學習解讀2023年律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法課件

——學習解讀中國證監(jiān)會、司法部印發(fā)《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》——主講人：XXX時間：20XX.XX律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法前言《律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法》（以下簡稱《辦法》）已經2023年7月28日中國證券監(jiān)督管理委員會2023年第5次委務會議，2023年9月11日司法部2023年第3次部務會審議通過，現(xiàn)予公布，自2023年12月1日起施行。目錄《辦法》的出名背景一《辦法》的修訂思路二《辦法》的主要內容三《辦法》的全文學習四《辦法》的出名背景一《辦法》的出名背景為適應國務院取消對律師、律師事務所從事證券法律業(yè)務的資格審批監(jiān)管新形勢，證監(jiān)會、司法部調整證券法律業(yè)務監(jiān)管思路，2007年3月9日聯(lián)合發(fā)布了《辦法》，并于2007年5月1日起施行?！掇k法》自實施以來，在規(guī)范律師事務所從事證券發(fā)行、上市和交易等環(huán)節(jié)的法律業(yè)務，維護證券市場秩序，保護投資者合法權益等方面發(fā)揮了重要作用。近年來，我國資本市場改革深入推進，證券市場法治化水平持續(xù)提升，特別是以信息披露為核心的注冊制改革對律師事務所從事證券法律業(yè)務提出了新的更高要求，有必要對《辦法》進行修訂和完善，以更好發(fā)揮律師事務所作為證券中介機構的“看門人”作用，推動提升證券法律服務水平，促進資本市場高質量發(fā)展?！掇k法》的修訂思路二《辦法》的修訂思路《辦法》的主要內容三《辦法》的主要內容《辦法》修訂主要涉及幾個方面的內容：（一）拓展律師事務所從事證券法律業(yè)務領域。近年來律師提供證券法律服務的深度和廣度不斷拓展，修訂后的《辦法》結合實踐情況相應增加了有關業(yè)務種類，包括首次公開發(fā)行存托憑證及上市；股份有限公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌并公開轉讓、向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市、非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票；上市公司、非上市公眾公司的信息披露；北京證券交易所上市公司轉板；公司（企業(yè)）債券的發(fā)行及交易、轉讓；資產支持專項計劃的設立等（第六條）。同時，為發(fā)揮律師專業(yè)優(yōu)勢，進一步提高招股說明書信息披露質量，修訂后的《辦法》明確了律師事務所可以組織起草招股說明書；鼓勵律師事務所在組織起草招股說明書時，對招股說明書中對投資者做出投資決策有重大影響的信息進行驗證，制作驗證筆錄（第七條）。《辦法》的主要內容（二）刪除立案調查與業(yè)務受理審核掛鉤的規(guī)定?！掇k法》第三十五條規(guī)定，律師、律師事務所被立案調查或責令整改期間，中國證監(jiān)會及其派出機構暫不受理和審核該律師、律師事務所出具的法律意見書等文件。該規(guī)定實施以來，在強化對律師和律師事務所執(zhí)業(yè)的激勵約束，提升證券法律服務質量方面發(fā)揮了積極作用。但由于其對證券市場運行和律師事務所業(yè)務活動的牽連影響較大，已難以適應新的形勢需要，律師行業(yè)普遍呼吁取消該條款?？紤]到近年來資本市場法治建設取得突破性進展，監(jiān)管機制更加完善，通過上述機制約束律師事務所執(zhí)業(yè)行為的需求逐漸弱化，2023年2月證監(jiān)會發(fā)布的《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》（證監(jiān)會令第217號）刪除了掛鉤機制的有關規(guī)定，本次修訂《辦法》也相應刪除了這一規(guī)定?！