縣級水利系統(tǒng)財務(wù)管理制度

縣級水利系統(tǒng)財務(wù)管理制度一、總則

為了加強會計核算與監(jiān)視，嚴格審批制度，節(jié)省費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國會計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市水利局機關(guān)，局屬事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

三、財務(wù)治理制度

財務(wù)科負責(zé)水利局的各項財務(wù)治理工作，并且對水利局的全部收支活動實行統(tǒng)一治理，非財務(wù)部門不得直接收理財務(wù)收支活動。會計、出納分設(shè)。出納以外的會計人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券、銀行票據(jù)。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。單位在銀行預(yù)留的印鑒及印章不得由一人保管。會計不得兼任出納。

（一）預(yù)算治理

堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。

（二）收入治理

嚴格標準收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費工程和標準，堅決制止各種未經(jīng)批準的收費行為。各項收費必需嚴格執(zhí)行***關(guān)于“收支兩條線”治理的規(guī)定，使用***門統(tǒng)一印制的.《收費票據(jù)》1

及《收款收據(jù)》。嚴禁白條收費，不得坐收坐支。

（三）支出治理

1、公用經(jīng)費

公用經(jīng)費（業(yè)務(wù)費，會議費等）根據(jù)財務(wù)預(yù)算，實行總量掌握。公用經(jīng)費列支時，由主辦人提出申請，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意前方可列支。

2、旅差費

經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，因公外出人員要本著節(jié)省的原則，節(jié)約一切支出。旅差費支出標準根據(jù)地方***門規(guī)定執(zhí)行

3、業(yè)務(wù)款待費

業(yè)務(wù)款待費支出應(yīng)根據(jù)必需節(jié)省的原則，單位來客人必需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意前方可款待，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準的或超標準的餐費收據(jù)，財務(wù)科不予報銷。

4、辦公費

單位購置辦公用品。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準后由辦公室統(tǒng)一購置。并由專人驗收、入賬、保管。各科室依據(jù)需要領(lǐng)取辦公用品，必需辦理領(lǐng)取手續(xù)，履行簽字手續(xù)。

（四）固定資產(chǎn)治理

單位固定資產(chǎn)指定專人治理，并將固定資產(chǎn)進展分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)治理卡片，會計賬簿必需設(shè)置明細帳，定期或不定期地對固定資產(chǎn)進展清查盤點，年度末進展一次全面的清查盤點，做到賬、卡、物相符。固定資產(chǎn)一律不準私人侵占，嚴禁贈送、轉(zhuǎn)讓。工作人員調(diào)離原單位時，必需將借用或領(lǐng)用的設(shè)備等資產(chǎn)歸還，并由相關(guān)治理人員簽章清賬前方可辦理調(diào)離手續(xù)，否則由治理人負責(zé)追回或賠償。

（五）根本建立資金治理

1、按規(guī)定指定專人負責(zé)根本建立財務(wù)工作，嚴格根據(jù)批準的概（預(yù)）算建立內(nèi)容設(shè)置和治理賬務(wù)，準時把握工程進度，定期進展財產(chǎn)物資清查。

2、嚴格執(zhí)行工程價款結(jié)算的`制度規(guī)定，堅持根據(jù)標準的工程價款結(jié)算程序支付資金，與施工單位進展工程價款結(jié)算時必需按工程價款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗收一年后再清算。

3、支付工程預(yù)付款、工程結(jié)算款時需供應(yīng)以下材料：

可行性討論報告、初步設(shè)計、概（預(yù)）算調(diào)整及其批準文件、招投標文件、歷年投資規(guī)劃、承包合同、工程價款結(jié)算書、工程款支付審批表、工程工程款支付報賬單（支付工程預(yù)付款時除以上材料外供應(yīng)水利工程建立工程開工報告、工程預(yù)付款保函、履約保函，工程預(yù)付款按工程合同預(yù)約的比例支付）。

