供應鏈業(yè)務單據(jù)收集管理辦法

供應鏈業(yè)務單據(jù)收集管理辦法文件編號： YF/RN-FN-05編 制： 財務部審 核： 謝永明批準：李競成發(fā)布日期：二。一二年四月二十八日第一章總則第一條為加強公司供應鏈業(yè)務單據(jù)收集，規(guī)范供應鏈業(yè)務單據(jù)的收集、整理、歸檔等，特制定供應鏈業(yè)務單據(jù)收集管理辦法。第二條本辦法適用于公司供應鏈業(yè)務單據(jù)的收集管理。第三條供應鏈業(yè)務單據(jù)包括存貨入庫、領用、出庫、調撥等各類單據(jù)，既包括K3定制單據(jù)，也包括各類原始單據(jù)。第四條供應鏈業(yè)務單據(jù)收集目標：保證所有的K3系統(tǒng)業(yè)務單據(jù)都有原始單據(jù)支持，并可復核驗證。保證成本核算有關財務會計憑證都有原始單據(jù)支持，滿足財務審計、稅務檢查需要。通過檢查原始單據(jù)，達到梳理業(yè)務流程，堵塞管理漏洞，加強內部控制，提高存貨管理水平和成本核算的真實性、準確性。第二章收集方案第五條各類業(yè)務單據(jù)的收集按以下要求執(zhí)行：（一）外購入庫單。外購入庫是物料進入公司的第一環(huán)節(jié)，應嚴格清點、檢驗。將目前幻的采購檢驗申請單由二聯(lián)（錄單員、檢驗員）增至三聯(lián)，增加一聯(lián)財務聯(lián)，由錄單員將財務聯(lián)附于外購入庫單后上交。免檢物料的外購入庫單應附送貨單。手工錄入的外購入庫單（一般為供應商直發(fā)客戶）應打印一式三聯(lián)，由采購員簽字，并附送貨單傳真件，制造部、采購部、財務部各存一聯(lián)。（二） 領料單。由生產計劃系統(tǒng)安排的投料，應由倉庫管理員和機加/裝配當班班長簽字。其他領料應由領料部門經理和制造部經理共同簽字。（三） 低值易耗品領料單。由領用人及其部門經理在打印的K3領料單上簽字，或者將領用人及其部門領導手寫的領料單附于打印的K3領料單后。（四） 委外加工出庫單。因目前公司委外加工出庫一般根據(jù)實際情況隨車安排，未采用生產計劃管理，委外加工出庫單應由倉庫管理員和采購員共同簽字負責。（五） 委外加工入庫單。應附采購檢驗申請單。（六） 產品入庫單。應附（半）成品檢驗合格證。（七） 報廢通知單。將報廢通知單由目前的三聯(lián)（檢驗員一聯(lián)、錄單員一聯(lián)、統(tǒng)計員一聯(lián)）增至四聯(lián)，其中一聯(lián)隨K3廢品處理單據(jù)交財務部。錄單員負責將報廢通知單所制K3單據(jù)編號填寫在報廢通知單空白處，以方便稽核。（八） 調撥單。調撥單應由倉庫管理員簽字，其中調撥至客戶倉的調撥單還應附發(fā)貨通知單。（九） 其他出入庫單據(jù)。批次轉換。由錄單員自行簽字。庫存調整。由倉庫管理員簽字。贈品入庫。由倉庫管理員簽字，并附檢驗合格證。售后服務。應附服務件申領單。研發(fā)領料。由制造部經理和領料部門經理共同簽字。元豐工廢。應附報廢通知單。外協(xié)工廢。應附報廢通知單。第三章整理歸檔第六條單據(jù)的收集整理。制造部錄單員負責單據(jù)的收集整理，分門別類按照單號由小到大順序編排。對應附原始單據(jù)的K3打印單據(jù)，應使用膠水將兩張單據(jù)左上角粘在一起。單據(jù)上交時間為當月13日、23日和次月3日，遇節(jié)假日順延。第七條單據(jù)的稽核、裝訂、歸檔。財務部成本會計負責供應鏈業(yè)務單據(jù)的稽核、裝訂、歸檔?；?、裝訂、歸檔按照以下原則執(zhí)行：（一） 稽核。裝訂前首先進行單據(jù)稽核，確保各類單據(jù)無遺漏、各項簽字手續(xù)完備、K3系統(tǒng)錄入單據(jù)與原始單據(jù)數(shù)據(jù)一致、廢品處理業(yè)務清晰無誤等。（二） 裝訂。單據(jù)的歸類裝訂應以會計憑證附件的形式進行，保證由單據(jù)到憑證邏輯清晰，憑證對單據(jù)有控制力，單據(jù)和憑證組合成完整的會計檔案。（三） 歸檔。如無特殊事項，財務部于每月25日前，將上月單據(jù)裝訂歸檔。歸檔及保存標準按會計檔案管理規(guī)定執(zhí)行。章業(yè)務保障第八條各部門職責。涉及部門應按本方案規(guī)定及時上交各類原始單據(jù)和履行簽字手續(xù)，對不按規(guī)定上交原始單據(jù)或者不按規(guī)定辦理