掇k法》的主要內容（三）完善證券法律服務監(jiān)管規(guī)定。為督促律師事務所歸位盡責，維護投資者合法權益，修訂后的《辦法》從以下幾個方面完善了證券法律服務監(jiān)管規(guī)定。一是增加從事證券法律業(yè)務備案管理的規(guī)定，規(guī)定律師事務所從事證券法律業(yè)務，應當按照規(guī)定報中國證監(jiān)會和司法部備案（第三條）。二是增加律師事務所完成核查驗證的工作要求。明確律師事務所應當指派律師進行有關的核查和驗證工作，未取得律師執(zhí)業(yè)證書的工作人員只能從事相關的輔助工作（第二十一條）。三是規(guī)定律師事務所應當按照中國證監(jiān)會的要求，定期報送從事證券法律業(yè)務的基本情況（第三十條）。四是補充完善了行政監(jiān)管措施適用的情形（第三十三條）?！掇k法》的主要內容（四）加強律師事務所建立健全風險控制制度的要求。為提高證券法律服務質量，防范法律風險，修訂后的《辦法》對建立健全律師事務所風險控制制度作了更加詳盡的規(guī)定，包括：建立健全分工合理、權責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的風險控制制度，覆蓋證券法律業(yè)務涉及的立項、利益沖突審查等各個方面（第十條）；要求律師事務所風險控制制度應當明確利益沖突審查、律師執(zhí)業(yè)過程中所知悉的內幕信息和未公開信息管理、律師在執(zhí)業(yè)過程中買賣證券、廉潔從業(yè)等方面的具體要求（第十一條）；要求律師事務所應當設立風險控制委員會或者承擔風險控制職能的內部機構，或者設置專門的風險控制崗位，負責證券法律業(yè)務的風險控制工作（第十二條）。《辦法》的全文學習四《辦法》的全文學習律師事務所從事證券法律業(yè)務管理辦法第一章總則第一條為了加強對律師事務所從事證券法律業(yè)務活動的監(jiān)督管理，規(guī)范律師在證券發(fā)行、上市和交易等活動中的執(zhí)業(yè)行為，完善法律風險防范機制，維護證券市場秩序，保護投資者的合法權益，根據《中華人民共和國證券法》（以下簡稱證券法）、《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱證券投資基金法）和《中華人民共和國律師法》（以下簡稱律師法）等相關規(guī)定，制定本辦法。第二條律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，適用本辦法。前款所稱證券法律業(yè)務，是指律師事務所接受當事人委托，為其證券發(fā)行、上市和交易等證券業(yè)務活動，提供的制作、出具法律意見書等文件的法律服務。《辦法》的全文學習第三條律師事務所從事證券法律業(yè)務，應當按照規(guī)定報中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）和司法部備案。第四條律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，應當遵守法律、行政法規(guī)及相關規(guī)定，遵循誠實、守信、獨立、勤勉、盡責的原則，恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律，嚴格履行法定職責，保證其所出具文件的真實性、準確性、完整性。第五條中國證監(jiān)會及其派出機構、司法部及地方司法行政機關依法對律師事務所從事證券法律業(yè)務進行監(jiān)督管理。律師協(xié)會依照章程和律師行業(yè)規(guī)范對律師事務所從事證券法律業(yè)務進行自律管理。