（六）財務(wù)監(jiān)視治理

財務(wù)監(jiān)視是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度、維護財經(jīng)紀律的保證，單位財務(wù)對外要接收財***、物價、審計部門監(jiān)視，年度終了，單位財務(wù)運行狀況進展公開。

四、資金的審批

（一）旅差費：由本部門負責(zé)人、主管會計、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后財

務(wù)部門方可報銷。

（二）款待費：由經(jīng)辦人、部門負責(zé)人、主管會計、分管領(lǐng)導(dǎo)、

主管領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可報銷。

（三）辦公費、由經(jīng)辦人，辦公室負責(zé)人，主管會計，分管辦公

室領(lǐng)導(dǎo)簽字前方可報銷。

（四）固定資產(chǎn)，購入固定資產(chǎn)必需報經(jīng)市財***局選購辦審批后

自行選購或集中選購。由經(jīng)辦人、辦公室負責(zé)人、主管會計、主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。

（五）其他資金

由經(jīng)辦人、部負責(zé)人，主管會計、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，以上簽批手續(xù)完備后可報銷。

縣級水利系統(tǒng)財務(wù)治理制度2

為標準和加強財務(wù)治理，推動本中心各項工作正常開展，依據(jù)有關(guān)財經(jīng)***策法規(guī)和會計制度，結(jié)合本單位實際，特制定財務(wù)治理制度。

一、指導(dǎo)思想。

嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，本著“勤儉辦事，節(jié)省支出”的原則。合理編織年度預(yù)算，精確準時反映單位財務(wù)狀況，做好內(nèi)部核算，合理安排支出，加強流淌資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和負債治理，健全財務(wù)治理制度，確保資金安全運轉(zhuǎn)和各項工作正常開展。

二、預(yù)算治理

堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，科學(xué)合理編制單位預(yù)算。不得虛增收入，加大支出。財***供應(yīng)經(jīng)費要單列科目，申報預(yù)算，統(tǒng)一掌控。年度預(yù)算從當(dāng)年2月1日起至次年元月31日止。

三、收入治理

嚴格標準收費行為，嚴格執(zhí)行物價部門核定的收費工程和標準。收入不得在帳外周轉(zhuǎn)、不得棚架、挪用，不得私設(shè)小金庫。代辦收入業(yè)務(wù)的要辦理有關(guān)代辦手續(xù)，明確責(zé)任，保證收入全額入帳。資產(chǎn)處置收入、租賃收入等要訂立合同，限期繳清。對預(yù)收款、押金等要準時入帳。

四、支出治理

單位全部支出按年初預(yù)算支出規(guī)劃執(zhí)行，本著節(jié)省的原則，實行總量掌握。嚴格款待標準、接待程序和就餐標準，實行款待費單列制度。文印治理要厲行節(jié)?。畯膰勒莆铡？h外出差實行派差制度，定額補助。嚴格工程修理和碁建工程治理，嚴禁超過相關(guān)標準和限額要求發(fā)放工資、津貼、補助和獎金，嚴格掌握借支、預(yù)付款及外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)費用。

五、固定資產(chǎn)治理

實行專人治理，分類分項登記、編號，建立財產(chǎn)治理卡片，年度末全面清查盤點．做到帳、卡、物相符。對單位不需用、閑里、毀損資產(chǎn)進展處置可依照法定理序。公開、透亮處置收益要全額入帳納入單位年度預(yù)算治理，同時調(diào)整年度收入和支出預(yù)算。

六、財務(wù)監(jiān)視治理

單位財務(wù)對外要承受財***、物價、審計部門監(jiān)視，對內(nèi)承受單位領(lǐng)導(dǎo)及群眾監(jiān)視。嚴格票據(jù)、印鑒、現(xiàn)金和會計檔案治理，堅持月報表制度，建立計財、審計定期年審制，發(fā)覺問碩準時訂正解決。年度朱．單位財務(wù)運行狀況進展公開。

