié)果的項目數(shù)占績效評價項目數(shù)的比重，用以反映和考核部門績效評價結(jié)果的利用水平和程度。應用率=應用績效評價結(jié)果的項目數(shù)量/部門實施績效評價項目數(shù)量×100%。應用績效評價結(jié)果包括向財政部門報告績效評價結(jié)果、向被評價單位反饋績效評價結(jié)果、內(nèi)部公開績效評價結(jié)果和落實整改措施等方面，其中，落實整改措施包括調(diào)整預算結(jié)構(gòu)、改革預算管理、整改發(fā)現(xiàn)問題、健全制度措施和實施績效問責。目標值為100%;以2分為上限，采用完成比率法計分：得分=應用率×2,超出目標值不加分。效果(15分)結(jié)果應用創(chuàng)新(1分)結(jié)果應用創(chuàng)新(1分)部門將績效結(jié)果主動對外公開、預算績效管理工作開展情況向同級政府、人大等部門報告，用以反映和考核部門在結(jié)果應用方面的創(chuàng)新情況。評價要點：1.部門是否按要求對社會公開績效評價結(jié)果。2.部門是否將預算績效管理工作開展情況向同級政府、人大等部門報告。全部符合(1分);符合其中兩項(0.5分)符合其中一項及以下(0分)。社會效益(5分)社會公眾滿意度(5分)通過問卷調(diào)查了解社會公眾對部門履職效果、解決民眾關(guān)心的熱點問題、厲行節(jié)約等方面的滿意程度，反映和評價部門支出所帶來的社會效益。按照滿意度調(diào)查的優(yōu)秀、良好、合格、不合格給予該項指標打分：優(yōu)秀(5分);良好(3分);合格(1分);不合格(0分)。小計100分20年度部門整體支出