第二章業(yè)務范圍第六條律師事務所從事證券法律業(yè)務，可以為下列事項出具法律意見：（一）首次公開發(fā)行股票、存托憑證及上市；《辦法》的全文學習（二）上市公司發(fā)行證券及上市；（三）股份有限公司申請股票在全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌并公開轉讓；（四）股份有限公司向特定對象發(fā)行或轉讓股票導致股東累計超過二百人；（五）非上市公眾公司向特定對象發(fā)行股票；（六）向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北京證券交易所上市；（七）上市公司、非上市公眾公司的收購、重大資產重組及股份回購；（八）上市公司合并、分立及分拆；（九）上市公司、非上市公眾公司實行股權激勵計劃、員工持股計劃；（十）上市公司、非上市公眾公司召開股東大會；（十一）上市公司、非上市公眾公司的信息披露；（十二）北京證券交易所上市公司轉板；《辦法》的全文學習（十三）公司（企業(yè)）債券的發(fā)行及交易、轉讓；（十四）境內企業(yè)直接或者間接到境外發(fā)行證券或者將其證券在境外上市交易；（十五）證券公司、證券投資基金管理公司及其分支機構的設立、變更、解散、終止；（十六）證券投資基金的注冊、清算；（十七）資產支持專項計劃的設立；（十八）證券衍生品種的發(fā)行及上市；（十九）中國證監(jiān)會、司法部規(guī)定的其他事項。第七條律師事務所可以接受當事人的委托，組織起草招股說明書等與證券業(yè)務活動相關的法律文件。鼓勵律師事務所在組織起草招股說明書時，對招股說明書中對投資者作出投資決策有重大影響的信息進行驗證，制作驗證筆錄。

《辦法》的全文學習第八條律師被吊銷執(zhí)業(yè)證書的，不得再從事證券法律業(yè)務。律師被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施或者被司法行政機關給予停止執(zhí)業(yè)處罰的，在規(guī)定禁入或者停止執(zhí)業(yè)的期間不得從事證券法律業(yè)務。第九條同一律師事務所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業(yè)務活動中為具有利害關系的不同當事人出具法律意見。律師與當事人及其關聯(lián)方具有利害關系，影響其執(zhí)業(yè)獨立性的，該律師所在律師事務所不得接受委托，提供證券法律服務?！掇k法》的全文學習第三章業(yè)務規(guī)則第十條律師事務所從事證券法律業(yè)務應當建立健全分工合理、權責明確、相互制衡、有效監(jiān)督的風險控制制度，覆蓋證券法律業(yè)務的立項、利益沖突審查、內幕信息及未公開信息管理、核查和驗證工作、法律意見復核、工作底稿管理等方面，加強對律師從事證券法律業(yè)務的管理，提高律師證券法律業(yè)務水平。第十一條律師事務所應當按照以下要求建立和執(zhí)行風險控制制度：（一）明確利益沖突審查的具體要求，建立貫穿執(zhí)業(yè)全流程的審查機制，確保執(zhí)業(yè)中不存在本辦法第九條規(guī)定的情形；（二）明確執(zhí)業(yè)過程中知悉的內幕信息和未公開信息管理的具體要求，建立信息知情人登記管理制度，禁止泄露、利用內幕信息、未公開信息；（三）明確對律師在執(zhí)業(yè)過程中買賣證券的要求，確保律師在執(zhí)業(yè)過程中不存在證券法第四十二條禁止的情形；《辦法》的全文學習（四）明確廉潔從業(yè)的要求，加強對執(zhí)業(yè)人員的管理，不得在執(zhí)業(yè)過程中謀求或者輸送不正當利益。第十二條律師事務所從事證券法律業(yè)務，應當設立風險控制委員會或者承擔風險控制職能的內部機構，或者設置專門的風險控制崗位，負責證券法律業(yè)務的風險控制工作。律師事務所從事證券法律業(yè)務時，應當將風險控制制度的執(zhí)行情況記錄在工作底稿中。第十三條律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，應當按照依法制定的業(yè)務規(guī)則，勤勉盡責，審慎履行核查和驗證義務。律師進行核查和驗證，可以采用面談、書面審查、實地調查、查詢和函證、計算、復核等方法。第十四條律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，應當依法對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證；在進行核查和驗證前，應當編制核查和驗證計劃，明確需要核查和驗證的具體事項和方式，并根據業(yè)務的進展情況，對其予以適當調整。