縣級水利系統(tǒng)財務(wù)治理制度3

第一章總則

第一條為標準和加強水利資金治理，保證資金合理有效使用，提高投資效益，依據(jù)上級有關(guān)財務(wù)規(guī)定，結(jié)合本單位實際，特制定本制度。

其次章水利專項資金治理

其次條依據(jù)分級治理、分級負責(zé)原則，單位主要負責(zé)人對專項資金使用治理負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，主管領(lǐng)導(dǎo)負直接責(zé)任，各職能科室各司其職，各負其責(zé)。

第三條各職能科室對水利專項資金治理的主要職責(zé)

（一）貫徹執(zhí)行水利建立法律、法規(guī)、規(guī)章。

（二）科學(xué)合理安排資金，準時調(diào)度和下達水利專項資金，對資金的使用全過程實行監(jiān)視、治理。

（三）對所屬建立工程的工程概算審查、年度投資規(guī)劃安排（包括年度規(guī)劃調(diào)整），工程招投標、竣工驗收等進展治理。

（四）對所屬的水利專項資金使用和治理狀況進展監(jiān)視檢查。

（五）催促竣工工程做好竣工驗收前各項預(yù)備工作，準時審核竣工財務(wù)決算。

第三章水利事業(yè)資金治理

第四條局內(nèi)部財務(wù)實行局領(lǐng)導(dǎo)班子集體治理，局長一支筆審批制度。在局長審批前財務(wù)核算中心應(yīng)對票據(jù)和開支標準進展審核。

第五條下屬單位經(jīng)費實行年度包干核算。由核算中心掌握年度預(yù)算按月核銷。特別狀況需要追加經(jīng)費須經(jīng)局長辦公會討論審定。

第六條工作人員因公出差的開支標準，按蒼財預(yù)[2023]29號關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行***機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》的通知文件精神執(zhí)行。

第七條出差人員報銷時必需附有按治理權(quán)限批準的出差呈報單；中層干部由主管領(lǐng)導(dǎo)審核，一般干部由所在科室負責(zé)人審核，報局長審批后予以報銷，參與會議的還必需附會議通知文件。

第八條為加強車輛治理，確保公務(wù)用車和安全用車、車輛治理依據(jù)蒼委辦（2023）91號《關(guān)于進一步加強行***事業(yè)單位公務(wù)車輛治理的通知》和蒼財預(yù)[2023]29號關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行***機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》的通知文件精神執(zhí)行。

第九條局機關(guān)各科室依據(jù)工作需要，按月將所需辦公用品規(guī)劃報局辦公室。由辦公室負責(zé)匯總并報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，統(tǒng)一組織選購報銷辦理領(lǐng)用手續(xù)。各科室和個人不得擅自購置。

第十條局機關(guān)各科室需訂購有關(guān)工程技術(shù)等專業(yè)書籍必需由各科室負責(zé)人報請局長審批后，交局辦公室負責(zé)辦理訂購、入庫、報銷、借用等治理手續(xù)。

第十一條局公文、資料應(yīng)一律在打字室打字、復(fù)印，由于停電、壞機、公文所需時間緊迫特別狀況，經(jīng)局辦公室主任簽字證明后，可在指定打字店打字、復(fù)印。

第十二條局機關(guān)各科室因工作需要召開會議，會前需向分管領(lǐng)導(dǎo)提出書面報告，并附會議經(jīng)費開支預(yù)算表，分管領(lǐng)導(dǎo)審定后由局辦公室依據(jù)蒼財行（2023）12號關(guān)于印發(fā)《蒼南縣行***事業(yè)單位會議費開支規(guī)定》的通知精神執(zhí)行。

第十三條為加強接待治理，進一步標準接待工作。凡上級部門來人或其他來賓需要接待用餐的，由分管領(lǐng)導(dǎo)交代局辦公室統(tǒng)一依據(jù)蒼委辦（2023）7號《關(guān)于實行年度公務(wù)接待費開支總量掌握的通知》精神執(zhí)行。

第十四條為標準水利收費分成行為，調(diào)動各種工作積極性，保證