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文檔簡介

第頁共頁內部審計管理制度模版一、制度建立的目的和依據(jù)為了加強公司內部管理，提高風險控制和內部控制水平，制定內部審計管理制度。本制度的依據(jù)主要有公司法、內部控制指引、職責分工規(guī)定等。二、適用范圍本制度適用于本公司的所有部門和人員，包括但不限于董事會、高級管理人員、內部審計部門和其他相關部門及人員。三、內部審計部門的職責1.制定公司內部審計年度計劃，并根據(jù)計劃開展內部審計工作；2.審查公司的內部控制制度和風險管理制度；3.對公司的財務狀況、運營情況、關鍵業(yè)務流程等進行風險評估，并提供改進建議；4.對違反公司規(guī)章制度和管理制度的行為進行查處；5.及時向公司高級管理層匯報內部審計工作情況。四、內部審計程序1.了解被審計部門或人員的業(yè)務流程、工作職責和內部控制情況；2.根據(jù)內部審計年度計劃，編制具體的審核程序和工作方案；3.進行現(xiàn)場調查、取證、核對資料等工作，并編制內部審計工作底稿；4.根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題和異常情況，提出審計報告，并向被審計部門或人員提出整改要求；5.監(jiān)督并跟蹤整改工作的落實情況。五、內部審計報告1.內部審計報告由內部審計部門編制，并匯報公司高級管理層；2.審計報告應包括被審計部門或人員的基本情況、審計發(fā)現(xiàn)的問題、整改建議和監(jiān)督跟蹤情況等內容；3.審計報告應及時提交公司高級管理層，并抄送被審計部門或人員。六、內部審計保密內部審計部門及其工作人員在履行職責過程中，應保守公司的商業(yè)秘密和相關信息，并簽署保密協(xié)議。七、內部審計監(jiān)督和考核公司高級管理層負責對內部審計工作進行監(jiān)督和考核，并根據(jù)考核結果進行獎勵或處罰。八、違反制度的處罰對于違反本制度的行為，公司將按照公司規(guī)章制度進行相應處理，包括但不限于口頭警告、書面警告、降職、辭退等。九、制度的執(zhí)行和修改本制度的執(zhí)行由公司高級管理層負責，公司內部審計部門協(xié)助執(zhí)行，并根據(jù)實際情況對制度進行修訂

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