《辦法》的全文學習第十五條律師在出具法律意見時，對與法律相關的業(yè)務事項應當履行法律專業(yè)人士特別的注意義務，對其他業(yè)務事項履行普通人一般的注意義務，其制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。第十六條律師從國家機關、具有管理公共事務職能的組織、會計師事務所、資產評估機構、資信評級機構、公證機構直接取得的文書，可以作為出具法律意見的依據，但應當履行本辦法第十五條規(guī)定的注意義務并加以說明；對于不是從上述機構直接取得的文書，經核查和驗證后方可作為出具法律意見的依據。律師從上述機構抄錄、復制的材料，經該機構確認后，可以作為出具法律意見的依據，但應當履行本辦法第十五條規(guī)定的注意義務并加以說明；未取得確認的，對相關內容進行核查和驗證后方可作為出具法律意見的依據。第十七條律師進行核查和驗證，需要會計師事務所、資產評估機構等證券服務機構作出判斷的，應當直接委托或者要求委托人委托會計師事務所、資產評估機構等證券服務機構出具意見。《辦法》的全文學習第十八條律師在從事證券法律業(yè)務時，委托人應當向其提供真實、準確、完整的有關材料，不得拒絕、隱匿、謊報。律師發(fā)現(xiàn)委托人提供的材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，或者委托人有重大違法行為的，應當要求委托人糾正、補充；委托人拒不糾正、補充的，律師可以拒絕繼續(xù)接受委托，同時應當按照規(guī)定向有關方面履行報告義務。第十九條律師應當歸類整理核查和驗證中形成的工作記錄和獲取的材料，并對法律意見書等文件中各具體意見所依據的事實、國家相關規(guī)定以及律師的分析判斷作出說明，形成真實完整、記錄清晰的工作底稿。第二十條律師事務所應當在業(yè)務委托結束后60日內完成工作底稿歸檔工作，并妥善保存。工作底稿保存期限不得少于10年，自業(yè)務委托結束之日起算。《辦法》的全文學習第二十一條律師事務所從事證券法律業(yè)務，應當指派律師進行有關的核查和驗證工作，未取得律師執(zhí)業(yè)證書的工作人員只能從事相關的輔助工作。第四章法律意見第二十二條法律意見是律師事務所及其指派的律師針對委托人委托事項的合法性，出具的明確結論性意見，是委托人、投資者和中國證監(jiān)會及其派出機構、證券交易場所確認相關事項是否合法的重要依據。法律意見應當由律師事務所及其指派的律師在核查和驗證所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性的基礎上，依據法律、行政法規(guī)及相關規(guī)定作出。第二十三條法律意見書應當列明相關材料、事實、具體核查和驗證結果、國家有關規(guī)定和結論性意見。法律意見不得使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等含糊措辭。《辦法》的全文學習第二十四條有下列情形之一的，律師應當在法律意見中予以說明，并充分揭示其對相關事項的影響程度及其風險：（一）委托人的全部或者部分事項不符合中國證監(jiān)會規(guī)定；（二）事實不清楚，材料不充分，不能全面反映委托人情況；（三）核查和驗證范圍受到客觀條件的限制，無法取得應有證據；（四）律師已要求委托人糾正、補充而委托人未予糾正、補充；（五）律師已依法履行勤勉盡責義務，仍不能對全部或者部分事項作出準確判斷；（六）律師認為應當予以說明的其他情形。第二十五條律師從事本辦法第六條規(guī)定的證券法律業(yè)務，其所出具的法律意見應當經所在律師事務所討論復核，并制作相關記錄作為工作底稿留存?！掇k法》的全文學習第二十六條律師從事本辦法第六條規(guī)定的證券法律業(yè)務，其所出具的法律意見應當由2名以上執(zhí)業(yè)律師和所在律師事務所負責人簽名，加蓋該律師事務所印章，并簽署日期。第二十七條法律意見書等文件的具體內容和格式，應當符合中國證監(jiān)會的規(guī)定。第二十八條法律意見書等文件在按規(guī)定報送中國證監(jiān)會及其派出機構、證券交易場所后，發(fā)生重大事項或者律師發(fā)現(xiàn)需要補充意見的，應當及時提出補充意見。第五章監(jiān)督管理第二十九條律師從事證券法律業(yè)務期間，律師或者其所在律師事務所因涉嫌違法被有關機關立案調查的，該律師、律師事務所應當及時如實告知委托人，并明確提示可能的法律后果。第三十條律師事務所應當按照中國證監(jiān)會的要求，定期報送從事證券法律業(yè)務的基本情況?！掇k法》的全文學習第三十一條中國證監(jiān)會及其派出機構、司法行政機關及律師協(xié)會建立律師從事證券法律業(yè)務的資料庫、誠信檔案和信息公示平臺，記載律師、律師事務所從事證券法律業(yè)務的執(zhí)業(yè)情況和所受處理處罰等情況，并按照規(guī)定予以公開。第三十二條中國證監(jiān)會及其派出機構、證券交易場所在審核律師出具的法律意見時，對其真實性、準確性、完整性有疑義的，可以要求律師作出解釋、補充，或者調閱其工作底稿。律師和律師事務所應當配合。第三十三條律師、律師事務所從事證券法律業(yè)務有下列情形之一的，中國證監(jiān)會及其派出機構可以采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施：（一）未按照本辦法第三條、第三十條的規(guī)定進行備案、報送執(zhí)業(yè)情況，或者報送的備案、執(zhí)業(yè)情況材料中存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏；（二）未按照本辦法第十條、第十一條、第十二條的規(guī)定建立、執(zhí)行風險控制制度；《辦法》的全文學習（三）未按照本辦法第十三條的規(guī)定勤勉盡責，對所依據的文件資料內容的真實性、準確性、完整性進行核查和驗證；（四）未按照本辦法第十四條的規(guī)定編制核查和驗證計劃；（五）未按照本辦法第十八條的規(guī)定要求委托人予以糾正、補充，或者履行報告義務；（六）未按照本辦法第十九條、第二十條的規(guī)定制作、保存工作底稿；（七）未按照本辦法第二十一條的規(guī)定完成核查和驗證工作；（八）未按照本辦法第二十四條的規(guī)定在法律意見中作出說明；（九）未按照本辦法第二十五條的規(guī)定討論復核法律意見；（十）未按照本辦法第二十九條的規(guī)定履行告知義務；（十一）法律意見的依據不適當或者不充分，法律分析有明顯失誤；（十二）法律意見的結論不明確或者與核查和驗證的結果不對應；《辦法》的全文學習（十三）法律意見書等文件不符合規(guī)定內容或者格式；（十四）法律意見書等文件存在嚴重文字錯誤等文書質量問題；（十五）違反中國證監(jiān)會業(yè)務規(guī)則的其他情形。第三十四條中國證監(jiān)會及其派出機構作出監(jiān)管談話決定的，應當將監(jiān)管談話的對象、原因、時間、地點等以書面形式通知律師或者律師事務所負責人。律師或者律師事務所負責人應當按照通知要求，接受監(jiān)管談話。中國證監(jiān)會及其派出機構對律師或者律師事務所負責人監(jiān)管談話，可以會同或者委托司法行政機關進行。進行監(jiān)管談話，應當有2名以上工作人員在場，并對監(jiān)管談話的內容作出書面記錄。第三十五條中國證監(jiān)會及其派出機構或者司法行政機關對律師、律師事務所采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施的，律師、律師事務所應當按照要求改正所存在的問題，提高證券法律業(yè)務水平。《辦法》的全文學習第三十六條律師、律師事務所負責人未按照規(guī)定接受監(jiān)管談話，或者未按照要求改正所存在問題的，中國證監(jiān)會及其派出機構或者司法行政機關可以責令其限期整改。第六章法律責任第三十七條律師事務所及其指派的律師從事證券法律業(yè)務，違反證券法、證券投資基金法和有關證券管理的行政法規(guī)，應當給予行政處罰的，由中國證監(jiān)會及其派出機構依法實施處罰。第三十八條律師事務所從事證券法律業(yè)務，未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定進行備案的，由中國證監(jiān)會依照證券法第二百一十三條的規(guī)定實施處罰。第三十九條律師事務所